VLAAMSE GEMEENSCHAPSCOMMISSIE DE RAAD

Transcriptie

1 STUK 5 ( ) Nr.1(deel I & II) VLAAMSE GEMEENSCHAPSCOMMISSIE DE RAAD ZITTING NOVEMBER 2014 ONTWERP VAN VERORDENING tot vaststelling van de begroting voor het dienstjaar 2015 DEEL I: Algemene toelichting Deel II: Toelichting per begrotingshoofdstuk 1293

2 Collegebesluit nr Collegebesluit houdende het ontwerp van verordening nr tot vaststelling van de begroting voor het dienstjaar 2015 Het college, Gelet op de artikelen 127, 128, 135, 136, 163, 166 en 178 van de gecoördineerde grondwet van 17 februari 1994; Gelet op de bijzondere wet van 8 augustus 1980 tot hervorming der instellingen, gewijzigd bij de bijzondere wet van 8 augustus 1988; Gelet op de bijzondere wet van 12 januari 1989 met betrekking tot de Brusselse instellingen; Gelet op de bijzondere wet van 5 mei 1993 betreffende de internationale betrekkingen van de gemeenschappen en de gewesten; Gelet op de bijzondere wet van 16 juli 1993 tot vervollediging van de federale staatsstructuur; Gelet op de bijzondere wet van 13 juli 2001 houdende overdracht van diverse bevoegdheden aan de gewesten en de gemeenschappen; Gelet op de bijzondere wet van 6 januari 2014 met betrekking tot de Zesde Staatshervorming; Gelet op het besluit van de Vlaamse Regering van 3 mei 1991 tot vaststelling van het begrotings- en rekeningstelsel van de Vlaamse Gemeenschapscommissie; Na beraadslaging, Besluit Enig artikel Het college dient bij de Raad van de Vlaamse Gemeenschapscommissie het ontwerp van verordening in, waarvan de tekst als bijlage. De collegeleden, Bianca DEBAETS Pascal SMET Guy VANHENGEL 1

3 INHOUDSTAFEL DEEL I. ALGEMENE TOELICHTING... 3 Hoofdstuk 1. OMGEVINGSFACTOREN Economische en budgettaire context... 5 Hoofdstuk 2. BUDGETTAIR OMGEVINGSKADER De gewone begroting De buitengewone begroting... 7 Hoofdstuk 3. OVERZICHT VAN DE GERAAMDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN Gewone dienst Buitengewone dienst... 9 Hoofdstuk 4. KRACHTLIJNEN VAN DE BEGROTING Realisatie van de gewone begroting De gewone middelen van de Vlaamse Gemeenschapscommissie De Vlaamse Gemeenschap Het Brussels Hoofdstedelijk Gewest De federale overheid Andere middelen De functionele verdeling van de uitgaven van de gewone dienst Algemeen Uitgaven per domein i. Uitgaven voor Administratie ii. Uitgaven voor Onderwijs en Vorming iii. Uitgaven voor Cultuur, Jeugd en Sport iv. Uitgaven voor Welzijn, Gezondheid en Gezin v. Uitgaven voor Patrimonium De economische verdeling van de uitgaven van de gewone dienst De investeringen van de Vlaamse Gemeenschapscommissie Algemene toelichting Het investeringsprogramma i. Op het vlak van onderwijs ii. Op het vlak van cultuur iii. Op het vlak van welzijn, gezin en gezondheid iv. Op het vlak van de administratie De verdeling van de investeringsuitgaven naar beleidssectoren Samenvatting van de projecten en hun financiering van de buitengewone begroting Het schuldbeheer Schuldvolume Schuldlast Schuldratio Samenstelling van de schuld

4 7. Personeel Gehanteerde parameters bij de opmaak van de begroting Tewerkstelling en loonkosten i. Rechtstreekse tewerkstelling door de Vlaamse Gemeenschapscommissie ii. De loonkosten Financiering van de personeelskosten De loonkost per sector Spreiding van de tewerkstelling in voltijdse equivalenten Spreiding van het personeel binnen de personeelsformatie Het Stedenfonds Hoofdstuk 5. MEERJARENBEGROTING Meerjarenbegroting gewone dienst ontvangsten Meerjarenbegroting gewone dienst uitgaven Meerjarenbegroting gewone dienst geraamd algemeen begrotingsresultaat Hoofdstuk 6. TOELICHTING BIJ DE ARTIKELEN VAN DE VERORDENING DEEL II. TOELICHTING PER BEGROTINGSHOOFDSTUK

