Bijlage 1 Organogram De formele beleidslijn loopt van de raad naar het bestuur, naar de schooldirecteuren (managementteam) en (G)MR. De communicatieli

Transcriptie

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26 Bijlage 1 Organogram De formele beleidslijn loopt van de raad naar het bestuur, naar de schooldirecteuren (managementteam) en (G)MR. De communicatielijnen binnen deze organisatiestructuur zijn weergegeven in het onderstaande organogram:

27 Bijlage 2 Ketenpartners

28 Bijlage 3 Uitstroomgegevens (VO advies) In de tabel hieronder ziet u het schooladvies VO op bestuursniveau. Voor de specifieke resultaten per school kijkt u op Categorie vwo havo / vwo havo vmbo tl / havo vmbo tl vmbo gl / havo 2014 / / / / vmbo gl vmbo kl vmbo bl / vmbo kl vmbo bl pro vso geen advies Totaal

29 Bijlage 4 Aantal leerlingen op teldatum 1 10 werkelijk werkelijk werkelijk prognose prognose prognose school brinnr gauw 04KN folsgare 04QJ gaastmeer 05NZ heeg 05PD oudega 05RX It Harspit 06JW woudsend 06PI nijland 07HP scharnegoutum 07IJ hommerts 09CH ijlst 09OA bolsward 10HZ Julianaschool 10RE Joh. Postschool 12TL Simon Havingaschool 12ZX De Vuurvlinder 13KW Totaal Aantal leerlingen per werkelijk werkelijk werkelijk prognose prognose prognose Reeks1

30 Bijlage 4a Aantal groepen per schooljaar normatief normatief normatief prognose prognose werkelijk werkelijk werkelijk prognose prognose school brinnr gauw 04KN folsgare 04QJ gaastmeer 05NZ heeg 05PD oudega 05RX It Harspit 06JW woudsend 06PI nijland 07HP ,5 5,5 5 scharnegoutum 07IJ hommerts 09CH ijlst 09OA bolsward 10HZ , Julianaschool 10RE Joh. Postschool 12TL Simon Havingaschool 12ZX De Vuurvlinder 13KW Totaal ,0 107,5 108,5 101,5 99,0 verschil 3,0 4,5 9,5 3,5 2,0 inclusief (extra) formatie i.v.m. scholenfusie Aantal groepen Reeks5 Reeks6

31 Bijlage 5

32 Leeftijdsopbouw per Onderstaande gegevens betreffen de personeelsleden in vaste dienst in verschillende functies. Het feitelijke personeelsbestand is dus groter. Mannen Vrouwen leeftijd man deeltijd man voltijd vrouw deeltijd vrouw voltijd Totaal Eindtotaal Bron: basislijst per Leeftijdsopbouw Palludara per Eindtotaal Mannen man deeltijd Mannen man voltijd Vrouwen vrouw deeltijd Vrouwen vrouw voltijd

33 Bijlage 7 Verzuimcijfers

34 Bijlage 8 Reserves en Voorzieningen ( bedragen x ) Algemene reserve (publiek) Bestemmingsreserve (privaat) Personeelsvoorzieningen Onderhoudsvoorziening Totaal reserves en voorzieningen Reserves en voorzieningen bedragen x1, Voorzieningen Bestemmingsreserve (privaat) Algemene reserve (publiek) wijzigen in 2012 t/m jaar

35 Bijlage 9 Beoordelingskader toezicht financiële continuïteit (normen 2016) percentage 100% 80% 60% 40% 20% Beoordelingskader Vermogensbeheer waarde 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 Beoordelingskader Budgetbeheer 0% jaar 0,50 0,50 solvabiliteit (ev + voorz / tv) 30% geen kapitalisatiefactor (tv G&T / baten) geen 48% liquiditeit (vl. activa / schulden) jaar < 0,75 rentabiliteit (resultaat / baten) x % De solvabiliteit geeft aan in welke mate het bestuur in staat is aan alle verplichtingen te voldoen. Het kengetal wordt berekend door de verhouding tussen het eigen vermogen (inclusief voorzieningen) ten opzichte van het balanstotaal uit te drukken. De signaleringsondergrens in het PO begint bij 30%. In principe is er geen bovengrens, maar in samenhang met een hoge rentabiliteit kan sprake zijn van overmatig spaargedrag. Andersom kan sprake zijn van structurele tekorten en een financieringsprobleem. De kapitalisatiefactor wordt gedefinieerd als balanstotaal minus gebouwen en terreinen gedeeld door de totale baten. In het primair onderwijs is nog nauwelijks sprake van het hebben van eigen gebouwen en terreinen. Voor die besturen wordt een factor geadviseerd tussen de 35% (voor grote) en 60% (voor kleine schoolbesturen). Palludara heeft een buffer die binnen de marges blijft. Het kengetal voor liquiditeit, of current ratio, wordt verkregen door de vlottende activa (inclusief liquide middelen) te delen door de schulden op korte termijn. Anders gezegd: in welke mate kunnen de kortlopende schulden worden betaald. Omdat het verschil in rendement tussen obligatieleningen, deposito s en spaarrekeningen zeer gering is, wordt vooralsnog niet opnieuw voor een lange periode belegd. De rentabiliteit geeft de verhouding tussen het resultaat en de totale baten weer. Een positief getal duidt erop dat er geld overblijft. Een bestuur kan dit bewust doen om te sparen voor toekomstige investeringen.

