Ontwerp programmabegroting 2019 SAMENWERKINGSVERBAND WELZIJNSZORG OOSTERSCHELDEREGIO

Transcriptie

1 Ontwerp programmabegroting 2019 SAMENWERKINGSVERBAND WELZIJNSZORG OOSTERSCHELDEREGIO

2 Ontwerp programmabegroting 2019 Voorlopig 2017 Begroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 LASTEN Programma 1 Volwasseneneducatie Programma 2 WMO Programma 3 Gezondheidsbeleid Programma 4 Overige projecten Programma 5 Secretariaat Totaal lasten BATEN Programma 1 Volwasseneneducatie Programma 2 WMO Programma 3 Gezondheidsbeleid Programma 4 Overige projecten Programma 5 Secretariaat Totaal baten VBP LAST Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves programma's Toevoeging/onttrekking aan reserves kostenplaats Gerealiseerde resultaat

3 Toelichting Algemeen: De deelnemende gemeenten in het Samenwerkingsverband bepalen de inhoudelijke doelstellingen die gehaald moeten worden en bepalen gezamenlijk het beleid. Daarbij wegen de gemeenteraden de verschillende opties af en bepalen welk budget aan de taken besteed mag worden. Het SWVO voert vervolgens de taken namens de gemeenten uit. In de begroting van het SWVO wordt daarom geen aandacht besteed aan de vraag wat er (inhoudelijk gezien) bereikt moet worden en welke activiteiten daarvoor worden gedaan. Deze vragen zijn door de deelnemende gemeenten beantwoord in hun eigen begroting. De bijdragen van de gemeenten aan het SWVO maken onderdeel uit van de begroting van de gemeente. De gemeenteraad stelt via die weg de (financiële) kaders vast. Ongewijzigd beleid: De begroting is beleidsarm opgesteld. Verklaring van de kolommen: De opgenomen cijfers begroting 2018 betreffen de cijfers van de primaire begroting. In de kolom realisatie 2017 zijn voorlopige cijfers opgenomen. De jaarrekening 2017 zal in de juni-vergadering van het bestuur worden vastgesteld. De kolommen van de meerjarenraming zijn ingevuld op basis van het bestaande beleid (beleidsarm). Om dit duidelijk te maken is er geen indexering toegepast, behalve bij de salarislasten. Wijzigingen BBV: Onder leiding van de commissie Depla is het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) geëvalueerd. De commissie heeft een aantal aanbevelingen gedaan. Een van de aanbevelingen betreft de overhead. In het gewijzigde BBV worden baten en lasten van overhead niet meer onder de afzonderlijke beleidsprogramma s geregistreerd maar centraal onder een afzonderlijk taakveld. Hiermee vervalt de noodzaak van kostentoerekening aan alle taken en activiteiten. Deze methodiek wordt ook van toepassing op de toerekening van rente. De achterliggende gedachte is dat begroting en verantwoording hierdoor transparanter worden. Bovendien kan door het hanteren van een eenduidige systematiek een betere vergelijking worden gemaakt met andere organisaties. Op grond van deze wijziging is het Secretariaat in de begroting opgenomen als een apart programma. Vennootschapsbelasting In het kader van de vennootschapsbelasting heeft het SWVO een terugbetalingsverplichting opgenomen in de financiële verordening. Conform de brief van de Belastingdienst d.d. 24 maart 2017 bevestigt deze dat, bij gebreke van een (objectief) winststreven, SWVO niet vennootschapsbelastingplichtig wordt voor de activiteiten die zij in opdracht van haar participanten verricht. Dit onder de voorwaarde dat de eigen bijdragen van degenen voor wie de activiteiten worden verricht de kosten niet te boven gaan. De terugbetalingsverplichting betekent het volgende: Jaarlijks vindt per (geclusterde) activiteit die SWVO voor haar participerende gemeenten verricht, op basis van nacalculatie, terugbetaling van te veel ontvangen gelden plaats, zodat er feitelijk geen (exploitatie)overschotten ontstaan; Derhalve kan bij SWVO geen sprake zijn van vermogensopbouw; De terugbetaling vindt plaats zonder tussenkomst van het dagelijks bestuur van SWVO. 2