5 Deel I. ALGEMENE TOELICHTING 3

6 4

7 Hoofdstuk 1. OMGEVINGSFACTOREN 1. Economische en budgettaire context De voorspellingen van het Federaal Planbureau duiden op een beperkt economisch herstel tussen 2013 en 2016 voor de economie. Binnen de eurozone zien we een meer gematigde evolutie: ingevolge de tegenvallende eerste jaarhelft in 2014 zou de economische groei amper 0,8% bedragen, en in 2015 uitkomen op 1,3%. Het mondiale en (in mindere mate) Europees herstel zouden er mee moeten voor kunnen zorgen dat de Belgische economie ook positief evolueert binnen een context van lage inflatie. Op basis van de maandvooruitzichten van het Federaal Planbureau zou de gemiddelde jaarinflatie (nationaal indexcijfer der consumptieprijzen, NICP) in 2014 op 0,4% en in 2015 op 0,7% uitkomen, tegenover 1,11% in 2013 en 2,84% in De groeivoet van de gezondheidsindex, die onder meer gebruikt wordt bij de berekening van de indexering van lonen, sociale uitkeringen en huurprijzen, zou in 2014 gemiddeld 0,4% en in ,8% bedragen, tegenover 1,24% in 2013 en 2,65% in De volgende overschrijding van de spilindex zou plaatsvinden in maart 2015 (de vorige dateert van november 2012), met als gevolg een aanpassing van de sociale uitkeringen in april 2015 en de wedden van het overheidspersoneel in mei 2015 met 2%. Rekening houdende met de maatregelen uit het federaal regeerakkoord zou de aanpassing er slechts gedeeltelijk komen (algemeen principe van een indexsprong deels gecompenseerd met sociale correcties). Het financieringssaldo van de gezamenlijke overheid in 2013 (ESR 2010) geeft een tekort van 2,9% van het bruto binnenlands product weer, terwijl de schuldgraad 104,5% bedroeg. Het ontwerpbegrotingsplan (eveneens opgemaakt op basis van ESR 2010) dat de federale regering heeft overgemaakt aan de Europese Commissie bevat voor 2015 een begrotingstekort van 2,1% van het bruto binnenlands product. Binnen deze krijtlijnen is het duidelijk dat de Vlaamse Gemeenschapscommissie op haar beurt eveneens wordt beïnvloed door de tendensen van het federale en regionale begrotingsbeleid. De besparingsmaatregelen van de federale overheid (werkingsmiddelen, investeringskredieten, indexsprong, ) hebben een impact op diverse onderliggende niveaus, met bijhorende weerslag op de Vlaamse Gemeenschaps-commissie (waarvan de inkomsten ook deels gebaseerd zijn op overdrachten van hogere overheden). De impact van de niet-aanpassing aan de koopkracht van sommige dotaties in het verleden weegt structureel zwaar door op de budgettaire mogelijkheden. De Vlaamse Gemeenschapscommissie diende de voorbije jaren steeds meer ingrijpende budgettaire maatregelen te nemen om een begroting in evenwicht te kunnen voorleggen. Vermits (een deel van) de investeringen van de Vlaamse Gemeenschapscommissie gefinancierd worden met ontleend kapitaal, heeft de hoogte van de rente een impact op het uitgavenpatroon. Anderzijds worden ook de opbrengsten uit de beleggingen (werkingsmiddelen en middelen uit reservefondsen, maximale looptijd van 12 maanden) en de rendementen uit de pensioenfondsen hierdoor beïnvloed. 5

8 De actuele lage langetermijnrente heeft een positief effect voor de financiering van investeringen via leningen, anderzijds houdt dit ook in dat de rendementen op de beleggingsportefeuille (schatkistcertificaten, ) aan de lage kant zullen zijn. 6

9 Hoofdstuk 2. BUDGETTAIR OMGEVINGSKADER 1. De gewone begroting Naar goede gewoonte heeft het College een begroting in evenwicht opgesteld. Het overschot op de gewone begroting bedraagt ,30 EUR. Met de overboekingen inbegrepen is er een tekort op het eigen dienstjaar van 2,09 miljoen EUR dat bestreden wordt met het geraamd overschot op de begrotingsrekening Omdat sommige overboekingen een dwingend karakter hebben, moeten zowel het overschot vóór de overboekingen als het tekort na de overboekingen in de juiste context worden geplaatst. Binnen de personeelsbegroting werd de raming van de loonkosten gebaseerd op het door het College goedgekeurde personeelsplan en leidt enkel de stijging van technische parameters tot meeruitgaven. 2. De buitengewone begroting De buitengewone begroting sluit in volkomen evenwicht af. De buitengewone begroting is de neerslag van de aan te wenden middelen volgens het investeringsplan De buitengewone begroting bedraagt in 2015 zowat 56,34 miljoen EUR. De financiering ervan gebeurt grotendeels door middelen uit de reservefondsen, via leningen en specifieke dotaties. Zoals dit gedurende de vorige legislatuur het geval was, werd ook deze legislatuur gewerkt binnen strikte budgettaire enveloppes per beleidsdomein. Deze enveloppes worden vastgesteld op basis van beschikbare en realistische toekomstige middelen. Voor een ruimere toelichting van de buitengewone begroting verwijzen wij naar een volgend hoofdstuk. 7