36 Bijlage 10 Exploitatierekening 2017 en begroting 2018 (bedragen x ) rubriek begroting werkelijk werkelijk begroting Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Toelichting: ALGEMEEN Sinds 1 oktober 2017 is Stichting Palludara tevens bevoegd gezag van CBS De Bron in Bolsward. In deze staat van baten en lasten is de exploitatie over geheel 2017 opgenomen. Over de periode tot met 30 september 2017 is het tekort vastgesteld op De begroting over dezelfde periode was negatief De vergelijkende cijfers over 2016 zijn ontleend aan de beide jaarverslagen over BATEN De rijksbijdragen zijn hoger dan begroot. De helft hiervan komt door indexering van rijksbijdragen over Andere oorzaken zijn het doorwerken hiervan in , fusiegarantie voor de school in Oudega, groeiformatie, bekostiging van asielzoekers en vreemdelingen en een hogere doorbetaling vanuit het samenwerkingsverband passend onderwijs. De overige overheidsbaten zijn inclusief een vergoeding voor inrichtingskosten in 2013 (De Bron) welke niet als vordering was opgenomen en een vergoeding voor uitgaven van brede scholen. De niet begrote kosten hiervan komen ten laste van de leermiddelen. De overige baten zijn ruim hoger dan begroot, o.a. door ouderbijdragen, verhuur en besteding van projectsubsidies. LASTEN De totale lasten zijn precies gelijk aan Ten opzichte van de begroting is er een overschrijding van Hiervan is besteed aan personeelslasten, o.a. door meer zorgformatie beschikbaar te stellen. De begrote afschrijving is inclusief voor het versneld afschrijven van lesmethodes die, door de overstap naar digitale methodes buiten gebruik zijn geraakt. In werkelijkheid zijn de kosten als boekverlies verantwoord onder de overige lasten. Een deel van de materiële vaste activa van CBS De Bron is ineens afgeschreven op grond van de activeringsgrenzen, of omdat het niet meer in gebruik is. Onder de overige lasten is een bedrag van opgenomen voor leerlingenvervoer bij fusies. De financiële lasten betreffen een afwaardering van de effecten op grond van de verwachte opbrengst bij aflossing in de toekomst.

37 Bijlage 11 Samenstelling effectenportefeuille en overzicht van spaarrekeningen De effectenportefeuille per 31 december 2017 bestaat uit: Obligaties looptijd renteperc. nominaal Nederland 93/ , Nederl.Waterschapsbank 11/ , BNG 09/ , BNG 11/ , Rabobank Int. 12/ , BNG 10/ , totaal De geamortiseerde kostprijs bedraagt De koerswaarde per 31 december 2017 bedraagt De effecten worden gewaardeerd tegen de koerswaarde, dan wel tegen de geamortiseerde kostprijs indien deze lager is. In alle gevallen is de koerswaarde per 31 december hoger dan de geamortiseerde kostprijs. De balanswaarde bedraagt daarom De spaarrekeningen bij huisbankier ABN AMRO kennen een variabel rentepercentage. Deze rekeningen hebben soms een maximaal rentegevend tegoed. Per 31 december 2017 zijn de volgende rekeningen in gebruik: Spaarrekeningen Kapitaalmarktindexrekening (maximum) Vermogensspaarrekening (maximum) Vermogensspaarrekening De Bron Private bankingspaarrekening Internetkwartaalspaarrekening Totaal

38 Bijlage 12 Continuïteitsparagraaf Door afronding op duizendtallen kunnen verschillen ontstaan. Bedragen x begroting meerjarenraming EFJ Hoofdgroep leerlingen (per 1 10) fte bestuur en management (per 31 12) 12, fte onderwijzend personeel fte onderwijs ondersteunend personeel BATEN 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten LASTEN 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo normale bedrijfsvoering FINANCIELE BATEN EN LASTEN 5.1 Financiële baten Financiële lasten Totaal fin.baten en lasten TOTAAL Balansprognose Vaste activa (mat.+ fin.) Vlottende activa (incl. liq.midd.) Totaal activa Eigen vermogen ultimo jaar Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva Kengetallen Solvabiliteit 2 (min. 30%) 85% 88% 88% 89% Weerstandsvermogen (10% 40%) 39% 41% 44% 46% Kapitalisatiefactor (max. 36%) 50% 53% 55% 57% Current ratio (0,75 1,5) 3,82 5,36 5,80 6,62

