Leergang Rijksbelastingen gemeenten en provincies Post-HBO opleiding

Transcriptie

1 Leergang Rijksbelastingen gemeenten en provincies Post-HBO opleiding Studiegids fiscalisten voor de publieke sector

2 Inhoudsopgave Inleiding... 3 Resultaat... 3 Doelgroep... 3 Opzet van de opleiding... 4 Programma... 5 Docenten... 7 Online leeromgeving... 7 Kosten... 7 Tijdsbesteding

3 Inleiding Gemeenten en provincies worden in steeds grotere mate geconfronteerd met complexe fiscale wet- en regelgeving. Of het nu gaat om omzetbelasting, overdrachtsbelasting, loonheffingen of de op 1 januari 2016 ingevoerde Vennootschapsbelasting, het onjuist plannen en uitvoeren van fiscaal beleid kan grote gevolgen hebben voor de organisatie. In deze post-hbo opleiding wordt u in de breedte van de gemeentelijke fiscaliteit opgeleid. Het vergroten van het bewustzijn, de kennis en kunde op fiscaal terrein bij management en medewerkers is essentieel voor uw organisatie de door haar van rijkswege opgedragen taken adequaat te laten uitvoeren. Deze post-hbo leergang geeft u en uw organisatie een stevig fundament om daar een bijdrage aan te leveren. Resultaat Deze opleiding is een investering in uzelf, uw organisatie en uw vakgebied. Na voltooiing beschikt u over de navolgende competenties: - U beschikt over beproefde en gestructureerde kennis om fiscale kansen en risico s binnen uw werkomgeving te onderkennen en de beoogde maatregelen te treffen; - U kent de relevante wet- en regelgeving en kunt wetswijzigingen vertalen naar uw dagelijkse werkpraktijk; - U bent een kundig en professioneel gesprekspartner van de Belastingdienst; - U bent in staat directie te adviseren op het gebied van fiscaal beleid; - U heeft uw ambachtelijk fiscale fundament als overheidsprofessional verstevigd; - U ziet de samenhang van de diverse belastingmiddelen en bent in staat deze vanuit een integrale visie een plaats te geven binnen uw organisatie. Doelgroep Deze post-hbo opleiding is een traject voor degenen die een functie ambiëren als fiscaal professional of daarin een stap willen maken binnen het gemeentelijk of provinciaal werkveld. Het zijn professionals die in staat worden geacht het fiscale probleem diepgaand te onderzoeken en op te lossen. Ze worden geacht op fiscaal gebied van de hoed en de rand te weten en vormen het fiscale geweten van de organisatie. 3

4 Opzet van de opleiding Tijdens deze opleiding worden diverse werkvormen gebruikt, van klassikale lessen tot werken in kleine groepjes. Het overbrengen van de theorie naar uw praktijk staat centraal. Praktijkopdrachten en casuïstiek helpen hierbij. Tijdens uw deelname werkt u vanuit drie sporen: 1. Kennis: Het funderen van uw fiscale kennis van de relevante belastingmiddelen op het Kennisplein. Onder leiding van deskundige docenten die als fiscaal professional werkzaam zijn, verdiept u zich in de wet- en regelgeving die tot een rechtvaardige en correcte belastingheffing moet leiden; 2. Ambachtelijkheid: Het vertalen van de opgedane kennis naar praktische vaardigheden voor uw dagelijkse praktijk in de Kundewerkplaats; 3. Integratie: Het integraal kunnen beschouwen van vraagstukken op basis van ingebrachte casuïstiek in het praktijkatelier. U leert hier samen met de andere deelnemers het onderzoeken, duiden en de samenhang te onderscheiden buiten en tussen de verschillende belastingmiddelen en flankerende wet- en regelgeving, Kennisplein Kundewerkplaats Pleisterplaats Praktijk Atelier Gedurende de gehele leergang zijn de vakdocenten op afstand beschikbaar, op de zogenoemde Pleisterplaats. Tijdens de contactmomenten is er tijd beschikbaar één op één met docenten te sparren. Bij de vakdocent kunt u terecht voor extra ondersteuning, specifieke, persoonlijke of organisatorische vragen. Ter afronding van uw opleiding schrijft u een werkstuk over een fiscaal onderwerp waarmee u uw HBO-niveau aantoont en waarbij u door één of meerdere vakdocenten in uw vakgebied wordt begeleid. U presenteert het werkstuk aan de andere deelnemers en het kernteam van docenten. 4