10 Hoofdstuk 3. OVERZICHT VAN DE GERAAMDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN 1. Gewone dienst Algemeen resultaat van de begroting van de gewone dienst Geraamde ontvangsten Geraamde uitgaven Geraamd saldo ,81 EUR ,51 EUR ,30 EUR Enerzijds stijgen de ontvangsten (inclusief overboekingen) ten opzichte van 2014 met 6,66 miljoen EUR of 4,2%. De stijging van de ontvangsten is onder andere toe te schrijven aan de stijging van de federale dotatie en de dotatie in het kader van het Stedenfonds. Daarnaast worden ook meer middelen overgeboekt uit fondsen. De uitgaven (inclusief overboekingen) stijgen met 6,67 miljoen EUR of 4,2% ten opzichte van de begroting Dit heeft voornamelijk te maken met de stijging van de overboekingen. Evolutie van de geraamde ontvangsten en uitgaven van de gewone dienst (in miljoen EUR) Ontvangsten 144,76 153,91 160,79 158,83 165,50 Uitgaven 144,72 153,86 160,76 158,82 165, Uitgaven Ontvangsten ,00 140,00 150,00 160,00 170,00 De uitgaven worden voor 98,73% gedekt door middelen die hun oorsprong vinden in het eigen dienstjaar en voor 1,27% door het te verwachten overschot op de vorige dienstjaren. 8

11 2. Buitengewone dienst Algemeen resultaat van de begroting van de buitengewone dienst Geraamde ontvangsten ,02 EUR Geraamde uitgaven ,02 EUR Geraamd saldo 0,00 EUR Tegenover de initiële begroting van 2014 dalen de geraamde uitgaven met 6,82 miljoen EUR of 10,79%. Evolutie van de geraamde uitgaven van de buitengewone dienst (in miljoen EUR) Ontvangsten 44,03 41,36 53,01 63,16 56,34 Uitgaven 44,03 41,36 53,01 63,16 56, Uitgaven Ontvangsten ,00 10,00 20,00 30,00 40,00 50,00 60,00 70,00 9

12 Hoofdstuk 4. KRACHTLIJNEN VAN DE BEGROTING 1. Realisatie van de gewone begroting 2014 De begroting over het dienstjaar 2014 werd in evenwicht ingediend en na begrotingswijziging 1&A afgesloten met een licht overschot. Voor de rekening 2014 wordt gerekend op een overschot van ongeveer 2,1 miljoen EUR, onder meer afkomstig uit de onderbenutting van een aantal kredieten en de annulatie van kredieten overgedragen van de vorige dienstjaren. Dit overschot betekent 1,% van de totale geraamde ontvangsten van het dienstjaar, waar dit in ,76% was. 2. De gewone middelen van de Vlaamse Gemeenschapscommissie De middelen waarover de Vlaamse Gemeenschapscommissie beschikt om haar beleid te voeren, zijn voornamelijk afkomstig van het Brussels Hoofdstedelijk Gewest, de Vlaamse Gemeenschap en vanaf 2002 ook van de federale overheid. In mindere mate genereert de VGC een aantal eigen inkomsten uit geleverde prestaties. Een niet onbelangrijk deel van de middelen komt in 2015 uit aangelegde reserves, voornamelijk in het Stedenfonds. Het totaal bedrag van de middelen bedraagt voor ,5 miljoen EUR. Procentueel miljoen EUR Dotaties Brussels Hoofdstedelijk Gewest 38,75% 64,14 Dotatie Federale overheid 9,38% 15,52 Subsidies Federale overheid 0,04% 0,06 Dotatie Vlaamse Gemeenschap 15,72% 26,02 Subsidies Vlaamse Gemeenschap 18,98% 31,41 Andere middelen 17,13% 28,35 Totaal 165,50 Andere middelen Dotaties Brussels Hoofdstedelijk Gewest Subsidies Vlaamse Gemeenschap Dotatie Vlaamse Gemeenschap Subsidies Federale overheid Dotatie Federale overheid 10