39 Bedragen: 1, x 1 Taal: Nederlands Selectie: Enkelvoudige rapportage (indienen) Algemeen Balans Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Grondslagen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Eigen vermogen Eigen vermogen, specificatie Voorzieningen Voorzieningen, specificatie Langlopende schulden Langlopende schulden, specificatie Kortlopende schulden Overheidsbijdragen Overige baten Lasten Financieel en overig Segmentatie Verbonden partijen Verantwoording subsidies WNT Algemeen WNT Topfunctionarissen WNT Niet-topfunctionarissen Overige gegevens Ondertekening van de jaarrekening CP Kengetallen CP Balans CP Baten en lasten CP Overige rapportages Financiële kengetallen Controlegetallen Algemene informatie Bevoegd gezag nummer Statutaire naam Juridische vorm Stichting Palludara Stichting KvK nummer Webadres Sector Samenwerkingsverband passend onderwijs Vallend onder financiële verslaggeving gemeente Doordecentralisatie middelen gemeente Primair onderwijs Nee Niet Nee Statutair adres Straatnaam Huisnummer Roodhemsterweg 7 Huisnummer toevoeging Postcode Vestigingsplaats 8651CV IJLST Correspondentie adres Straatnaam Vul òf straatadres in òf postbusnummer Huisnummer Huisnummer toevoeging Postbusnummer Postcode Plaats AA IJLST Type jaarrekening Begindatum rapportageperiode Alleen invullen als het boekjaar afwijkt van het kalenderjaar Einddatum rapportageperiode Alleen invullen als het boekjaar afwijkt van het kalenderjaar Contactpersoon voor deze rapportage Invullen indien er geen sprake is van een administratiekantoor Naam Aanhef Enkelvoudig Teade de Groot De heer

40 Functie Telefoonnummer adres Stafmedewerker personeel & financiën Contactgegevens administratiekantoor Invullen indien van toepassing Naam van het administratiekantoor Administratienummer van het administratiekantoor Straatnaam Vul òf straatadres in òf postbusnummer Huisnummer Huisnummer toevoeging Postbusnummer Postcode Plaats Naam contactpersoon Aanhef Telefoonnummer adres Gegevens accountant Naam van het accountantskantoor Naam van de accountant Van Ree Accountants M.A. Rozendaal RA Instellingen vallend onder het bevoegd gezag, specificatie Volgnummer BRIN nummer Statutaire naam rechtspersoon KN 04QJ 05NZ 05PD 05RX 06JW 06PI 07HP 07IJ 09CH 09OA 10HZ 10RE 12TL 12ZX De Twatine Christelijke Basisschool De Gearrin Christelijke Basisschool De Mids Marren Christelijke Basisschool It Wraldfinster Christelijke Basisschool Klaver Fjouwer Christelijke Basisschool It Harspit Meester v d Brugschool Protestants Christelijke Basisschool De Earste Trimen Christelijke Basisschool Op E Hichte Van Haersma Buma School De Twine Christelijke Basisschool De Bron Basisschool Juliana Basisschool Johannes Post Basisschool Simon Havinga

41 Instellingen vallend onder het bevoegd gezag, specificatie Volgnummer BRIN nummer Statutaire naam rechtspersoon 16 13KW Christelijke Basisschool De Vuurvlinder

42 Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Activa Vaste activa Immateriële vaste activa 0 0 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal van vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Kortlopende effecten Liquide middelen Totaal van vlottende activa Totaal van activa Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal van passiva Aanpassing balansgegevens per 1 januari boekjaar Toelichting aanpassing balansgegevens per 1 januari boekjaar Toelichting op de balans Gebeurtenissen na balansdatum Enkelvoudig Ja Per 1 oktober 2017 is CBS De Bron (10HZ) overgedragen van de Vereniging voor PCBO te Bolsward naar Stichting Palludara. In dit jaarverslag wordt verantwoording voor deze school over geheel 2017 gedaan. Hiertoe zijn de beginbalansen per 1 januari 2017 en de vergelijkende cijfers van beide besturen over 2016 samengevoegd. In de grondslagen voor de balans is dit verder toegelicht. De materiële vaste activa neemt substantieel af. Enerzijds wegens desinvestering van volledig afgeschreven activa, anderzijds vanwege een behouden investeringsbeleid als gevolg van leerlingendaling, toenemende aanschaf van digitaal lesmateriaal en het gebruik van apparaten die in bruikleen worden verstrekt. Dit veroorzaakt een verschuiving binnen de exploitatiekosten van afschrijvingslasten naar overige lasten. De komende jaren worden stapsgewijs obligaties afgelost. Dit veroorzaakt een verschuiving van financiële vaste activa naar liquide middelen. Niet van toepassing

43 t/m t/m t/m Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Begroting Enkelvoudig Realisatie Baten Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Doorbetalingen aan schoolbesturen Totaal lasten Saldo baten en lasten Gerealiseerde herwaardering Financiële baten Financiële lasten Resultaat Belastingen Resultaat uit deelnemingen Resultaat na belastingen Resultaat aandeel van derden Totaal resultaat Enkelvoudig

