Handboek voor intermediairs

Transcriptie

1 Handboek voor intermediairs

2 Over het handboek Over XBRL is de afgelopen jaren al veel gesproken en geschreven. In veel gevallen ging het dan over uitleg van de techniek achter XBRL en ontwikkelingen in de toekomst. De eerste bronvermelding in bijlage II van het handboek dateert al uit De belangrijkste doelstelling van het XBRL Handboek voor intermediairs is om informatie te verschaffen over de stand van zaken van XBRL in Nederland, primair gericht op de intermediair. Onder intermediair verstaan we in deze uitgave accountants-, administratie- en belastingadvieskantoren. Intermediairs hebben duidelijk behoefte aan objectieve informatie over de rol die XBRL voor hun kantoor kan betekenen en wat dat voor consequenties heeft, bijvoorbeeld voor de administratieve softwaresystemen en de wijze van uitwisselen van informatie met de overheid en banken. Het handboek is tot stand gekomen met ondersteuning van onder meer medewerkers van softwareleveranciers, intermediairs, banken en overheden. Het handboek en de bijlagen beslaan zo'n 300 pagina's. Op de volgende pagina s van deze brochure vindt u de volledige inhoudsopgave. Zo krijgt u direct een indruk wat allemaal wordt behandeld. Losbladig Er is bewust voor gekozen om dit handboek uit te brengen in een losbladige vorm. Het handboek wordt geleverd in een speciale ringband met de mogelijkheid om aanvullingen en wijzigingen in de toekomst aan te vullen aan het handboek. Update services Via een besloten deel op de website kunnen afnemers van het handboek profiteren van een online update services. Deze services wordt standaard 3 maanden gratis aangeboden na aanschaf van het handboek. Bestellen Meer informatie over bestellen van het handboek en de update services vindt u op de achterzijde van deze brochure. Of ga direct naar

3 Inhoudsopgave handboek 1. Inleiding 2. Wat is XBRL? 2.1 Inleiding 2.2 Taxonomieën 3. SBR Programma 3.1 Inleiding 3.2 Samenhang in een notendop Samenval commercieel en fiscaal Fiscaal jaarrapport Verkorte winstaangifte Horizontaal toezicht Kredietrapportage Digitaal certificaat Autorisatieregister XBRL Serviceproviders 3.3 Beheer taxonomieën 3.4 Administratie koppelen aan taxonomieën Waar beginnen met koppelen Versiebeheer van taxonomieën Nadere specificaties 3.5 Validatie 4. Belastingdienst 4.1 Inleiding 4.2 Aangiftes VPB en IB 4.3 Verkorte winstaangifte Verkorte winstaangifte VPB Verkorte winstaangifte IB 4.4 Aangiftes Omzetbelasting Suppletie aangifte OB Aangifte ICP 4.5 Aangiftes Loonbelasting 4.6 Vooruitzichten 5. Kamer van Koophandel 5.1 Inleiding 5.2 Handmatig deponeren jaarrekening 5.3 Elektronisch deponeren jaarrekening In PDF formaat In XBRL 5.4 Vooruitzichten 6. CBS 6.1 Inleiding 6.2 Specificatie rapportages 6.3 Stappenplan 6.4 Vooruitzichten 7. Kredietrapportage aan banken 7.1 Inleiding 7.2 Huidige situatie 7.3 Achtergrond kredietrapportages 7.4 Specificatie kredietrapportage Algemene gegevens Bankgegevens Bancaire kengetallen Balans Winst- en verliesrekening Overige 7.5 Aanleveren kredietgegevens 7.6 Kwaliteitsborging 7.7 Vooruitzichten 8. XBRL documenten afnemende instanties 8.1 Inleiding 8.2 Digipoort 8.3 Bankenhub 8.4 Digitaal certificaat 8.5 Autorisatieregister 8.6 XBRL Serviceproviders Aanmaken XBRL documenten Koppeling met administraties Koppeling taxonomieën Raadplegen XBRL documenten Verzenden XBRL documenten Assurance Validatie, authenticatie en autorisatie Benodigde tools van derden Portaalfuncties Kosten 8.7 Portaalsystemen 8.8 Intermediair aansluiten Directe uitwisseling Met Digipoort Met Bankenhub Uitwisseling via Serviceprovider Automatisch Handmatig uploaden Handmatig uploaden

