Verslag aan de Provincieraad

Transcriptie

1 departement Interne Organisatie dienst Juridische Aangelegenheden & Bestuurszaken dossiernummer: Verslag aan de Provincieraad betreft verslaggever Kathedrale kerkfabrieken - Sint-Baafs Gent Jaarrekening 2016 Jozef Dauwe Mevrouwen en mijne Heren, 1. Juridisch kader Op basis van de artikelen 55 en 78 van het Decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten (het Eredienstendecreet) wordt het toezicht op de jaarrekeningen van de kerkraad van de kathedrale kerkfabrieken als volgt geregeld: binnen een termijn van 50 dagen, die ingaat op de dag na het inkomen van de jaarrekening bij het provinciebestuur, wordt het advies van de Provincieraad naar de Gouverneur verzonden. Bij ontstentenis hiervan wordt de Provincieraad geacht een gunstig advies te hebben uitgebracht; binnen een termijn van 200 dagen na de ontvangst van de jaarrekening spreekt de Gouverneur zich uit over de goedkeuring van deze jaarrekening en stelt hij de bedragen ervan vast. Hij verstuurt zijn besluit uiterlijk de laatste dag van deze termijn. Als binnen deze termijn geen besluit is verstuurd naar de betrokken kerkfabriekraad, wordt de Gouverneur geacht zijn goedkeuring te hebben verleend. 2. Voorliggend dossier Thans ligt de jaarrekening 2016 voor van de Kathedrale Kerkfabriek Sint-Baafs, met zetel te Hoofdkerkstraat 1, 9000 Gent. De Provincieraad moet hierover advies verlenen. Deze jaarrekening werd door de kerkfabriekraad van deze gemeenschap vastgesteld op 12 april 2017 en op 11 mei 2017 ingediend bij de provincie. Dit heeft als gevolg dat de termijn voor advisering door de Provincieraad verstrijkt op 30 juni Bespreking

2 p. 2 In 2016 bedroeg de totale provinciale toelage ,58 EUR waarvan: exploitatietoelage: ,00 EUR investeringstoelage: ,58 EUR Rekening houdend met deze provinciale toelagen, sluit de jaarrekening 2016 af met een globaal overschot van ,18 EUR, bestaande uit: een exploitatieoverschot van ,57 EUR een investeringsoverschot van ,61 EUR Dit globaal overschot sluit aan met de kastoestand op 31 december Deze kastoestand bestaat uit verschillende werkingsrekeningen (zicht- en spaarrekeningen), waarvan de eindtoestand kon worden aangesloten met het batig saldo van de onderliggende bankuittreksels. Ook m.b.t. de patrimoniumrekeningen kon de eindtoestand, zoals opgenomen in de staat van het vermogen, aangesloten worden met het batig saldo van de onderliggende bankuittreksels. Door de Kathedrale Kerkfabriek Sint-Baafs werd een uitgebreide toelichtende nota toegevoegd Exploitatie Rekening houdend met het exploitatieoverschot van de jaarrekening 2015, de overboeking naar investeringen en de in 2016 ontvangen exploitatietoelage sluit het jaar 2016 af met een overschot in de exploitatie van ,57 EUR. Exploitatieresultaat ,14 Overboeking naar investering ,00 Overschot jaar ,71 Exploitatietoelage ,00 Overschot exploitatie ,57 Dit overschot zal bij de opmaak van het eerstvolgende budget in rekening worden gebracht. Uit de jaarrekening blijkt dat het totaal aan exploitatie-uitgaven hoger is dan wat in het budget werd voorzien. Dit wordt verklaard doordat een bedrag van EUR werd overgeboekt vanuit het exploitatieluik naar het investeringsluik voor de financiering van toekomstige projecten. Deze overboeking gebeurde in overleg met de provincie. Uit de jaarrekening blijkt ook dat de kerkraad het exploitatiebudget strikt heeft opgevolgd, waarbij er geen uitgavenkredieten zijn overschreden. De exploitatieontvangsten bedragen ,50 EUR; dit is minder dan in De belangrijkste wijzigingen ten opzichte van 2015 zijn:

