Kostenstructuur Kostenstructuur

Transcriptie

1 Kostenstructuur Kostenstructuur De kostenstructuur is opgedeeld in een drietal hoofdgroepen (Intake & Planning, Uitvoering en Overhead) waaronder een aantal activiteiten zijn gedefinieerd. De kosten worden gerapporteerd, waar mogelijk, op activiteit. We rapporteren de werkelijk gerealiseerde kosten in 2010, exclusief BTW. In de benchmark worden in principe de inkomsten buiten beschouwing gelaten, tenzij expliciet benoemd 1

2 Kengetallen Uitgangspunten Kosten kunnen worden weergegeven in verhouding tot de binnengekomen calls, meldingen, de afgeronde werkorders, het aantal VHE s en de interne FTE s. In dit rapport zullen de kosten per hoofdgroep worden weergegeven in verhouding tot de onderstaande vet gedrukte kengetallen 2

3 Opbouw grafieken Klanttevredenheids cijfer Gemiddelde geeft de gemiddelde waarde aan Kosten organisatie Kwaliteitsniveau organisatie As kosten As Kwaliteit en KTO 3

4 A. Intake en planning Kosten Intake en Planning per Call De kosten voor Intake en Planning zijn met name afhankelijk van het aantal calls dat per fte kan worden afgehandeld en de personeelskosten. Op de volgende pagina wordt dieper ingegaan op de verschillende onderdelen. Vervolgens zal de invloed van de efficiency (aantal calls per fte) worden behandeld. 4

5 A. Intake en planning Kosten Intake en Planning per Call Het hogere kostenniveau voor ORG01, ORG05 en (in mindere mate) ORG08 wordt veroorzaakt door hogere kosten op planning, terwijl voor ORG02 en ORG03 de kosten voor de intake zorgen voor het hogere niveau. Voor ORG03 springen de hoge kosten voor dagplanning eruit. De kosten voor nachtplanning zijn gering en voor de meeste organisaties gelijkwaardig. 5

6 A. Intake en planning Aantal calls per fte (Intake en planning) De organisaties die hogere kosten per call lieten noteren(org01, ORG02, ORG05 en ORG08) laten ook een lagere efficiency zien. ORG06 en ORG07 laten de hoogste efficiency zien. Dit is dan ook zichtbaar in het lagere kostenniveau per call (pagina 24). 6

7 C. Overhead Kosten overhead per FTE (voor totale onderhoudsorganisatie) Ook voor de overheadkosten per fte is een groot verschil zichtbaar voor de verschillende organisaties. Oorzaken voor verschillen kunnen te vinden zijn in schaalgrootte (span of control), en mate van zelfstandigheid t.o.v. de corporatie en welke tarieven hier tegenover staan. (heeft de organisatie voor de activiteiten eigen personeel of worden de diensten afgenomen bij de corporatie). Op de volgende pagina s wordt hier verder op ingegaan. 7

8 C. Overhead Tijdsbesteding personeel Overhead Er is een grote diversiteit in waar personeel voor wordt ingezet binnen de overhead-activiteiten. ORG02, ORG03, ORG04 en ORG07 hebben naast directie nog 1 of 2 andere activiteiten waar personeel voor wordt ingezet, terwijl de andere organisaties voor alle bijna alle activiteiten personeel hebben. 8

9 C. Overhead Personeelskosten overhead per FTE (detail) In bovenstaande grafiek zijn de personeelskosten voor overhead omgerekend naar de kosten voor 1 fte. De kosten voor Directie springen eruit voor ORG06. Voor ORG06 is er op dit moment sprake van de inhuur van de directeur (ad interim). Het betaalde tarief is hoger dan het kostenniveau voor iemand in eigen dienst. Niet alle organisaties hebben voor alle activiteiten eigen personeel. 9

10 C. Overhead Kosten overhead per FTE (voor totale organisatie) ORG03, ORG05 en ORG06 laten hoge kosten zien voor Financiën en ICT. Voor ORG03 gaat het hier om doorbelastingen vanuit de corporatie. Er is een groot verschil zichtbaar voor welke activiteiten kosten worden gemaakt. 10