5 Programma Kennisplein Op het kennisplein wordt, verspreid over de opleiding, in 14 dagdelen gewerkt aan het verhogen van het kennisniveau op de volgende gebieden: - Algemene Wet Rijksbelastingen (AWR); - Omzetbelasting (btw); - BTW-compensatiefonds (bcf); - Vennootschapsbelasting (VPB); - Loonheffing (LH); - Invorderingswet (IW). Als vertrekpunt wordt de AWR genomen, waarop de andere belastingwetten organisch zijn geënt en geldt de Invorderingswet als sluitstuk. Vragen die per middel worden beantwoord zijn: - Wat is het historisch perspectief en wat zijn de achterliggende gedachten? - Wie acteert als belastingplichtige/inhoudingsplichtige, wanneer en wat is het fiscaal relevante feit? - Welke effecten heeft de plaats van handeling? - Waarover wordt geheven en welke bijzondere situaties/vrijstellingen zijn te onderkennen? Kundewerkplaats Onder deze noemer wordt samen met de docenten de slag gemaakt vanuit de theorie en gemeentelijke situaties, praktische vaardigheden aan te leren. Dit zijn vaardigheden die direct binnen de eigen organisatie kunnen worden ingezet en bijdragen aan de fiscaal administratieve organisatie en het beheersen van risico s in de eigen organisatie. Denkt u onder meer aan de volgende onderwerpen: - Een btw-aangifte beoordelen en onderliggende componenten onderzoeken en begrijpen; - Het onderkennen van fiscale mogelijkheden en onmogelijkheden bij projecten; - Het opstellen/beoordelen van de fiscale paragraaf in beleidsstukken; - Labels toekennen en toetsen; - Mengpercentage: onderliggende parameters benoemen en beoordelen; - Beoordelen van de fiscale gevolgen en risico s van ingeleend personeel, ZZP ers en de wet DBA (voorheen de VAR); - Fiscale toetsing arbeidsvoorwaarden en salarisstroken; - Inzet stagiairs, bijzondere regelgeving en mogelijkheden zoals fiscale faciliteiten; - Bijzonderheden van de Werkkostenregeling. Tevens interne controles kunnen uitvoeren; Het is behoorlijk aanpakken, het is veel, maar ik leer er ontzettend veel van. Specifiek de fiscale signaalfunctie binnen de gemeente kan ik al veel beter invullen. Ik zie eerder wat er speelt, waar mogelijke risico s ontstaan en kan vaak al bijsturen voordat het fout gaat. 5

6 - De fiscale winstbepalingsregels (incl. openingsbalans, verrekenprijzen, investeringsaftrek, reserves en voorzieningen) - Eigen vermogen en vreemd vermogen (inclusief deelnemingsvrijstelling en rentebepalingen; Objectieve/subjectieve vrijstellingen; - Fiscale herstructurering door middel van fiscale eenheid, fusie en splitsing; Verliesverrekening; Belastingplicht (inclusief die van verbonden partijen en samenwerking); Een vpb-aangifte beoordelen en onderliggende componenten onderzoeken en begrijpen; Grond- en vastgoedbedrijf; Aanslagregeling. Focus ligt op het aanleren en oefenen van fiscale vaardigheden op basis van het aangeleverde theoretische fundament, zodat de deelnemer zelf kennis en kunde ontwikkelt het fiscale proces vorm te geven en te stroomlijnen. Praktijkatelier In één-op-één ontmoetingen of in ontmoetingen met de andere deelnemers stelt u uw eigen vraagstukken aan de orde. Onder begeleiding van de docent pelt u methodisch de door de docenten of de deelnemers zelf ingebrachte vraagstukken af tot de kernvraag. U wordt met een authentiek probleem geconfronteerd en gevraagd samen met de andere deelnemers in de rol van adviseur te stappen. Na een grondige analyse, die u met uw groep bespreekt en uitvoert, worden de mogelijke scenario s verkend en nader besproken. In het atelier wordt u voornamelijk getraind in het methodisch naar de materie te kijken en dit om te zetten naar doeltreffend beleid. Daarnaast is ruimte gereserveerd voor gastdocenten, studiebezoeken en Open Space. 6 Afronding en toetsing In elk van de gevormde omgevingen zijn beoordelingsmomenten aanwezig van inzet en prestaties van de deelnemers. Deze zijn er vanaf het begin bij het intakegesprek tot aan het einde bij het schrijven van het werkstuk en de eindpresentatie. De toetsing vindt plaats door het kernteam, met medewerking van collega deelnemers en afhankelijk van het gekozen onderwerp, een externe deskundige.

7 PE punten De leergang is door een aantal beroepsorganisaties geaccrediteerd voor PE punten, waaronder RB en NBA. Docenten Het kernteam bestaat uit zeer ervaren docenten en fiscalisten, die als middelenspecialist in de gemeentelijke praktijk werkzaam zijn. Online leeromgeving De opleiding maakt gebruik van actuele literatuur en beschikt over een moderne online leeromgeving (inclusief fiscale kennisbank). Deze online leeromgeving bevat alle informatie die u voor de opleiding nodig heeft, zoals de voorbereiding voor elke les, diverse opdrachten en aanvullende informatie. Ook kunt u via de online leeromgeving met uw docent en medestudenten communiceren. Kosten 7.285,- inclusief inschrijfgeld, begeleiding, studieboeken, materiaal, lunches Alle prijzen zijn exclusief btw. Facturering vindt desgewenst plaats in twee termijnen. Tijdsbesteding Opleidingsdagen Examen & toetsing Zelfstudie Data 16 dagen exclusief twee facultatieve bijeenkomsten 1 dag ca uur per maand Zie rooster In de zomermaanden zijn geen lesdagen. De Pleisterplaats is gedurende de gehele opleiding beschikbaar voor afstemming en begeleiding. Toelating Kennis van de BBV wordt als bekend verondersteld, evenals meerdere jaren ervaring binnen een fiscaal administratieve functie. Na aanmelding krijgt u een uitnodiging voor een intakegesprek met de programmamanager. Hierin onderzoekt u of de opleiding aansluit bij uw behoefte, verwachtingen en of uw opgebouwde ervaring en leervoorkeur passend zijn om de opleiding succesvol te doorlopen. 7

8 Contact EFK Belastingadviseurs T E training@efkbelastingadviseurs.nl