Rapport aan Alertis, Stichting voor beer- en natuurbescherming Rhenen inzake de jaarrekening over 2014

Transcriptie

1 Rapport aan Alertis, Stichting voor beer- en natuurbescherming Rhenen inzake de jaarrekening over 2014

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten 13 BIJLAGEN 7 Toelichting op de kostprijs van de baten 17 Totaal aantal pagina's in dit rapport : 18

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 Aan het bestuur van Alertis, Stichting voor beer- en natuurbescherming Grebbeweg AV Rhenen Veenendaal, 22 juni 2015 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot de stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van , samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Alertis, Stichting voor beer- en natuurbescherming te Rhenen bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-enverliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.

5 Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De stichting heeft tot doel het bevorderen van soort bescherming en hun biotoop en voorts al hetgeen dat met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevordelijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. De stichting wordt aangemerkt als een instelling overeenkomstig artikel 24 lid 4 successie wet Verder wordt de stichting gerangschikt als een stichting die de Gedragscode voor Fondsen werving aanvaardt, welke is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het ISF. Met ingang van november 2000 is de stichting ingeschreven bij de Raad van Toezicht voor Fondsenwerving in de Zorgsector. Als bewijs van registratie mag de stichting gedurende de registratie op haar communicatiemiddelen het beeldmerk voeren van de Raad van Toezicht. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, MKB Accountants Veenendaal BV G.J. Dreschler Accountant Administratieconsulent - 3 -

6 JAARREKENING

7 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na winstbestemming) 31 december december 2013 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen (3) TOTAAL ACTIVA

8 31 december december 2013 PASSIVA Eigen vermogen (4) Kapitaal Bestemmingsreserve Kortlopende schulden (5) TOTAAL PASSIVA

9 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten (6) Kostprijs van de baten (7) Bruto-omzetresultaat Uitvoeringskosten Lonen en salarissen (8) Sociale lasten (9) Pensioenlasten (10) Afschrijvingen (11) - 20 Overige bedrijfskosten (13) Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (14) Rentelasten en soortgelijke kosten (15) Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Overige lasten - - Resultaat

10 3 KASSTROOMOVERZICHT 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten 2014 Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen - 20 Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten Kasstroom uit operationele activiteiten Afname financiële vaste activa Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Geldmiddelen per 31 december

11 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Financiële vaste activa De onder overige financiële vaste activa opgenomen huurrechten vorderingen worden gewaardeerd tegen de contante waarde. De rente bedraagt 2%. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald

12 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. De baten met betrekking tot nalatenschappen en aandelen in erfenissen worden pas als bate geboekt op het moment dat deze gelden worden ontvangen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en - verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond

13 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Financiële vaste activa Huurrechten Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen Rekening-courant Ouwehands Dierenpark Overlopende activa Rente Liquide middelen Rabobank bedrijfstelerekening Rabobank Verenigingspakket ASN Bank Triodos Bank ING Bank Vermogen spaarrekening ING Bank zakelijke girorekening

14 4. Eigen vermogen Kapitaal Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Dotatie bestemmingsreserve Stand per 31 december Bestemmingsreserve Stand per 1 januari Dotatie bestemmingsreserve Stand per 31 december Het bestuur heeft een bestemmingsreserve gevormd ter waarborging van de continuïteit van de stichting. De hoogte van de bestemmingsreserve bedraagt 50% van de jaarlijkse personeelskosten met een maximum van Het tweede deel van de bestemmingsreserve is een reserve voor een berenbos buiten Nederland voor een bedrag van Kortlopende schulden Nog te betalen projecten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Nog te betalen projecten Vooruitontvangen adpotiegelden Nog te besteden projecten Ouwehands Dierenpark

15 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Overlopende passiva Nog te betalen vakantiegeld en vakantiedagen NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Voorwaardelijke verplichtingen Samenwerking Ouwehands Dierenpark In de samenwerkingsovereenkomst met Ouwehands Dierenpark is vastgelegd dat Alertis de volgende verplichtingen heeft aan Ouwehands Dierenpark: - verrekening van voedingskosten met een verplichting van per jaar; - verrekening van telefoonkosten met een verplichting van 35 per maand. Deze overeenkomsten worden in 2014 geactualiseerd. Verbouwing Berenbos In 2013 en 2014 wordt het Berenbos in Ouwehands Dierenpark te Rhenen verbouwd, Stichting Alertis heeft toegezegd een substantiele bijdrage te leveren om deze verbouwing mogelijk te maken. Om deze bijdrage mogelijk te maken zal Stichting Alertis een gelijk bedrag ontvangen zodat het geen directe invloed heeft op de liquiditeiten van de stichting

16 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 6. Baten Baten uit eigen fondsenwerving Resultaat verkopen Project specifieke baten Giften inclusief bijdragen GDL Lijfrentes Donateurs Nalatenschappen/legaten Loterijen Adopties zakelijk Adopties particulier Sponsoring/samenwerking bedrijven Spaarpot Berenbos feestweekend Inzameling cartridges Kavelverkoop Opbrengst verkoop artikelen Bijdragen onderhoud berenbos Bijdrage Ouwehands Dierenpark Educatieprojecten Project Azië (Galberen) Projectsubsidies Overige acties/campagnes Kostprijs van de baten Kosten eigen fondsenwerving Natuurbescherming beren Natuurbescherming Ouwehands Dierenpark Welzijn beren Transporteren

17 2014 Transport Berenbos Voorlichting en educatie Projecten algemeen Voor een nadere toellichting op de kostprijs van de baten verwijzen wij naar bijlage 1 Personeelskosten 8. Lonen en salarissen Bruto lonen Vakantiegeld Ziektekostenverzekering 27 - Doorbelaste personeelskosten Sociale lasten Premies sociale verzekeringswetten Pensioenlasten Pensioenlasten Personeelsleden Bij de stichting waren in 2014 gemiddeld 4 (3,5 FTE) personeelsleden werkzaam 2013: 4 (2,7 FTE) 11. Afschrijvingen 12. Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten

18 Overige personeelskosten 2014 Reiskostenvergoedingen Secretariaatvergoeding Declaratie personeel Kosten studenten/vrijwilligers Arbodienst Overige personeelskosten 76 - Huisvestingskosten Vrijval huurrechten Kantoorkosten Kantoorbehoeften Drukwerk Automatiseringskosten Telefoon Porti Contributies en abonnementen Verzekering Internetkosten Algemene kosten Administratiekosten Verzekeringen Bestuursverzekering - 35 Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente rekening-courant Ontvangen rente

19 15. Rentelasten en soortgelijke kosten 2014 Bankrente en -kosten Rente belastingdienst Ondertekening bestuur voor akkoord Rhenen, 22 juni 2015 P.J.C. Weijers

20 7 TOELICHTING OP DE KOSTPRIJS VAN DE BATEN