13 Algemene evolutie % Abs % Abs % Abs % Abs % Abs BHG 38,70 56,02 39,03 60,07 39,89 64,14 40,38 64,14 38,75 64,14 VG 39,84 57,67 38,89 59,86 38,12 61,30 35,82 56,90 34,70 57,43 Federale overheid 4,21 6,09 3,94 6,06 4,24 6,82 8,44 13,40 9,41 15,58 Andere middelen 17,26 24,98 18,14 27,92 17,74 28,53 15,36 24,40 17,13 28,35 Totaal 144,76 153,91 160,79 158,84 165,50 160,00 140,00 120,00 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 0, Andere middelen Federale overheid VG BHG 1 De Vlaamse Gemeenschap De dotatie van de Vlaamse Gemeenschap In de begroting van het Vlaams Parlement voor 2015 zal, ter uitvoering van artikel 82, 2 van de bijzondere wet van 12 januari 1989, voor de Vlaamse Gemeenschapscommissie 25,15 miljoen EUR ingeschreven worden met inbegrip van het bedrag ter uitvoering van artikel 5 van het decreet van 1 juni 1994 tot regeling van overdracht van roerende en onroerende goederen van de Vlaamse Gemeenschap naar de Vlaamse Gemeenschapscommissie. De dotatie voor 2015 houdt een daling in van EUR. De dotatie van de Vlaamse Gemeenschap daalt met andere woorden 0,49% tegenover Sedert 2011 wordt door de Vlaamse Gemeenschap een bedrag van 2 miljoen EUR ter beschikking gesteld voor een flankerend infrastructuurbeleid. Deze middelen worden ingezet voor Brede school -projecten. Net als voor de begroting 2014, werd voor de begroting 2015 door de Vlaamse Gemeenschap beslist deze middelen te verminderen met 1 miljoen EUR. Middelen van de Vlaamse Gemeenschap voor het onderwijs Sedert 1995 is de Vlaamse Gemeenschapscommissie inrichtende macht van een aantal onderwijsinstellingen die zij heeft overgenomen bij de splitsing van de provincie Brabant. De Vlaamse Gemeenschap draagt bij in de loonlasten van het personeel en werkingskosten. 11

14 Voor 2015 wordt deze tussenkomst geraamd op 8 miljoen EUR voor de personeelskosten en 1,51 miljoen EUR voor werkingskosten. Toepassing van Vlaamse decreten Een aantal decreten hebben, via de Vlaamse Gemeenschapscommissie, een toepassing in Brussel. Op deze manier wordt 21,9 miljoen EUR ter beschikking gesteld. Dit kan als volgt worden verdeeld: Stedenbeleid Stedenfonds Subsidie Stedelijk Beleid Onderwijs Milieuzorg op school Brede School initiatieven Cultuur, Jeugd en Sport Lokaal cultuurbeleid Participatiedecreet Convenant cultureel erfgoed Jeugdwerkbeleidsplan Sportbeleid Welzijn Welzijnssector Gezin Gezondheid Totaal % Abs % Abs % Abs % Abs % Abs Dotaties 44,74 25,80 44,27 26,50 43,78 26,84 45,96 26,15 45,31 26,02 Onderwijs 23,18 13,37 23,09 13,82 23,31 14,29 16,47 9,37 16,56 9,51 Decreten 32,08 18,50 32,64 19,54 32,90 20,17 37,57 21,38 38,13 21,90 Totaal 57,67 59,86 61,30 56,90 57,43 70,00 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 0, Decreten Onderwijs Dotaties 12

15 2 Het Brussels Hoofdstedelijk Gewest Trekkingsrechten op het Brussels Hoofdstedelijk Gewest Het ingeschreven bedrag van 45,24 miljoen EUR wordt bepaald bij artikel 83quater van de bijzondere wet van 12 januari 1989 met inbegrip van het bedrag bepaald bij artikel 55 van de bijzondere wet van 13 juli 2001 tot herfinanciering van de Gemeenschappen en uitbreiding van de fiscale bevoegdheden van de Gewesten. Speciale dotatie van het Brussels Hoofdstedelijk Gewest voor het overgedragen provinciaal onderwijs Het ingeschreven bedrag van 15,32 miljoen EUR wordt bepaald bij artikel 83ter 1 van de bijzondere wet van 12 januari 1989 en werd berekend op een aandeel van 30,28% van het geïndexeerde basisbedrag van 1989 (26,03 miljoen EUR). Speciale dotatie van het Brussels Hoofdstedelijk Gewest voor andere overgedragen provinciale aangelegenheden Het ingeschreven bedrag van 3,58 miljoen EUR wordt bepaald bij artikel 83ter 2 van de bijzondere wet van 12 januari % Abs % Abs % Abs % Abs % Abs Trekkingsrechten 69,23 38,78 69,77 41,91 71,11 45,61 70,53 45,24 70,54 45,24 Onderwijs 24,94 13,97 24,50 14,72 23,42 15,02 23,89 15,32 23,88 15,32 Andere provinciale bevoegdheden 5,84 3,27 5,73 3,44 5,47 3,51 5,58 3,58 5,58 3,58 Totaal 56,02 60,07 64,14 64,14 64,14 70,00 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 0, Andere provinciale bevoegdheden Onderwijs Trekkingsrechten 13