44 Enkelvoudig ALGEMEEN Sinds 1 oktober 2017 is Stichting Palludara tevens bevoegd gezag van cbs De Bron in Bolsward. In deze staat van baten en lasten is de exploitatie van deze school over geheel 2017 opgenomen. Er is een tussentijdse verantwoording en resultaatbepaling over de periode tot met 30 september 2017 opgesteld. Het tekort is daarbij vastgesteld op De begroting over dezelfde periode was negatief De vergelijkende cijfers over 2016 zijn ontleend aan de beide jaarverslagen over BATEN De rijksbijdragen zijn hoger dan begroot. De helft hiervan komt door indexering van rijksbijdragen over Andere oorzaken zijn het doorwerken hiervan in , fusiegarantie voor de school in Oudega, groeiformatie, bekostiging van asielzoekers en vreemdelingen en een hogere doorbetaling vanuit het samenwerkingsverband passend onderwijs. Toelichting op de staat van baten en lasten De overige overheidsbaten zijn inclusief een vergoeding voor inrichtingskosten in 2013 (De Bron) welke niet als vordering was opgenomen en een vergoeding voor uitgaven van brede scholen. De niet begrote kosten hiervan komen ten laste van de leermiddelen. De overige baten zijn ruim hoger dan begroot, o.a. door ouderbijdragen, verhuur en besteding van projectsubsidies. Resultaatbestemming LASTEN De totale lasten zijn precies gelijk aan Ten opzichte van de begroting is er een overschrijding van Hiervan is besteed aan personeelslasten, o.a. door meer zorgformatie beschikbaar te stellen. De begrote afschrijving is inclusief voor het versneld afschrijven van lesmethodes die, door de overstap naar digitale lesmethodes buiten gebruik zijn geraakt. In werkelijkheid zijn de kosten als boekverlies verantwoord onder de overige lasten. Een deel van de materiële vaste activa van CBS De Bron is ineens afgeschreven op grond van de activeringsgrenzen, of omdat het niet meer in gebruik is. Onder de overige lasten is een bedrag van opgenomen voor leerlingenvervoer bij fusies. Het voordelig resultaat over 2017 bedraagt Het nadelig resultaat over het private deel van de exploitatie bedraagt en is onttrokken aan de private bestemmingsreserve. De overige is toegevoegd aan de algemene reserve.

45 t/m t/m Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Kasstromen uit operationele activiteiten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Aanpassingen voor aansluiting bedrijfsresultaat Aanpassingen voor afschrijvingen Aanpassingen voor waardeveranderingen Toename (afname) van voorzieningen Overige aanpassingen voor aansluiting met het bedrijfsresultaat Totaal van aanpassingen voor aansluiting met het bedrijfsresultaat Veranderingen in werkkapitaal Afname (toename) van voorraden Afname (toename) van kortlopende vorderingen Afname (toename) van effecten Toename (afname) van kortlopende schulden Totaal van veranderingen in werkkapitaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Ontvangen dividenden Mutaties overige financiële vaste activa Betaalde winstbelasting Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstromen uit investeringsactiviteiten Verwerving van immateriële vaste activa Ontvangsten uit hoofde van vervreemding van immateriële vaste activa Verwerving van materiële vaste activa Ontvangsten uit hoofde van vervreemding van materiële vaste activa Investeringen in deelnemingen en samenwerkingsverbanden Toename (afname) leningen aan OCW en EZ Toename (afname) overige financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstromen uit financieringsactiviteiten Toename langlopende schulden Aflossing langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Overige balansmutaties 0 Toename (afname) van liquide middelen

46 Enkelvoudig Toelichting op het kasstroomoverzicht

47 Grondslagen voor financiële verslaggeving Enkelvoudig De jaarrekening over 2017 is opgesteld conform de richtlijnen van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en overeenkomstig de verslaggevingsvoorschriften en bepalingen zoals weergegeven in Titel 9 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Tevens is de richtlijn 660 van de Raad voor de Jaarverslaggeving gevolgd. In deze richtlijn zijn voor de sector presentatie-, waarderings- en verslaggevingsvoorschriften geformuleerd. Door een bestuursoverdracht is Stichting Palludara op 1 oktober 2017 tevens bevoegd gezag van cbs De Bron in Bolsward ( HZ). Er is een tussentijdse financiële verantwoording opgesteld, welke in opdracht van het bestuur door de externe accountant van de Vereniging voor PCBO te Bolsward is vastgesteld. Daarna zijn de cijfers geïmporteerd in de administratie van Stichting Palludara. De verantwoording over geheel 2017 is in deze jaarrekening opgenomen. Ten behoeve van vergelijkende cijfers zijn de beginbalansen van beide besturen per 1 januari 2017 samengevoegd. Algemene grondslagen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Rapporteringsvaluta De bedragen in de tabellen worden gepresenteerd in hele euro's, tenzij anders is aangegeven. Als gevolg van afrondingen zijn in sommige gevallen geringe verschillen ontstaan. Deze verschillen tasten de betrouwbaarheid van de jaarrekening niet aan en zijn geen belemmering voor het verkrijgen van het vereiste inzicht. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de 'Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen'. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Stichting Palludara beschikt alleen over primaire financiële instrumenten.