4 1 Programma Educatie Toelichting Voorlopig 2017 Begroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Lasten Kosten Volwasseneducatie ZMS subsidie cultuureducatie (KCE) Subsidie Jeugdtheaterhuis Advieskosten Totaal lasten Baten Bijdrage contactgemeente Goes Bijdragen gemeenten Bijdrage Provincie Zeeland, projectsubsidie cultuureducatie 0 PM Totaal baten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat Volwasseneneducatie: Als contactgemeente van de arbeidsmarktregio ontvangt gemeente Goes jaarlijks een rijksbijdrage voor de volwasseneneducatie binnen de Wet Educatie Beroepsonderwijs (WEB). Binnen Zeeland is de afspraak gemaakt dat de middelen via de 3 sub-regio s worden ingezet. SWVO ontvangt de middelen voor de Oosterschelderegio. WEB-middelen mogen besteed worden aan taal- en rekentrajecten en voor de bevordering van digitale vaardigheden voor mensen van 18+. De in te zetten middelen voor educatie worden voor 2019 voorlopig geraamd op een bedrag van ,--, de tot nu toe bekendgemaakte schatting voor Cultuureducatie: Met de gemeentelijke bijdrage voor de cultuureducatie wordt het Centrum Kunst- en Cultuureducatie Oosterschelderegio (KCE) gesubsidieerd. Het Centrum KCE zet zich in de regio in om zoveel mogelijk leerlingen in contact te laten komen met culturele activiteiten. KCE is organisatorisch ondergebracht bij de Zeeuwse Muziek School (ZMS). Daarnaast ontvangt de Jeugdtheaterschool Zeeland (JTSZ) subsidie voor het verzorgen van theaterlessen voor verschillende leeftijden in de regio. De bijdrage per gemeente staat opgenomen in onderstaande tabel. 3

5 De bijdrage van de provincie Zeeland voor Cultuureducatie met Kwaliteit zoals die tot en met 2017 werd ontvangen, is per 2018 vervallen. De subsidie vanuit de provincie wordt nu direct aan het project ter beschikking gesteld, zonder tussenkomst van SWVO. De kosten voor Educatie zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Begroting 2019 Volwassenen Cultuureducatie JTSZ Advies Totaal TOTAAL EDUCATIE educatie Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

6 2 Programma WMO Voorlopig 2017 Begroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Lasten Kosten Hulpmiddelen Kosten Regiotaxi KostenTrapliften Hulp bij de Huishouding Kosten Begeleiding Advieskosten Totaal lasten Baten Bijdragen gemeenten Eigen bijdragen cliënten Regiotaxi Totaal baten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat Toelichting De ramingen voor 2019 zijn gebaseerd op de werkelijke cijfers Indien in de afgesloten contracten met aanbieders afspraken zijn gemaakt over indexering van kosten dan zijn deze indexeringen toegepast. Hulpmiddelen Op grond van de contractafspraken met de leverancier Medipoint wordt een lichte afname verwacht van het aantal uitstaande hulpmiddelen. Dit is verwerkt in de begroting van

7 De kosten van Hulpmiddelen zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Begroting 2019 HULPMIDDELEN TOTAAL Hulpmiddelen Borsele Goes Kapelle Nrd.-Beveland Reimerswaal Schouwen-D Tholen TOTAAL Regiotaxi Het contract voor het Regiotaxivervoer is in 2017 opnieuw aanbesteed. De begroting 2019 is opgesteld op basis van de doorrekening vanaf augustus t/m december 2017 met de nieuwe tarieven, aangepaste vervoersstromen en jaarlijkse indexeringen. Voor 2018 was deze indexering 2%. Voor 2019 is met eenzelfde indexering rekening gehouden. Of de kosten voor de Regiotaxi na 2019 nog verder zullen toenemen hangt af van de ontwikkeling van het aantal klanten dat in het kader van de maatwerkvoorziening Begeleiding Dagbesteding een beroep gaat doen op de Regiotaxi. De kosten voor de regiotaxi zijn als volgt geraamd: Begroting 2019 REGIOTAXI TOTAAL Vervoerskosten Overige kosten Subtotaal Eigen bijdrage Netto kosten Borsele Goes Kapelle Nrd.-Beveland Reimerswaal Schouwen-D Tholen TOTAAL

8 Trapliften: Gezien de toename van het aantal nieuwe trapliften in 2017 worden de kosten van Trapliften als volgt geraamd: Begroting 2019 TRAPLIFTEN TOTAAL Aankopen Onderhoud Totaal Borsele Goes Kapelle Nrd.-Beveland Reimerswaal Schouwen-D Tholen TOTAAL Hulp bij de Huishouding Het ingezette beleid om te komen tot bezuinigingen heeft in de afgelopen jaren geresulteerd in lagere kosten. Vanaf 2018 zullen de kosten hoger zijn vanwege de afschaffing van de Alpha hulpconstructie en de omzetting van de bestaande bouwsteen voor HHR naar de nieuwe bouwsteen HHN die een hoger tarief kent. Bij de tariefvaststelling is rekening gehouden met de nieuwe AmVB reële kostprijs. Verwachting is dat de omzetting voor het grootste deel in 2019 zal zijn afgerond. Met de afschaffing van deze constructie was ook in de begroting 2018 al rekening gehouden. In 2018 wordt de bouwsteensystematiek voor de maatwerkvoorzieningen HH (maar ook begeleiding) geëvalueerd. Uitgangspunt voor mogelijk nieuwe/andere bouwstenen is dat deze binnen de begroting 2019 moeten passen. De kosten zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Begroting 2019 HULP BIJ HET HUISHOUDEN TOTAAL HH Borsele Goes Kapelle Nrd.-Beveland Reimerswaal Schouwen-D Tholen TOTAAL