16 3 De federale overheid De dotatie van de Federale overheid Vanaf 2002 ontvangt de Vlaamse Gemeenschapscommissie in uitvoering van artikel 45 van de bijzondere wet van 13 juli 2001 tot herfinanciering van de Gemeenschappen en uitbreiding van de fiscale bevoegdheden van de Gewesten een te indexeren dotatie van 4,96 miljoen EUR van de federale overheid. Naar aanleiding van het federaal akkoord van 11 oktober 2011 ( Vlinderakkoord ) ontvangt de VGC, in het kader van de herfinanciering van het Brussels Hoofdstedelijk Gewest, vanaf 2012 extra middelen van de federale overheid. Het gaat over een bedrag van 2 miljoen EUR in 2012, dat aangroeit tot 8 miljoen EUR in In 2015 wordt de totale federale dotatie geraamd op 15,52 miljoen EUR. Andere subsidies van de Federale overheid De Vlaamse Gemeenschapscommissie ontvangt van de Federale overheid middelen voor het project Kleur Bekennen in de onderwijssector EUR. 4 Andere middelen Deze middelen bedragen in totaal 28,35 miljoen EUR en omvatten middelen uit de overschotten van de vorige dienstjaren (2,1 miljoen EUR), overboekingen uit de reservefondsen voor de administratie, de onderwijsinstellingen en het stedenbeleid (20,55 miljoen EUR) en diverse andere overdrachten en ontvangsten voor prestaties (5,7 miljoen EUR). 14

17 % Abs % Abs % Abs % Abs % Abs Overschot vorig dienstjaar 10,01 2,50 10,74 3,00 8,06 2,30 4,92 1,20 7,41 2,10 Overboekingen* 67,05 16,75 67,55 18,86 71,36 20,36 75,90 18,52 72,49 20,55 Diverse 22,94 5,73 21,70 6,06 20,57 5,87 19,18 4,68 20,10 5,70 Totaal 24,98 27,92 28,53 24,40 28,35 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 Diverse Overboekingen* Overschot vorig dienstjaar 0, * Inclusief een totaal bedrag aan Stedenfondsmiddelen van: 14,76 miljoen EUR in ,76 miljoen EUR in ,03 miljoen EUR in ,82 miljoen EUR in ,21 miljoen EUR in

18 3. De functionele verdeling van de uitgaven van de gewone dienst 1 Algemeen De Vlaamse Gemeenschapscommissie heeft bevoegdheden op het vlak van cultuur, jeugd en sport, onderwijs en vorming en welzijn, gezondheid en gezin. Daarnaast nam zij, sinds 1995, een aantal instellingen over van de voormalige provincie Brabant. Voor de uitstippeling en de uitvoering van het beleid, beschikt de VGC over politieke organen (de Raad en het College), een administratie en patrimonium % Abs % Abs % Abs % Abs % Abs Algemene uitgaven 2,95 3,37 5,28 6,36 5,04 6,25 5,81 6,96 5,47 6,56 Raad 3,83 4,37 3,70 4,46 3,67 4,55 3,80 4,55 3,87 4,64 College 1,59 1,82 1,54 1,86 1,50 1,86 1,55 1,86 1,78 2,13 Administratie 22,46 25,64 21,08 25,40 21,57 26,73 23,52 28,15 23,09 27,69 Onderwijs en Vorming 30,69 35,03 29,53 35,58 29,56 36,63 26,34 31,52 26,53 31,81 Cultuur, Jeugd en Sport 24,43 27,89 23,91 28,81 23,81 29,51 24,82 29,70 25,04 30,02 Welzijn, Gezondheid en Gezin 10,56 12,05 10,56 12,73 10,43 12,92 10,57 12,65 10,69 12,82 Patrimonium* 3,49 3,98 4,40 5,30 4,42 5,48 3,60 4,30 3,53 4,23 Totaal** 114,15 120,50 123,93 119,68 119,92 * Vanaf de begroting 2014 werden de domeinspecifieke gebouwgerelateerde uitgaven naar de desbetreffende domeinen overgeheveld. ** In dit totaal zijn de overboekingen niet inbegrepen. 140,00 120,00 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 Patrimonium* Welzijn, Gezondheid en Gezin Cultuur, Jeugd en Sport Onderwijs en Vorming Administratie College Raad Algemene uitgaven 0,

19 2 Uitgaven per domein i. Uitgaven voor Administratie % Abs % Abs % Abs % Abs % Abs Administratie 75,79 19,43 75,91 19,28 74,97 20,04 75,81 21,34 76,04 21,06 Cel Stedelijk Beleid 2,50 0,64 2,68 0,68 3,07 0,82 3,09 0,87 3,21 0,89 Meet- en Weetcel 1,72 0,44 2,20 0,56 1,95 0,52 1,28 0,36 1,26 0,35 Materieelverhuur 0,41 0,11 0,39 0,10 0,37 0,10 0,60 0,17 0,35 0,10 Communicatie, 19,58 5,02 18,82 4,78 19,64 5,25 19,22 5,41 19,14 5,30 Media en IT Totaal 25,64 25,40 26,73 28,15 27,69 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 Communicatie, Media en IT Materieelverhuur Meet- en Weetcel Cel Stedelijk Beleid Administratie 0, De kredieten voor de administratie dalen in absolute cijfers met 1,6% ten opzichte van de initiële begroting van