48 Enkelvoudig Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden vanaf een drempelbedrag gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en, indien van toepassing, met waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Op activa die in de loop van een jaar is aangeschaft, wordt de afschrijving vanaf de maand volgend op de aanschaf toegepast. Het systeem van afschrijvingen is hieronder aangegeven. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen beursgenoteerde obligaties zijn gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, dan wel tegen de koerswaarde per 31 december 2017, indien deze lager is. Deze effecten hebben een looptijd langer dan een jaar en zijn aangeschaft als duurzame belegging van de stichting. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen betreffen voornamelijk overlopende posten. Een groot deel heeft betrekking op de Lumpsumvergoeding over de periode augustus tot en met december Het betaalritme dat het rijk hiervoor hanteert komt niet overeen met 5/12e deel van het schooljaar. Soms is het bedrag van een vordering nog niet exact bekend en is een schatting opgenomen. Indien van toepassing is dat in de toelichting op de balans vermeld. Effecten Het onder Effecten gepresenteerde beleggingsproduct wordt gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, dan wel tegen de koerswaarde per 31 december 2017, indien deze lager is. Deze effecten hebben een onbepaalde looptijd, maar het is niet mogelijk deze te verhandelen. Ze zijn aangeschaft als duurzame belegging van de stichting. Grondslagen Balans Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan van de stichting worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Voorzieningen Pensioenen De stichting heeft één pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse regeling en wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerder, te weten het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering" en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Uitgestelde beloningen Op basis van richtlijn 271 van de Raad voor de Jaarverslaggeving is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij ambtsjubilea van personeelsleden. De voorziening is opgenomen tegen de contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijke jubileumuitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht. Duurzame inzetbaarheid Een voorziening voor het opnemen van gespaarde uren uit het basisbudget duurzame inzetbaarheid, dan wel uit het bijzondere budget voor oudere werknemers is aan de orde als met werknemers schriftelijke afspraken zijn gemaakt. Tot en met 2017 zijn er geen schriftelijke afspraken vastgelegd, waardoor het opnemen van een voorziening niet aan de orde is. Kortlopende schulden en overlopende passiva

49 Enkelvoudig Bij de bepaling van het exploitatieresultaat gelden de volgende beginselen: lasten (en baten) zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Grondslagen Staat van baten en lasten Rijksbijdragen De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Overige exploitatiesubsidies Overige exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Grondslagen Kasstroomoverzicht Ouderbijdragen Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Afschrijvingstermijnen en -percentages van (im)materiële vaste activa, specificatie Volgnummer Categorie Afschrijvingstermijn in jaren Afschrijvingspercentage 1 Gebouwen en terreinen 40,0 2,50 % 2 Schoolmeubilair 20,0 5,00 % 3 Kantoormeubilair 20,0 5,00 % 4 Docentenstoelen 10,0 10,00 % 5 ICT, digiborden/ 10,0 10,00 % touchscreens/thin clients 6 ICT, pc's/beamers 5,0 20,00 % 7 ICT, laptops/tablets 3,0 33,33 % 8 Leermiddelen, methodes 10,0 10,00 % 9 Leermiddelen, speelmateriaal 15,0 6,67 %

50 Toelichting immateriële vaste activa Immateriële vaste activa: Verloopoverzicht Bedragen: x 1 EUR Immateriële vaste activa, posten Kosten van ontwikkeling Overige immateriële vaste activa Totaal van immateriële vaste activa Stand aan het begin van de periode Verkrijgings- of vervaardigingsprijs aan het begin van de periode Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen aan het begin van de periode Cumulatieve herwaarderingen aan het begin van de periode Immateriële vaste activa aan het begin van de periode Verloop gedurende de periode Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving op desinvesteringen Herwaarderingen Bijzondere waardeverminderingen Terugneming van bijzondere waardeverminderingen Overige mutaties Mutatie gedurende de periode Stand aan het eind van de periode Verkrijgings- of vervaardigingsprijs aan het einde van de periode Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen aan het einde van de periode Cumulatieve herwaarderingen aan het einde van de periode Immateriële vaste activa aan het einde van de periode 0 0 0