9 Begeleiding Voor de raming van de kosten Begeleiding is uitgegaan van de werkelijke zorgkosten in de eerste drie kwartalen van SWVO heeft de ontwikkelingen in het gebruik van de bouwstenen begeleiding thuis en dagbesteding geanalyseerd. Het aantal cliënten voor begeleiding en dagbesteding is in de eerste drie jaar fors gestegen. Hoewel de stijgingscurve afvlakt is onze verwachting dat het aantal cliënten zal blijven stijgen. Zowel de groei van het aantal ouderen dat een beroep doet op de WMO, als de extra-muralisering, waardoor cliënten minder snel een plaats krijgen binnen de WLZ, zijn belangrijke oorzaken. In april is het actieplan begeleiding in het bestuur SWVO besproken om de inspanning van gemeenten, GR en SWVO te bundelen, met het doel alternatieven te creëren voor het gebruik van de Maatwerkvoorziening. Bij het opstellen van de begroting voor 2019 hebben we rekening gehouden met een groei van het aantal cliënten van 5%. Daarnaast is rekening gehouden met een indexering van de kosten van 2%. Ook in 2019 wordt een bedrag gereserveerd voor innovatie. Deze ruimte zal gebruikt worden om vernieuwing in het ondersteuningsaanbod te stimuleren en alternatieven te creëren voor de Maatwerkvoorziening. De kosten zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Begroting 2019 BEGELEIDING TOTAAL Begeleiding Innovatie Uitvoering Totaal Borsele Goes Kapelle Nrd.-Beveland Reimerswaal Schouwen-D Tholen TOTAAL

10 Advieskosten De advieskosten betreffen een inschatting van kosten die worden gemaakt, zoals bijvoorbeeld juridisch advies, voor de uitvoering van aanbestedingen. De advieskosten zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Begroting 2019 Inwoners ADVIESKOSTEN TOTAAL Advieskosten Borsele Goes Kapelle Nrd.-Beveland Reimerswaal Schouwen-D Tholen TOTAAL Beleidsindicator Sociaal Domein: Aantal cliënten met een maatwerkvoorziening per inwoners: Borsele 268 Goes 419 Kapelle 290 Noord-Beveland 316 Reimerswaal 222 Schouwen-Duiveland 313 Tholen 308 TOTAAL

11 3 Programma Gezondheidsbeleid Voorlopig 2017 Begroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Lasten SMWO, subsidie algemeen maatschappelijk werk SMWO, subsidie clientondersteuning SMWO, subsidie AMW en cliëntondersteuning Kosten regionaal preventiebeleid middelengebruik Kosten psychische en psychosociale problematiek Kosten regionaal preventiebeleid Uitvoering regionale nota gezondheidsbeleid PM PM PM PM PM Totaal lasten Baten Bijdrage gemeenten voor AMW Bijdrage gemeenten voor clientondersteuning Bijdrage gemeenten voor AMW en cliëntondersteuning Bijdragen gemeenten preventiebeleid middelengebruik Bijdrage gemeenten psychische en psychosociale probl Bijdrage gemeenten regionaal preventiebeleid Uit Nog te besteden gezondheidsbeleid PM PM PM PM PM Totaal baten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat Toelichting: Algemeen Maatschappelijk Werk (AMW) en cliëntondersteuning: De druk op het algemeen maatschappelijk werk is toegenomen als gevolg van de grote veranderingen in het Sociaal Domein (gebiedsgericht werken, zoeken naar minst zware oplossingen, meer complexe casussen, ontwikkelingen in de jeugdzorg, etc.). In 2017 zijn in een ontwikkeltraject tussen SMWO, SWVO en gemeenten de wederzijdse verwachtingen met elkaar afgestemd. Zo was er onder meer afstemming over de definiëring van onafhankelijke 10