4 9. XBRL en administratieve software 9.1 Inleiding 9.2 Soorten van software 9.3 Algemene aandachtspunten Rapportages meerdere systemen Vanuit welke systemen communiceren Eigenschappen XBRL Ketenintegratie Koppelen taxonomieën Raadplegen XBRL rapporten Verzenden XBRL rapporten Serviceproviders Assurance Validatie, authenticatie en autorisatie Software van derden Kosten 9.4 Boekhoudsoftware 9.5 Rapportagesoftware 9.6 Fiscale aangiftesoftware 9.7 Salaris- en HRM software 9.8 Overzicht softwaresystemen Boekhoudsoftware Rapportagesoftware Fiscale aangiftesoftware 10. XBRL en intermediairs 10.1 Inleiding 10.2 Invloed op organisatie Indienen aangiftes bij Belastingdienst Jaarrekening deponeren bij de KvK Rapportages aan het CBS Kredietrapportage aan banken Presentatie XBRL-bestanden Goedkeuring door klanten Overige consequenties 10.3 Assurance 10.4 Aan de slag met XBRL 10.5 Vooruitzichten 11. XBRL Global Ledger 11.1 Inleiding 11.2 XML Auditfile Financieel 11.3 XBRL Global Ledger 11.4 Rol softwareleveranciers 11.5 Rol intermediairs 11.6 Vooruitzichten 12. XBRL Tools 12.1 Inleiding 12.2 Taxonomieviewers 12.3 Overige XBRL Tools Bijlagen: I. Begrippenlijst II. Bronnen III. Overzicht elementen fiscaal jaarrapport IV. Overzicht elementen CBS statistieken V. Overzicht XBRL Serviceproviders VI. Voorbeelden van softwareleveranciers VII. Checklist software met XBRL functies VIII. XBRL nader uitgelegd Assurance Welke consequenties heeft elektronische gegevensuitwisseling via XBRL voor de assurance en welke maatregelen kunnen daarvoor getroffen worden? Dit is een van de vragen waarop we ingaan in het handboek. Zo komt aan de orde: - De elektronische handtekening. - Controle op juistheid, volledigheid en tijdigheid van verzenden. - Verleende toestemming door de cliënt. - Reproduceerbaarheid. - Controle volledigheid van mapping. - Valideren XBRL rapportages en de momenten waarop. - Aangemaakte en verzonden XBRL rapporten bewaren en achteraf weer kunnen opvragen. - Retourberichten vanuit overheid en banken opnemen binnen het administratiesysteem.

5 Begrippen Als intermediair komt u regelmatig in aanraking met nieuwe begrippen. Dat zal ook zo zijn bij de invoering van XBRL. In het handboek komt de betekenis van veel begrippen ter sprake, zoals van: autorisatieregister, digipoort, fiscaal jaarrapport, FRIS, horizontaal toezicht, instance document, mappen, Nederlandse taxonomie, procesinfrastructuur, samenval, SBR, stylesheet, taxonomieviewer, verkorte winstaangifte en XBRL validatie. Fiscaal jaarrapport Het geheel aan verantwoordingsrapportages op fiscale grondslag voor kleine ondernemers wordt aangeduid met de term Fiscaal Jaarrapport, dat momenteel is opgebouwd uit de volgende rapportages: - Jaarrekening op fiscale grondslag - Publicatiestukken op fiscale grondslag - Verkorte Winstaangifte - Kredietrapportage Stappenplan Een belangrijke vraag is waar moet ik beginnen met XBRL?. Om te beginnen moet u geen overhaaste beslissingen nemen en voor u zelf vooraf het een en ander goed op een rij zetten. Het stappenplan in het handboek kan u daarbij helpen. Ga bijvoorbeeld na of de uit te vragen gegevens per gewenste XBRL uitvraag in uw administratie(s) aanwezig zijn? Maak hierbij duidelijk onderscheidt naar gegevens in een administratiesysteem en gegevens die anders bijgehouden worden, zoals handmatig in een dossier of een Excel bestand. Elementen Fiscaal jaarrapport in beeld Welke elementen uit het fiscaal jaarrapport worden waar gebruikt? Het handboek bevat een bijlage met een handig overzicht waar u pecies kunt zien welke elementen voor welke rapportage(s) bestemd zijn. Hieronder is een kort screenshot uit de bijlage weergegeven.

6 Bestellen van het handboek De verkoopprijs van het handboek bedraagt 155,- euro (excl. BTW), inclusief verzendkosten en een gratis online update services van 3 maanden. Het handboek is eenvoudig online te bestellen via de website Handboek voor intermediairs Het handboek is ook schriftelijk of telefonisch te bestellen via: Onderzoeksbureau GBNED B. Slingenbergstraat KD Coevorden Telefoon Mobiel Update services Via een besloten deel op de website kunnen afnemers van het handboek profiteren van een online update services. Deze services wordt standaard 3 maanden gratis aangeboden na aanschaf van het handboek. Na deze 3 maanden wordt de update services, geheel vrijblijvend, aangeboden voor 30 euro (excl. BTW) per jaar. Per worden afnemers van het handboek automatisch op de hoogte gehouden van eventuele updates. Auteurs Desgewenst kunt u ook direct contact opnemen met de auteurs van het handboek, te weten: Gerard Bottemanne [email protected] Mob Mark Bisschop [email protected] Mob