51 Toelichting materiële vaste activa Materiële vaste activa: Verloopoverzicht Bedragen: x 1 EUR Gebouwen Terreinen Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare materiële vaste activa Totaal van materiële vaste activa Materiële vaste activa, posten Stand aan het begin van de periode Verkrijgings- of vervaardigingsprijs aan het begin van de periode Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen aan het begin van de periode Cumulatieve herwaarderingen aan het begin van de periode 0 0 Materiële vaste activa aan het begin van de periode Verloop gedurende de periode Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving op desinvesteringen Herwaarderingen Bijzondere waardeverminderingen Terugneming van bijzondere waardeverminderingen Overige mutaties Mutatie gedurende de periode Stand aan het eind van de periode Verkrijgings- of vervaardigingsprijs aan het einde van de periode Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen aan het einde van de periode Cumulatieve herwaarderingen aan het einde van de periode 0 0 Materiële vaste activa aan het einde van de periode WOZ- en verzekerde waarde gebouwen en terreinen, specificatie (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Omschrijving Bedrag Peildatum

52 Toelichting financiële vaste activa Financiële vaste activa, verloopoverzicht Bedragen: x 1 EUR Deelnemingen in Overige groepsmaatschappijen deelnemingen Vorderingen op Vorderingen op andere groepsmaatschappijen deelnemingen Vorderingen op OCW en EZ Vorderingen op gemeenten en GR's Effecten Overige vorderingen Totaal van financiële vaste activa Financiële vaste activa, posten Stand aan het begin van de periode Financiële vaste activa aan het begin van de periode Verloop gedurende de periode Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en aflossingen Waardeveranderingen Aandeel in resultaat deelnemingen Stand aan het eind van de periode Financiële vaste activa aan het einde van de periode Langlopende effecten, verloopoverzicht Bedragen: x 1 EUR Langlopende effecten, posten Aandelen Nederlandse staatsobligaties Overige obligaties Overige effecten Effecten Stand aan het begin van de periode Financiële vaste activa aan het begin van de periode Verloop gedurende de periode Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en aflossingen Waardeveranderingen Stand aan het eind van de periode Financiële vaste activa aan het einde van de periode

53 Toelichting vlottende activa Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Voorraden Voorraden Vorderingen Debiteuren OCW/EZ Gemeenten en GR's Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Personeel Ouders, studenten, deelnemers en cursisten Overige overheden Waardering onderhanden projecten Overige vorderingen Voorziening wegens oninbaarheid vorderingen Subtotaal vorderingen Overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Vooruitbetaalde kosten 0 Verstrekte voorschotten Te ontvangen interest Overige overlopende activa Overlopende activa Totaal van vorderingen Effecten Aandelen Obligaties Effecten Liquide middelen Kasmiddelen 0 12 Tegoeden op bankrekeningen Deposito's Schatkistbankieren Liquide middelen Totaal van vlottende activa

54 Toelichting eigen vermogen V _ _PO-VO_ocw-rptjaarrekening-po_vo xbrl Eigen vermogen, verloopoverzicht Bedragen: x 1 EUR Algemene reserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Andere wettelijke Herwaarderingsreserves publiek privaat publiek privaat reserves Statutaire reserves Groepsvermogen Aandeel van derden Totaal van eigen vermogen Eigen vermogen, posten Stand aan het begin van de periode Eigen vermogen aan het begin van de periode Verloop gedurende de periode Resultaat verslagperiode Overige mutaties verslagperiode Stand aan het eind van de periode Eigen vermogen aan het einde van de periode

55 Toelichting eigen vermogen, specificatie Specificatie van publieke bestemmingsreserves (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Beschrijving Eigen vermogen aan het begin van de periode Resultaat verslagperiode Overige mutaties verslagperiode Eigen vermogen aan het einde van de periode 1 bestemmingsreserve personeel Totaal Specificatie van private bestemmingsreserves (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Beschrijving Eigen vermogen aan het begin van de periode Resultaat verslagperiode Overige mutaties verslagperiode Eigen vermogen aan het einde van de periode 1 private reserve Totaal Specificatie van publieke bestemmingsfondsen (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Beschrijving Eigen vermogen aan het begin van de periode Resultaat verslagperiode Overige mutaties verslagperiode Eigen vermogen aan het einde van de periode 1 nvt 0 0 Totaal 0 0 Specificatie van private bestemmingsfondsen (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Beschrijving Eigen vermogen aan het begin van de periode Resultaat verslagperiode Overige mutaties verslagperiode Eigen vermogen aan het einde van de periode 1 nvt 0 0 Totaal 0 0

56 Toelichting voorzieningen, toelichting Voorzieningen: Verloopoverzicht Bedragen: x 1 EUR Personele voorzieningen Voorziening voor verlieslatende contracten Voorziening voor groot onderhoud Overige voorzieningen Totaal van voorzieningen Voorzieningen, posten Stand aan het begin van de periode Voorzieningen aan het begin van de periode Verloop gedurende de periode Dotaties Onttrekkingen Vrijval Oprenting en/of verandering disconteringsvoet Stand aan het eind van de periode Voorzieningen aan het einde van de periode Voorzieningen met looptijd korter dan een jaar Bedrag looptijd 1 tot en met 5 jaar Bedrag looptijd meer dan 5 jaar