20 ii. Uitgaven voor Onderwijs en Vorming % Abs % Abs % Abs % Abs % Abs Algemeen 14,77 5,17 15,83 5,63 13,49 4,94 41,33 13,03 36,39 11,58 onderwijsbeleid Opleiding tot werk 3,11 1,09 4,85 1,73 5,19 1,90 1,74 0,55 1,82 0,58 Speelpleinen 1,57 0,50 Studentenzaken 0,82 0,26 Onderwijscentrum 10,15 3,56 10,72 3,82 13,68 5,01 15,07 4,75 14,00 4,45 Brussel CLB 7,43 2,60 7,51 2,67 7,37 2,70 9,29 2,93 9,22 2,93 Elishout - Zakelijk 16,59 5,81 14,72 5,24 14,58 5,34 0,00 Centrum CVO Elishout 9,64 3,38 9,51 3,38 9,31 3,41 0,00 Elishout, secundair 12,09 4,24 11,93 4,24 11,55 4,23 0,00 onderwijs Elishout, internaat 2,40 0,84 2,29 0,81 2,18 0,80 0,00 Kasterlinden 14,61 5,12 13,80 4,91 13,90 5,09 21,13 6,66 21,81 6,94 Zaveldal 5,28 1,85 5,11 1,82 5,16 1,89 6,87 2,17 5,55 1,76 Kasterlinden, 3,93 1,38 3,73 1,33 3,60 1,32 4,57 1,44 8,82 2,81 internaat Totaal 35,03 35,58 36,63 31,52 31,81 40,00 35,00 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0, Kasterlinden, internaat Zaveldal Kasterlinden Elishout, internaat Elishout, secundair onderwijs CVO Elishout Elishout - Zakelijk Centrum CLB Onderwijscentrum Brussel Studentenzaken Speelpleinen Opleiding tot werk Algemeen onderwijsbeleid De kredieten voor onderwijs stijgen met 0,92% tegenover de initiële begroting Dit is het gevolg van een combinatie van, enerzijds, het verminderen van een aantal uitgaven. En anderzijds is er, naar aanleiding van de bevoegdheidsverdeling, een overheveling van kredieten voor de speelpleinwerking vanuit Cultuur, Jeugd en Sport. Tevens werd een apart hoofdstuk voorzien voor Studentenzaken. 18

21 iii. Uitgaven voor Cultuur, Jeugd en Sport % Abs % Abs % Abs % Abs % Abs Algemeen cultuurbeleid 10,05 2,80 10,15 2,93 9,35 2,76 10,65 3,16 10,51 3,16 Kunsten, cultureel erfgoed en musea 13,53 3,77 13,44 3,87 14,06 4,15 14,02 4,16 13,79 4,14 Gemeenschapscentra 34,10 9,51 33,45 9,64 35,14 10,37 33,29 9,89 34,08 10,23 Sociaal-cultureel werk 6,12 1,71 6,55 1,89 7,05 2,08 6,98 2,07 9,29 2,79 Muntpunt (Bibliotheekwerking) 9,47 2,64 9,12 2,63 8,03 2,37 8,24 2,45 8,83 2,65 Derde leeftijd 1,50 0,42 2,31 0,67 1,42 0,42 1,82 0,54 0,00 Jeugd 14,50 4,04 14,17 4,08 14,00 4,13 13,90 4,13 14,79 4,44 Speelplein 2,55 0,71 2,55 0,73 2,37 0,70 2,58 0,77 0,00 Sport 8,19 2,28 8,26 2,38 8,57 2,53 8,53 2,53 8,71 2,62 Totaal 27,89 28,81 29,51 29,70 30,02 35,00 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0, Sport Speelplein Jeugd Derde leeftijd Muntpunt (Bibliotheekwerking) Sociaal-cultureel werk Gemeenschapscentra Kunsten, cultureel erfgoed en musea Algemeen cultuurbeleid De kredieten voor Cultuur nemen toe met 1,08% tegenover de initiële begroting Deze stijging is onder andere het gevolg van het voorzien van een exploitatiesubsidie voor Muntpunt. Ten opzichte van de begroting 2014 werden de kredieten met betrekking tot Derde leeftijd overgeheveld naar het begrotingshoofdstuk rond Sociaal-cultureel werk en werden de middelen voor Speelpleinen overgedragen naar het begrotingshoofdstuk Onderwijs. 19