12 cliëntondersteuning en ondersteuning van mensen met een verstandelijke, lichamelijke of psychische beperking (werkzaamheden van het inmiddels opgeheven MEE Zeeland). Het resultaat is dat deze functies zijn samengevoegd met het AMW in één subsidiecontract met SMWO 1. Verder heeft het traject geresulteerd in een ontwikkelplan. De eventuele financiële effecten van dit ontwikkelplan zijn vooralsnog niet duidelijk. Hiermee is dus geen rekening gehouden. Vanaf 2018 heeft een indexering van het uurtarief plaatsgevonden. SMWO heeft het tarief de afgelopen jaren gelijk kunnen houden door aanpassingen in de organisatie en een kostenbewust beleid. Als gevolg van nieuwe Cao-afspraken Sociaal Werk, waardoor de loonkosten sterk toenemen, heeft het bestuur ingestemd met een verhoging van het uurtarief vanaf Regionaal preventiebeleid: In het Regionaal Kader Gezondheidsbeleid Oosterschelderegio : Samen werken aan vitale inwoners en een gezonde regio zijn de speerpunten benoemd waar binnen het Programma Gezondheid van het SWVO op wordt ingezet. Deze regionale speerpunten zijn gekozen op basis van de analyse van de resultaten van de diverse gezondheidsmonitors. Het zijn thema s die grote risico s vormen voor de gezondheid van mensen. Regionaal beleid stimuleert samenwerking tussen gemeenten en regionale partners en zo behalen we op onderdelen meer gezondheidswinst. De regionale speerpunten geven ook richting aan de uitvoering op lokaal niveau. Uitgangspunt bij het regionaal preventiebeleid is dat de gemeenten de inzet van activiteiten continueren op hetzelfde niveau (incl. de lokale activiteiten). Begroting 2019 AMW + Regionaal Totaal GEZONDHEIDSBELEID TOTAAL CLIO Preventiebeleid Borsele Goes Kapelle Nrd.-Beveland Reimerswaal Schouwen-D Tholen TOTAAL SWVO maakt namens de vijf gemeenten op de Bevelanden afspraken voor het AMW en voor de Bevelanden en Tholen afspraken voor onafhankelijke cliëntondersteuning. Schouwen-Duiveland heeft een eigen lokaal contract met SMWO, waarin vanaf 2018 alle afspraken over AMW, cliëntondersteuning en welzijn zijn gebundeld (tot 2018 was een pluspakket AMW en cliëntondersteuning via het regionale subsidiecontract en de begroting SWVO geregeld). 11

13 4 Programma Overige projecten Toelichting Voorlopig 2017 Begroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Lasten Kosten leerlingenvervoer Secretariaatskosten leerlingenvervoer Totaal leerlingenvervoer Kosten vervoer jeugdzorg Totaal lasten Baten Bijdragen gemeenten leerlingenvervoer Eigen bijdragen ouders Overige baten Totaal bijdragen leerlingenvervoer Bijdragen gemeenten vervoer jeugdzorg Totaal baten Gerealiseerde totaal saldo van baten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat Leerlingenvervoer: In 2016 en 2017 zijn de gemeenten Reimerswaal en Tholen aangesloten bij het leerlingenvervoer via het SWVO. Borsele voert als enige gemeente nog zelf de uitvoering van de taken uit. Zij hebben wel deelgenomen aan de gezamenlijke aanbesteding die in 2017 werd uitgevoerd. Het nieuwe contract is in augustus 2017 ingegaan. Evenals bij de begrotingspost Regiotaxi is de begroting Leerlingenvervoer 2019 opgesteld op basis van de doorrekening vanaf augustus t/m december 2017 met de nieuwe tarieven, de aangepaste vervoersstromen en jaarlijkse indexeringen. Voor 2018 was deze indexering 2%. Voor 2019 is met eenzelfde indexering rekening gehouden. 12

14 De verdeling van de kosten over de gemeenten is als volgt: Begroting 2019 Vervoerskosten Vergoedingen Bureaukosten Totaal kosten Eigen bijdragen Bijdrage TOTAAL LEERLINGENVERVOER ouders LL-vervoer LL-vervoer ouders gemeenten Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal Vervoer Jeugdzorg: Met de invoering van het nieuwe vervoerscontract hebben alle gemeenten besloten om het Jeugdzorgvervoer in het nieuwe vervoerscontract SWVO onder te brengen. In dit kader is vanaf 2018 het Jeugdzorgvervoer als aparte begrotingspost toegevoegd. De kosten zijn per gemeente afzonderlijk uitgesplitst. Voor de gemeente Goes zijn vooralsnog geen kosten Jeugdzorgvervoer opgenomen, omdat Goes de huidige contracten nog wil uitdienen. Begroting 2019 TOTAAL JEUGDZORG VERVOER Vervoerskosten Borsele Goes 0 Kapelle 263 Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