3 p. 3 minder inkomsten uit toegangsgelden Retabel Lam Gods (minder buitenlandse toeristen n.a.v. de terreuraanslagen van 22 maart 2016) wegvallen van enkele éénmalige terugbetalingen verdere stijging van de inkomsten uit verhuur: de oplevering en verhuring van de appartementen te Kapittelstraat 11 komen ten volle tot uiting (6 maanden huur in 2015, 12 maanden huur in 2016) De exploitatie-uitgaven bedragen ,64 EUR; dit is minder dan in De belangrijkste wijzigingen ten opzichte van 2015 zijn: lichte daling aankoop materieel voor de eredienst hogere personeelsuitgaven n.a.v. een ontslagvergoeding meer prestatievergoedingen (vergoedingen aan de kapelmeester, assistent-dirigent, koren en zangers) verdere daling schoonmaak: in 2015 werd het contract met ISS aangepast, dit komt in 2016 ten volle tot uiting minder uitgaven voor de terbeschikkingstelling van audiogidsen ingevolge lagere bezoekersaantallen minder uitgaven m.b.t. het privaat patrimonium: o daling nutsvoorzieningen: in 2015 werd de afrekening m.b.t. de werf te Kapittelstraat 11 betaald o daling onderhoud: in 2015 werd de gevel te Kwaadham 10 o geschilderd wegvallen erelonen: in 2015 werd een verhuurkantoor ingeschakeld aflossing 1 ste schijf van de renteloze lening Kas Confreries (lening afgesloten in 2015 ter financiering van de verbouwing van het pand te Kapittelstraat 11) 3.2. Investeringen Rekening houdend met het investeringsoverschot van de jaarrekening 2015, de overboeking uit exploitatie, een tijdelijke financiering (straight loan) en de in 2016 ontvangen provinciale investeringstoelage sluit het jaar 2016 af met een overschot in de investeringen van ,61 EUR. Investeringsresultaat 2016 (incl. prov.toelage) ,08 Financiering (straight loan) ,61 Overboeking uit exploitatie ,00 Overschot jaar ,08 Overschot investeringen ,61 Dit overschot heeft betrekking op verschillende projecten waarbij de uitbetaling van de Vlaamse en provinciale toelage niet altijd in hetzelfde jaar valt als de gedane uitgaven. Hierdoor vertonen de volgende projecten een overschot of tekort:

4 p. 4 restauratie toren: tekort van ,50 EUR (hiervoor werd een straight loan afgesloten - zie verder) restauratie retabel Lam Gods o basisdossier: overschot van ,47 EUR o lijsten: tekort van ,59 EUR o weghalen overschilderingen: tekort van ,88 EUR restauratie kranskapellen: overschot van ,20 EUR brand- en inbraakpreventie: overschot van ,90 EUR werken torens kruisbeuk noord: overschot van ,40 EUR Dit overschot (of tekort) zal in de komende jaren worden verrekend wanneer de uitgaven (of toelagen) verwacht worden. Over de jaren heen zullen de projecten in evenwicht afsluiten. Deze investeringsprojecten kaderen allen binnen de goedgekeurde meerjarenplanning en het goedgekeurde budget Het bedrag van ,61 EUR in de rubriek Financiering heeft betrekking op de door BNP Paribas Fortis toegestane kredietopening, bestemd voor de financiering van de restauratie van de toren van de kathedraal. Dit krediet, onder de vorm van voorschotten op vaste termijn (straight loan), werd afgesloten in afwachting van de ontvangst van de laatste schijf van de Vlaamse restauratiepremie. In overleg met de provincie werd beslist een gedeelte van het overschot uit exploitatie ( EUR) over te boeken naar het investeringsluik, en dit ter financiering van een volgende fase in de restauratie van de kathedraal. Ook in voorgaande jaren werden bedragen overgeboekt, waardoor het project restauratie kranskapellen op 31 december 2016 een overschot van ,20 EUR vertoont. Dit bedrag van EUR zal later in mindering worden gebracht van de uit te betalen provinciale investeringstoelage. Verder blijkt uit de controle van de stukken dat de verantwoording geen aanleiding geeft tot opmerkingen die van aard zijn de jaarrekening ongunstig te adviseren. Conclusie Op basis van het onderzoek van voorliggend dossier kan gunstig advies worden verleend aan de jaarrekening Voorstel

5 p. 5 De termijn van 50 dagen waarbinnen de Provincieraad zich dient uit te spreken nam een aanvang op 12 mei 2017 en verstrijkt op 30 juni Indien de Provincieraad zich niet heeft uitgesproken vóór die datum, wordt de Provincieraad geacht een gunstig advies te hebben uitgebracht. Wij hebben dan ook de eer, Mevrouwen, mijne Heren, u te verzoeken de jaarrekening 2016 van de Kathedrale Kerkfabriek Sint-Baafs te Gent gunstig te adviseren. Gent,. namens de Deputatie: De provinciegriffier, Albert De Smet De bevoegde gedeputeerde, Jozef Dauwe