22 iv. Uitgaven voor Welzijn, Gezondheid en Gezin Welzijn en Gezondheid algemeen (Algemeen welzijnsbeleid) % Abs % Abs % Abs % Abs % Abs 19,14 2,31 18,41 2,34 17,26 2,23 17,17 2,17 0,60 0,08 Welzijn (Jeugdwelzijn) 2,14 0,26 2,03 0,26 2,79 0,36 3,23 0,41 39,21 5,03 Etnisch-culturele minderheden Gezondheid (Thuiszorg en ouderenwelzijn) Welzijn voor personen met een handicap 11,99 1,45 11,36 1,45 11,30 1,46 11,50 1,45 10,80 1,39 17,51 2,11 18,25 2,32 17,96 2,32 17,06 2,16 11,87 1,52 2,74 0,33 2,59 0,33 1,93 0,25 1,98 0,25 0,00 Gezin 22,70 2,74 24,79 3,16 26,63 3,44 26,94 3,41 28,18 3,61 LOGO 2,28 0,29 De Poolster 6,67 0,80 6,69 0,85 6,66 0,86 6,88 0,87 7,06 0,91 Gezondheid 17,10 2,06 15,88 2,02 15,48 2,00 15,25 1,93 0,00 Totaal 12,05 12,73 12,92 12,65 12,82 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0, Gezondheid De Poolster LOGO Gezin Welzijn voor personen met een handicap Gezondheid (Thuiszorg en ouderenwelzijn) Etnisch-culturele minderheden Welzijn (Jeugdwelzijn) Welzijn en Gezondheid algemeen (Algemeen welzijnsbeleid) De uitgaven op dit beleidsdomein stijgen met 1,34%. Binnen het domein Welzijn, Gezondheid en Gezin werd voor de initiële begroting 2015 een grondige wijziging doorgevoerd van de verschillende begrotingshoofdstukken. 20

23 v. Uitgaven voor Patrimonium % Abs % Abs % Abs % Abs % Abs Algemeen 1,76 0,07 1,08 0,06 0,73 0,04 0,70 0,03 0,47 0,02 Administratie 37,04 1,47 50,22 2,66 47,54 2,61 57,44 2,47 58,55 2,48 Cultuur, Jeugd en Sport 60,07 2,39 42,46 2,25 45,54 2,50 Gemeenschapscentra 35,81 1,54 34,70 1,47 Welzijn, Gezondheid en 1,13 0,05 0,57 0,03 0,55 0,03 Gezin Nieuwland 0,30 0,31 6,05 0,26 6,28 0,27 Totaal 3,98 5,30 5,49 4,30 4,23 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00 0, Algemeen Administratie Cultuur, Jeugd en Sport Gemeenschapscentra Welzijn, Gezondheid en Gezin Nieuwland De onder dit hoofdstuk opgenomen kosten dalen ten opzichte van 2014 met 1,63%. Vanaf de begroting 2014 worden domeinspecifieke gebouwtechnische uitgaven geplaats onder de desbetreffende hoofdstukken. Onder het hoofdstuk Patrimonium ressorteren volgende onderdelen: Administratiehuizen (820); Gemeenschapscentra (840); Nieuwland (870). 21

24 4. De economische verdeling van de uitgaven van de gewone dienst In de begroting van de Vlaamse Gemeenschapscommissie worden de gewone uitgaven, zoals bij de andere lokale overheden, ingedeeld in 5 groepen: personeelskosten werkingskosten overdrachten schuld overboekingen Deze bedragen: % Abs % Abs % Abs % Abs % Abs Personeel 38,48 55,69 37,22 57,27 36,61 58,87 34,31 54,49 32,31 53,47 Werkingskosten 14,68 21,24 13,55 20,85 13,23 21,28 10,64 16,89 10,33 17,09 Overdrachten 23,38 33,84 23,40 36,01 23,34 37,53 26,04 41,36 25,17 41,65 Schuld 2,33 3,37 4,13 6,36 3,88 6,24 4,38 6,95 4,66 7,71 Overboekingen 21,13 30,58 21,69 33,38 22,93 36,87 24,63 39,12 27,53 45,56 Totaal 144,72 153,87 160,79 158,81 165,48 160,00 140,00 120,00 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 0, Overboekingen Schuld Overdrachten Werkingskosten Personeel De personeelsuitgaven daalden ten opzichte van 2011 met 3,99%. De uitgaven voor werkingskosten daalden over de periode met 19,54% of een jaarlijks gemiddelde van 3,91%. De overdrachten stegen over dezelfde periode met 23,08% of gemiddeld 4,62% per jaar. Ten opzichte van het vorig dienstjaar stijgen de uitgaven voor de schulden (aflossingen en intrest) met 10,94%. Hierbij dient rekening te worden gehouden met de beschikbaarheidsvergoeding van het DBFMproject Kasterlinden-De Poolster. Wanneer hiervan abstractie wordt gemaakt en enkel de leninglast in acht genomen wordt, blijkt dat deze de voorbije 5 jaar met 94,42% gestegen is. Deze stijging is te wijten aan de grote opname van leningen in 2011 omwille van een versneld investeringsritme. 22