15 5 Programma Secretariaat Voorlopig 2017 Begroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 LASTEN Personele kosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Automatiseringskosten Totaal lasten BATEN Bijdragen van gemeenten voor secretariaat Vergoedingen secretariaatskosten vanuit projecten PM PM PM PM Rentebaten en overige inkomsten Totaal baten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserve Ziektekosten Onttrekking aan reserve Afschrijvingen Onttrekking aan reserve exploitatieresultaten 0 0 Onttrekking aan reserve Toekomstvisie Totaal Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves Gerealiseerde resultaat Toelichting: Algemeen: Momenteel loopt een traject voor Zeeuwse samenwerking in het Sociaal Domein. In dit traject wordt ervan uitgegaan dat vanaf 2019 de samenwerking binnen een Zeeuwse serviceorganisaties (deels) gerealiseerd zal zijn. Hierbij worden ook de taken en positie van het SWVO en CZW Bureau meegenomen. De financiële- en organisatorische consequenties hiervan voor het Samenwerkingsverband zijn nog niet duidelijk. 14

16 Lasten: Personele kosten: Voor de (salaris-) lasten 2019 is uitgegaan van dezelfde formatie als in Bij het secretariaat SWVO werken per 1 januari 2018 in totaal 14 personen (12,09 Fte) en bij het secretariaat van het Leerlingenvervoer in totaal 3 personen (1,82 Fte). In totaal 17 personen (13,91 Fte), waarvan één persoon (0,7 Fte) met ingang van 1 januari 2018 onbetaald verlof heeft opgenomen (levensloopregeling), voorafgaand aan het pensioen. Het SWVO volgt de CAO van de gemeente Goes. In principe volgt het SWVO ook het stijgingspercentage voor de loonkosten. Dit percentage wordt door Goes pas later in het jaar vastgesteld. Op het moment van het vaststellen van de begroting is het percentage dat Goes gaat hanteren nog niet bekend. Voor 2018 zijn nog geen afspraken binnen de CAO bekend gemaakt. In de begroting en meerjarenraming is rekening gehouden met een stijging van de kosten van 2% per jaar inclusief periodieken. Huisvestingskosten: De huisvestingslasten zijn licht gestegen vanwege indexering van de huur. Organisatiekosten: In de organisatiekosten worden geen wijzigingen verwacht. Automatiseringskosten: Vanaf 2015 is geïnvesteerd in een upgrade van het systeem van SWVO naar een nieuwere versie en wordt de software continu aangepast aan de landelijke (i)wmo-standaard. De investeringen zijn geactiveerd op de balans, maar zorgen voor hogere afschrijvingslasten. Deze hogere lasten worden betaald uit de Reserve afschrijvingen. De reserve wordt hiervoor aangevuld vanuit de uitvoeringskosten begeleiding. Baten: Gemeentelijke bijdrage: De bijdrage van de gemeenten is, conform de afspraken in het Panhoeve besluit, vanaf 2018 aangepast naar het niveau van een kostendekkende exploitatie. Daarbij is geen rekening gehouden met eventuele inkomsten van derden (bijv. CZW Bureau). In 2019 is de geraamde bijdrage 2,9% hoger dan in In de meerjarenraming stijgt de bijdrage met 1,9% in 2020 en vervolgens met ongeveer 1,0% per jaar. Rentebaten en overige inkomsten: Vanwege het schatkistbankieren is de rente verwaarloosbaar geworden en niet geraamd als baat. 15

17 Beleidsindicator Bezetting: Aantal Fte's per inwoners SWVO 12,09 Leerlingenvervoer 1,82 Totaal aantal Fte in dienst 13,91 Totaal inwoners Oosterschelderegio Aantal Fte per inwoners 0,086 16