57 Toelichting voorzieningen, specificatie Uitsplitsing personele voorzieningen, verloopoverzicht Bedragen: x 1 EUR Sociaal beleid, reorganisatie en rechtspositioneel Verlofsparen en sabbatical leave Eigen risico WGA Verplichtingen voor Overige personele Totaal personele jubileumuitkeringen Werkloosheidsbijdragen Langdurig zieken voorzieningen voorzieningen Voorzieningen, posten Stand aan het begin van de periode Voorzieningen aan het begin van de periode Verloop gedurende de periode Dotaties Onttrekkingen Vrijval Oprenting en/of verandering disconteringsvoet Stand aan het eind van de periode Voorzieningen aan het einde van de periode Voorzieningen met looptijd korter dan een jaar Bedrag looptijd 1 tot en met 5 jaar Bedrag looptijd meer dan 5 jaar Overige voorzieningen, specificatie (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Aanduiding voorziening Voorzieningen aan het begin van de periode Dotaties Onttrekkingen Vrijval Oprenting en/of verandering disconteringsvoet Voorzieningen aan het einde van de periode Voorzieningen met looptijd korter dan een jaar Bedrag looptijd 1 tot en met 5 jaar Bedrag looptijd meer dan 5 jaar Totaal

58 Toelichting langlopende schulden Langlopende schulden, verloopoverzicht Bedragen: x 1 EUR Schulden aan Schulden aan andere groepsmaatschappijen deelnemingen Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan OCW/EZ Schulden aan FIN Schulden aan Totaal langlopende gemeenten en GR's Overige schulden schulden Langlopende schulden, posten Stand aan het begin van de periode Stand langlopend deel, begin van de periode Stand kortlopend deel, begin van de periode Stand totale schuld, begin van de periode Verloop gedurende de periode Aangegane leningen in de verslagperiode Aflossing in de verslagperiode Stand aan het eind van de periode Stand totale schuld, einde van de periode Stand kortlopend deel, einde van de periode Stand langlopend deel, eind van de periode Bedrag looptijd 1 tot en met 5 jaar Bedrag looptijd meer dan 5 jaar Effectieve rentevoet in de verslagperiode % % % % % % % %

59 Toelichting langlopende schulden, specificatie Langlopende schulden aan kredietinstellingen, specificatie (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Nummer lening Stand langlopend deel, begin van de periode Stand kortlopend deel, begin van de periode Stand totale schuld, begin van de periode Aangegane leningen in de verslagperiode Aflossing in de verslagperiode Stand totale schuld, einde van de periode Stand kortlopend Stand langlopend deel, einde van de deel, eind van de periode periode Bedrag looptijd 1 tot en met 5 jaar Bedrag looptijd meer dan 5 jaar Effectieve Einddatum Rente Renterisico Marktwaarde rentevoet in de looptijd vast/variabel afgedekt renteswaps verslagperiode lening Totaal Overige langlopende schulden, specificatie (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Nummer lening Stand langlopend deel, begin van de periode Stand kortlopend deel, begin van de periode Stand totale schuld, begin van de periode Aangegane leningen in de verslagperiode Aflossing in de verslagperiode Stand totale schuld, einde van de periode Stand kortlopend Stand langlopend deel, einde van de deel, eind van de periode periode Bedrag looptijd 1 tot en met 5 jaar Bedrag looptijd meer dan 5 jaar Rente Einddatum Rente looptijd vast/variabel lening Renterisico afgedekt Marktwaarde renteswaps Totaal t/m Enkelvoudig Legal entity identifier (LEI)

60 Toelichting kortlopende schulden Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan OCW/EZ Schulden aan FIN Schulden aan gemeenten en GR's Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen projecten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Schulden ter zake van werk door derden Kortlopende overige schulden Subtotaal kortlopende schulden Overlopende passiva, uitsplitsing Vooruitontvangen subsidies OCW/EZ Vooruitontvangen investeringssubsidies Vooruitontvangen bedragen Vakantiegeld en vakantiedagen Te betalen interest Overige overlopende passiva Overlopende passiva Totaal van kortlopende schulden

61 Toelichting overheidsbijdragen t/m t/m Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Rijksbijdragen, uitsplitsing Rijksbijdragen OCW/EZ, uitsplitsing Rijksbijdragen OCW Rijksbijdragen OCW/EZ Overige subsidies OCW/EZ, uitsplitsing Overige subsidies OCW Overige subsidies OCW/EZ Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Overige rijksbijdragen Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden, uitsplitsing Overige overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden, uitsplitsing Provinciale bijdragen en subsidies Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies Overige overheden Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden

62 Toelichting overige baten t/m t/m Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Wettelijke cursus- en lesgelden, uitsplitsing Lesgelden sector VO Cursusgelden sector MBO Totaal college-, cursus-, les- en examengelden Baten in opdracht van derden, uitsplitsing Overige baten werk in opdracht van derden Baten werk in opdracht van derden Overige baten, uitsplitsing Opbrengst verhuur Detachering personeel Schenkingen Sponsoring Ouderbijdragen Verkoop (onderwijs)materiaal Catering Overige Overige baten

