Introductie XBRL GL. XBRL Nederland. Paul Snijders Directeur Semansys Technologies vice chair XBRL Nederland

Transcriptie

1 Introductie XBRL GL XBRL Nederland Paul Snijders Directeur Semansys Technologies vice chair XBRL Nederland

2 Inhoud XBRL Nederland Huidige situatie XBRL/ SBR XBRL Global Ledger (GL) Proces en voordelen

3 XBRL Nederland Bewaken van de XBRL standaard zoals deze vastgesteld is door XBRL International Inc. Ondersteunen softwarebranche Leveren bijdrage aan het onderwijsveld Informeren van het maatschappelijk verkeer Vertegenwoordigen van XBRL Nederland in nationale en internationale gremia

4 Huidige situatie 70 % van rapportages handmatig opgesteld Banken verwerken honderdduizenden rapporten (handmatig) Organisatie kent >30 verplichte rapportages 94% van alle ondernemingen gebruikt spreadsheets voor hun rapportages < 10% van de spreadsheets zijn getest < 10% van de spreadsheets kent controls 49% van die spreadsheets bevat fouten door eigen interpretatie van betekenis van gegevens (Prof. R. Panko, USA)

5 Voordelen XBRL/ SBR Lastenverlichting voor ondernemers Gemeenschappelijke standaardtaal: XBRL Gemeenschappelijke gegevenswoordenboek: Nederlandse Taxonomie (NT) Generieke, veilige verbinding met de uitvragende partijen: Digipoort en Bankenportaal Alle bedrijfsrapportages in Nederland via één toekomstvaste standaard: SBR Verminderen van transactiekosten en een betere internationale handelspositie

6 Invoering XBRL/ SBR Belastingaangiften Vennootschapsbelasting (VpB) Inkomstenbelasting (IB) Omzetbelasting (OB) Intercommunautaire Prestaties (ICP)

7 Invoering XBRL/ SBR (cont.) Jaarrekeningen ondernemingen Klein Middelgroot Groot Opgaven statistiek

8 XBRL Custom Presentations Custom Definition Multi-dimensional business and financial data representations Flexibility of business reporting vocabularies (i.e. taxonomies) Mathematical relationships between concepts Flexibility about how to present information to users Custom Labels Гроші та їх еквіваленти 現 金 及 び 現 金 等 価 物 Custom Labels Custom Calculation XBRL <cash> Custom References Custom Formulas XBRL Instance Document Fact Entity Period Unit Scenario Segment Shell Euro Budget Europe Standardization Data Validation Custom Taxonomy

9 XBRL Global Ledger (GL) It provides a common language to enable interoperability of operational, accounting and reporting systems. for representing ledger and sub-ledger information that flows in from transactions, Is used for internal operations, management and integration Is accounted for and summarized, and; Is prepared for internal and external reporting.

10 Position Processes Business Operations Internal Business Reporting External Business Reporting Investment, Lending, Regulation Economic Policymaking Participants Companies Financial Publishers and Data Aggregators Investors Central Banks Trading Partners Management Accountants Internal Auditors External Auditors Regulators and Administrators Software Vendors and Service Providers

11 Position External Systems Tax information Operational formats Operational Systems Tax representation format XBRL GL Forensic representation format Public Books Management Reporting Consolidation Systems

12 Modular <entrydetail> XBRL GL Entry Entries Documents Source Data Ledgers Payroll Tax XBRL FR etc. STANDARDIZED TRANSACTION Contexts/Units </entrydetail> Dimensions Tuples

13 Summarized Information SBR en XBRL-GL Consolidation and integration Management and Financial Reports Budgeting and Forecasting Performance Measurements Executive Dashboard XBRL GL Financial Statements Regulatory Filings Tax Returns Bank Filings Investor Relations Website External Recipients Detailed Information Internal Recipients

14 XBRL GL Transactions Applications Reports Financial Asset Operating Minority Interest Other External Reports Forward Contract Cash Revenue Financial Receivable Inventory Subsidiary Bond PPE

15 Multi Taxonomy mapping XBRL GL <xbrlinfo> <xbrlinclude>ending_balance <summaryreportingelement>usfr-pt:cash </xbrlinfo> <xbrlinfo> <xbrlinclude>ending_balance <summaryreportingelement>ifrs-gp:cash </xbrlinfo> <xbrlinfo> <xbrlinclude>ending_balance <summaryreportingelement>irs-1120:cash </xbrlinfo> <xbrlinfo> <xbrlinclude>ending_balance <summaryreportingelement>xyz-fr:cash </xbrlinfo> US GAAP US Tax Management Reporting IFRS

16 Voordelen Standaardiseren en optimaliseren van grootboekgegevens Transparante gegevens voor uitwisseling voor intern en extern Efficiënte manier van gegevensuitwisseling Vastlegging bedrijfsprocessen op één punt en één moment Hergebruik van data mogelijk Contextuele informatie blijft beschikbaar

17 Meer informatie

18 Paul Snijders XBRL Nederland