18 6 Overige paragrafen De overige paragrafen zoals genoemd in het Besluit Begroting en Verantwoording zijn niet allemaal van toepassing op het Samenwerkingsverband. Er zijn in tegenstelling tot bij een gemeente bv. geen grondbedrijf, geen verbonden partijen en geen kapitaalgoederen (behoudens kantoorinventaris en maatwerksoftware). De enige paragrafen die in aanmerking komen voor behandeling zijn de paragrafen weerstandsvermogen, bedrijfsvoering en in beperkte mate de financieringsparagraaf. Op deze paragrafen wordt hieronder kort ingegaan. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Samenwerkingsverband loopt wat de subsidiering van instellingen en de WMO betreft maar beperkt financiële risico s. Er wordt subsidie toegezegd voor zover daar door gemeenten of het rijk middelen voor ter beschikking worden gesteld. De uitgaven voor WMO worden gedaan voor rekening en risico van de gemeenten. Op de onderdelen van de WMO waarvoor het SWVO verantwoordelijk is voor de inkoop en uitvoering zijn zo goed als mogelijk doorrekeningen gemaakt op basis van de huidige bekende jaarcijfers. Maandelijks worden voor de onderdelen HH en Begeleiding de cijfers uit de begroting vergeleken met de realisatie. Dit leidt tot management rapportages die worden aangeleverd aan de deelnemende gemeenten. Over de andere WMO-onderdelen wordt per kwartaal gerapporteerd aan de gemeenten. Hierdoor ontstaat een goed zicht op de ontwikkelingen en de financiële risico s die worden gelopen in het betreffende jaar. De huidige begroting geeft een redelijk betrouwbaar inzicht in de ontwikkelingen van de uitgaven op basis van de nu bekende ontwikkelingen. Door allerlei (maatschappelijke) ontwikkelingen, zoals collectief vervoer, landelijke wetgeving in relatie tot Huishoudelijke Hulp (Alpha hulpen) en de toename van begeleiding, bestaat voor deze voorzieningen een financieel onzeker risico. Voor wat het programma secretariaat betreft zijn nog financiële risico s aanwezig. Doordat er in de afgelopen jaren door de gemeenten geen kostendekkende bijdrage voor het secretariaat is afgedragen heeft het Samenwerkingsverband ingeteerd op de eigen reserves. Hierdoor kan het Samenwerkingsverband tegenvallers niet zelf opvangen. Er is nog wel een beperkte reserve ziektekosten, aanschaf van inventaris en opleidingskosten personeel aanwezig. De aanwezige kantoorinventaris is verzekerd. Wat het personeel betreft zijn de gebruikelijke voorzieningen getroffen. Tot nu toe zijn deze reserves altijd voldoende gebleken. De overige reserves en voorzieningen die het Samenwerkingsverband bezit dienen er voornamelijk voor om kosten over meerdere jaren uit te smeren en om ontvangen bijdragen van derden te reserveren voor de aangegeven taak. Met ingang van november 2015 is het opnemen van kengetallen in de begroting en jaarrekening verplicht gesteld. Hieronder zijn de financiële kengetallen opgenomen die voor het SWVO van toepassing zijn: Verloop van de kengetallen Kengetallen: Jaarrekening 2017 Begroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Netto schuldquote -0,40% -0,37% -0,34% -0,34% -0,34% -0,34% Solvabiliteitsrisico 10,32% 9,21% 8,15% 7,16% 6,22% 5,30% Structurele exploitatieruimte 1,35% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Financieringsparagraaf 17

19 Het Samenwerkingsverband ontvangt de binnenkomende gelden gespreid door het jaar heen. Het meeste geld komt binnen volgens vooraf bekende bevoorschottingsschema s. De subsidiëring van instellingen verloopt ook volgens een vast ritme (maandelijks). De geldstroom binnen het Samenwerkingsverband is daardoor redelijk overzichtelijk. Om uitgaande betalingen te doen kan uit eigen liquide middelen worden geput. Er worden geen leningen afgesloten om aan de kasgeldbehoefte te voldoen. De lagere overheden en gemeenschappelijke regelingen zijn verplicht overtollige liquiditeiten aan te houden in de schatkist. Over het bij het rijk gestalde geld wordt in principe rente vergoed, maar de rente-inkomsten waren in 2017 nihil en verwacht wordt dat dit voorlopig nog zo zal blijven. Daarom zijn er in de begroting van de kostenplaats secretariaat voorlopig geen renteopbrengsten geraamd. De richtlijnen zoals opgenomen in het Treasury statuut SWVO worden gevolgd. Het Samenwerkingsverband heeft de kasgeldlimiet uit de Wet RUDDO nog in geen enkel jaar overschreden. De wijzigingen in het BBV geven eveneens aan dat een geprognosticeerde balans moet worden opgenomen. In de balans zijn alleen de posten opgenomen die nodig zijn voor het berekenen van het EMU-saldo. Op 4 oktober 2017 heeft het algemeen bestuur van het SWVO de Financiële verordening 2018 van het SWVO vastgesteld. Deze verordening is op 1 januari 2018 in werking getreden. De Financiële verordening van het SWVO d.d. 23 juni 2004 is ingetrokken. 18