63 Toelichting lasten t/m t/m Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Personeelslasten, uitsplitsing Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten, uitsplitsing Lonen en salarissen Sociale lasten Premies Participatiefonds Premies Vervangingsfonds Pensioenlasten Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten Overige personele lasten, uitsplitsing Dotaties personele voorzieningen Lasten personeel niet in loondienst Overige Overige personele lasten Ontvangen vergoedingen uitsplitsing Vergoedingen uit het Participatiefonds Vergoedingen uit het Vervangingsfonds Overige uitkeringen die personeelslasten verminderen Uitkeringen die personeelslasten verminderen Personeelslasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa: Uitsplitsing Afschrijvingen op immateriële vaste activa Afschrijvingen op materiële vaste activa Afschrijvingen Huisvestingslasten, uitsplitsing Huurlasten Verzekeringslasten Onderhoudslasten (klein onderhoud) Lasten voor energie en water Schoonmaakkosten Belastingen en heffingen Dotatie onderhoudsvoorziening Overige Huisvestingslasten Overige lasten, uitsplitsing

64 t/m t/m Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen Dotatie overige voorzieningen Overige Overige lasten Doorbetalingen aan schoolbesturen, uitsplitsing Verplichte afdrachten uit te voeren door OCW Verplichte afdrachten uit te voeren door OCW voor (v)so Verplichte afdrachten uit te voeren door OCW voor Lwoo Verplichte afdrachten uit te voeren door OCW voor pro Verplichte afdrachten uit te voeren door OCW Doorbetaling op basis van 1 februari Doorbetaling op basis van 1 februari (v)so Doorbetaling op basis van 1 februari sbo Doorbetaling op basis van 1 februari Overige doorbetalingen van rijksbijdragen aan schoolbesturen Doorbetalingen aan schoolbesturen Gerealiseerde herwaardering Separate specificatie kosten instellingsaccountant Deze rubriek betreft een separate specificatie; het rubriektotaal wordt niet automatisch opgeteld bij 'Administratie- en beheerslasten', hierboven. Accountantshonoraria voor het onderzoek van de jaarrekening Accountantshonoraria voor andere controleopdrachten Accountantshonoraria voor adviesdiensten op fiscaal terrein 212 Accountantshonoraria voor andere niet-controlediensten Accountantshonoraria

65 Toelichting financiële en overige baten en lasten t/m t/m Bedragen: x 1 EUR Enkelvoudig Realisatie Enkelvoudig Realisatie Financiële baten, uitsplitsing Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen dividenden Waardevermeerderingen van financiële vaste activa en van effecten Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Financiële baten Financiële lasten, uitsplitsing Waardeverminderingen van financiële vaste activa en van effecten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële lasten Belastingen Resultaat uit deelnemingen Resultaat aandeel van derden

66 Gesegmenteerde informatie Segmentatie van de balans Bedragen: x 1 EUR Activa Vaste activa Immateriële vaste activa HBO MBO VO PO Overig Totaal Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal van vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Kortlopende effecten Liquide middelen Totaal van vlottende activa Totaal van activa Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal van passiva Segmentatie Bedragen: x 1 EUR Baten HBO MBO VO PO Overig Totaal Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten

67 Segmentatie Bedragen: x 1 EUR HBO MBO VO PO Overig Totaal Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Doorbetalingen aan schoolbesturen Totaal lasten Saldo baten en lasten Gerealiseerde herwaardering Financiële baten Financiële lasten Resultaat Belastingen Resultaat uit deelnemingen Resultaat na belastingen Resultaat aandeel van derden Totaal resultaat t/m Enkelvoudig Toelichting segmentatie

68 Model E Verbonden Partijen Verbonden partij, meerderderheidsdeelneming (Bedragen: x 1 EUR) Volgnummer Statutaire naam Juridische vorm Statutaire zetel Contractonderwijs Contractonderzoek Onroerende zaken Overige Eigen vermogen aan het eind van de periode Resultaat Omzet Valt onder Burgerlijk wetboek 2, artikel 403 Deelnamepercentage Consolidatie Verbonden partij, minderheidsdeelneming Volgnummer Statutaire naam Juridische vorm Statutaire zetel Contractonderwijs Contractonderzoek Onroerende zaken Overige Deelnamepercentage 1 Stichting Samenwerkings- Stichting Leeuwarden Nee Nee Nee Ja 2 % verband Passend Onderwijs PO Friesland Verbonden partij met belang in bevoegd gezag Volgnummer Statutaire naam Juridische vorm Statutaire zetel Contractonderwijs Contractonderzoek Onroerende zaken Overige Deelnamepercentage 1 Coöperatie Christelijk Coöperatie Eastermar Nee Nee Nee Ja 5 % Basisonderwijs Fryslân UA Toelichting op verbonden partijen De directeur-bestuurder is namens Stichting Palludara als lid vertegenwoordigd in de Stichting Passend Onderwijs en als bestuurslid in de coöperatie CBOF.