20 De geprognotiseerde balans en meerjarenraming zien er als volgt uit: Activa (per 31 december) Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vaste activa Voorraad gronden in exploitatie Niet in exploitatie genomen gronden Voorraden Overige activa Kortlopende vorderingen TOTAAL ACTIVA bedragen x Passiva (per 31 december) Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Algemene reserves Bestemmingsreserves Eigen vermogen Voorzieningen voor risico's (niet GREX) Onderhoudsvoorzieningen Voorzieningen Langlopende leningen Nog aan te trekken leningen Vaste schulden Handelscrediteuren Overige passiva Kortlopende schulden TOTAAL ACTIVA

21 Het EMU-saldo wordt als volgt berekend: de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. Voor 2019 betekent dit dat het EMU-saldo 108,-- bedraagt. Bedrijfsvoering Met het oog op de toekomst van het SWVO en de veranderingen die wellicht noodzakelijk zullen worden, wordt geprobeerd om in de bedrijfsvoering zo veel mogelijk flexibiliteit in te bouwen. Bij het ontstaan van vacatures wordt eerst contact opgenomen met de gemeenten om te proberen de vacature in te vullen via een detacheringsovereenkomst. Dit wordt ook geprobeerd bij het inzetten van extra personeel voor tijdelijk werk in het kader van de decentralisaties. Er is veel werk te verzetten en waar mogelijk wordt geprobeerd daarvoor de menskracht te vinden door het zittende personeel tijdelijke urenuitbreiding te geven. Verder zijn er weinig mogelijkheden om flexibiliteit in te bouwen als voorbereiding op de toekomst. De kosten van huisvesting, automatisering en organisatie liggen grotendeels vast. 20

22 Stand en verloop van Reserves en Vooruit ontvangen bedragen: Reserves Algemene reserve per 31 december Reserve exploitatieresultaten TOTAAL Het resultaat van de jaarrekening 2016 is toegevoegd aan de reserve exploitatieresultaten. In 2019 is de bijdrage van de gemeenten voor het Secretariaat sluitend geraamd. Bestemmingsreserve per 31 december Reserve toekomstvisie Reserve ziektevervanging Reserve kennisverbreding Reserve opleidingen Reserve afschrijvingen Reserve cultuureducatie TOTAAL Toelichting: Reserve Toekomstvisie: Het bestuur besloot bij de vaststelling van de jaarrekening 2012 een reserve Toekomstvisie te vormen. Het positief saldo 2012 en het restant van de reserve Frictiekosten KV werden aan deze reserve toegevoegd. Deze reserve wordt benut om de plannen voor de doorontwikkeling van het Samenwerkingsverband uit te kunnen werken en te financieren. Reserve ziektevervanging: Aan deze reserve wordt jaarlijks rente toegeschreven. De reserve is gemaximeerd op 10% van de jaarlijkse salariskosten. Dit maximum wordt in 2019 niet bereikt. Het valt nog niet te voorspellen of er een beroep op de reserve zal moeten worden gedaan. Reserve kennisverbreding: Deze reserve wordt gebruikt om voor de deelnemende gemeenten via het Samenwerkingsverband aan kennisverbreding te doen. Te denken valt aan de organisatie van gezamenlijke bijeenkomsten, scholing ed. Er zijn nog geen activiteiten gepland ten laste van deze reserve. 21

23 Reserve opleidingen: Deze reserve is gevormd om tegemoet te kunnen komen aan opleidingsbehoeften van de medewerkers. Reserve afschrijvingen: Bij de bestemming van het positief saldo 2007 heeft het bestuur besloten een reserve afschrijvingen te vormen. Vanaf 2007 worden aanschaffingen geactiveerd op de balans en wordt daarop afgeschreven. De afschrijvingen betekenen hogere lasten in het programma Secretariaat. Uit de reserve Afschrijvingen zullen, gedurende de periode dat moet worden afgeschreven, de afschrijvingslasten worden gedekt. Dit betekent dat de gemeentelijke bijdrage voor de kosten van het Secretariaat niet hoefde te worden verhoogd. In 2015, 2016 en 2017 is geïnvesteerd in automatisering in verband met de nieuwe taak Begeleiding en de iwmo. De gemeenten ontvingen in deze jaren een Invoeringsbudget van het Rijk. Een deel van dit budget is bestemd voor de automatisering. De bijdrage van gemeenten voor Uitvoeringskosten is toegevoegd aan de reserve Afschrijvingen zodat de afschrijvingslasten van de automatisering in de komende jaren niet op de exploitatie drukken. Reserve cultuureducatie: Er zijn nog geen activiteiten gepland ten laste van deze reserve. Vooruit ontvangen Vooruit ontvangen per 31 december AMW/Cliëntondersteuning Preventiebeleid Gezondheidsbeleid Woonkansen Innovatie en uitvoering begeleiding Educatie Frictiekosten TOTAAL Toelichting: AMW/Cliëntondersteuning: Bij de vaststelling van de jaarrekening 2016 werd besloten het niet bestede budget voor innovatie AMW en het terugontvangen subsidie na vaststelling Cliëntondersteuning 2015 als vooruit ontvangen op te nemen op de balans. In 2017 zijn hier de kosten voor de procesbegeleiding van het ontwikkeltraject uit gefinancierd. De verwachting is dat in 2018 vanuit het ontwikkelplan enkele transformatieprojecten worden opgezet, die vanuit deze middelen kunnen worden bekostigd. 22

24 Preventiebeleid: De afgelopen jaren is een deel van de door gemeenten ingelegde middelen voor het preventiebeleid niet besteed. De nog beschikbare middelen zijn bestemd voor regionale activiteiten. Gezondheidsbeleid: Voor 2019 zijn er geen bestedingen ten laste van de vooruit ontvangen middelen Gezondheidsbeleid geraamd. Woon(her)kansen: In het verleden werd woon(her)kansen per traject ingekocht, waardoor de vooruit ontvangen middelen konden worden aangewend om fluctuaties in het aantal trajecten te kunnen opvangen. Vanaf 2017 is woonkansen niet meer als aparte activiteit opgenomen op de begroting maar is het onderdeel van het subsidiecontract met SMWO. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2017 zal een voorstel voor de bestemming van deze middelen worden gevoegd. Innovatie en Uitvoering Begeleiding: Binnen de begroting 2015 waren middelen geraamd voor innovatie van de nieuwe taak Begeleiding. In 2015 werd het budget grotendeels niet besteed. Het bestuur besloot de middelen te reserveren voor besteding in 2016 en volgende jaren. Of er vooruit ontvangen middelen moeten worden ingezet is afhankelijk van initiatieven vanuit de samenleving/maatschappelijk veld. Voorlopig wordt ervan uitgegaan dat het reguliere budget in 2019 voldoende is. Educatie: Gemeenten ontvangen jaarlijks middelen voor taal- en rekentrajecten vanuit de Wet Educatie beroepsonderwijs (WEB). In deze wet is opgenomen dat gemeenten maximaal 25% van de WEB-middelen uit een jaar mogen meenemen naar een volgend jaar. Hiermee wordt in de begroting van SWVO rekening gehouden. Frictiekosten Deze vooruit ontvangen middelen worden gebruikt voor onverwachte personeelskosten, zoals afvloeiing en pensioenkosten (levensloopuitkering) 23

25 Overzicht van incidentele baten en lasten per programma Programma Activiteit Begroting 2019 Lasten Baten Programma 1 Volwasseneneducatie Programma 2 WMO Programma 3 Gezondheidsbeleid Programma 4 Overige projecten Programma 5 Secretariaat TOTAAL 0 0 In de begroting 2019 zijn geen incidentele baten en lasten opgenomen. 24

26 Bijlage 1 Specificatie gemeentelijke bijdragen Begroting 2019 Educatie WMO Gezondheids- Overige Secretariaat Totaal TOTAAL GEMEENTE beleid Projecten via facturen Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal Uitsplitsing bijdragen Educatie Begroting 2019 Volwassenen Cultuureducatie Jeugdtheater- Advies Totaal TOTAAL EDUCATIE educatie school TAAKVELD Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

27 Uitsplitsing bijdrage WMO-voorzieningen Begroting 2019 Hulpmiddelen Regiotaxi Eigen bijdrage Trapliften HH Begeleiding Advies Totaal TOTAAL WMO (bruto) Regiotaxi TAAKVELD Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal Uitsplitsing bijdrage Gezondheidsbeleid Begroting 2019 AMW + Regionaal Totaal TOTAAL GEZONDHEIDSBELEID CLIO Preventiebeleid TAAKVELD 6.1/ Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

28 Uitsplitsing bijdrage Overige projecten Begroting 2019 Leerlingen- Bureaukosten Jeugdzorg Totaal TOTAAL OVERIGE PROJECTEN vervoer (netto) LLV vervoer TAAKVELD Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal Uitsplitsing bijdrage Secretariaat (via facturen) Begroting 2019 Secretariaat TOTAAL SECRETARIAAT TAAKVELD 0.4 Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

29 Bijlage 2 Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld Taakveld Begroting 2019 Lasten Baten Saldo 0 - Bestuur en ondersteuning * 0.4 Overhead * 0.8 Overige baten en lasten * 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) * 0.10 Mutaties reserves Onderwijs * 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Sport, cultuur en recreatie * 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 6 - Sociaal Domein * 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie * 6.2 Wijkteams * 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) * 6.71 Maatwerkdienstverlening * 6.72 Maatwerkdienstverlening TOTAAL