25 De overboekingen stegen gedurende de voornoemde periode met 48,99%. Deze stijging is het gevolg van de voorzichtigheidspolitiek van het College, die ervoor heeft geopteerd om reserves aan te leggen voor toekomstige uitgaven, voornamelijk investeringen. 23

26 5. De investeringen van de Vlaamse Gemeenschapscommissie 1 Algemene toelichting Voor de uitvoering van het laatste jaar van het investeringsplan voor de periode worden volgende uitgavenenveloppen besteed: Adminis tratie ,00 Onderwijs en Vorming ,00 Cultuur, Jeugd en Sport ,60 Welzijn, Gezondheid en Gezin ,42 Totaal ,02 Om deze uitgaven te bestrijden worden volgende middelen aangewend: Gezins fonds ,42 Lambermontfonds ,36 Onderwijs fonds ,00 Stedenfonds ,00 Leningen ,24 Dotatie gemeens chaps infras tructuur ,00 2 Het investeringsprogramma 2015 In 2015 zal het investeringsprogramma er als volgt uitzien: i. Op het vlak van onderwijs Voor de aankoop van uitrusting voor de onderwijsinstellingen wordt EUR voorzien en voor een kunstintegratieproject op de Kasterlinden-campus EUR; Er worden middelen voorzien voor projecten op de Elishout-campus ( EUR) en voor de inrichting van de opleidingskeuken in GC Essegem ( EUR); Tevens worden er middelen voorzien voor de werken in Kasterlinden ( EUR) en Zaveldal ( EUR); Voor investeringssubsidies in het kader van capaciteitsuitbreiding en de verdere renovatie en aanpassing van de bestaande schoolinfrastructuur wordt EUR ingeschreven in 2015; Voor diverse onderwijsprojecten zoals energiebeheer, spelfunctioneel inrichten, opleiding tot werk, technische opleiding en het schoolinterventieteam, alsook voor de opstart van projecten voor opleidingsinfrastructuur en projecten binnen het hoger onderwijs wordt in EUR voorzien. ii. Op het vlak van cultuur Voor de inrichting van het Muntpunt wordt EUR voorzien; Voor uitrusting voor sport, speelpleinen en erfgoed wordt EUR ingeschreven; 24

27 Voor de nieuwbouw en renovatie van gemeenschapscentra en jeugd- en sportinfrastructuur wordt voor in totaal EUR uitgaven verwacht; Voor de aankoop van uitrusting voor de gemeenschapscentra en sport- en jeugdinfrastructuur wordt een uitgave van EUR verwacht; Wat de overdrachten betreft zijn middelen voorzien voor de subsidiëring van culturele instellingen ( EUR), sportinfrastructuur ( EUR) en jeugdinfrastructuur ( EUR); De kosten voor onderhoudswerken aan de Neerhofhoeve worden geraamd op EUR. iii. Op het vlak van welzijn, gezin en gezondheid Voor de aanpassing van eigen kinderdagverblijven aan de nieuwe regelgeving en de renovatie van de delen voor Welzijn, Gezondheid en Gezin op de Nieuwland-site wordt in EUR uitgetrokken; Voor de aankoop van materiaal voor lichtvisualisatie wordt EUR voorzien; Voor de subsidiëring van de uitbouw van hulp- en dienstverleningsinfrastructuur wordt EUR ingeschreven; In de kinderdagverblijvensector zijn investeringssubsidies voorzien voor aanpassingswerken aan bestaande kinderdagverblijven of nieuwe kinderdagverblijven en instellingen voor buitenschoolse opvang voor een totaal bedrag van 4,65 miljoen EUR; In het kader van de subsidiëring van opstartende multidisciplinaire eerstelijnspraktijken wordt EUR voorzien. Voor werken en uitrusting in het revalidatiecentrum De Poolster wordt EUR uitgetrokken. iv. Op het vlak van de administratie Voor de renovatie en onderhoud van de gemeenschappelijke delen van het Brede school -project Nieuwland wordt EUR voorzien; Voor de administratie is het onderhoud van de administratiehuizen en hun uitrusting voorzien, zijn middelen uitgetrokken voor investeringen voor de informatica en voor de materieeluitleendienst. Dit alles voor een totaal van EUR. 25

28 3 De verdeling van de investeringsuitgaven naar beleidssectoren Procentueel EUR Administratie 3, ,00 Onderwijs en Vorming 54, ,00 Cultuur, Jeugd en Sport 28, ,60 Welzijn, Gezondheid en Gezin 13, ,42 Totaal ,02 Welzijn, Gezondheid en Gezin 14% Administratie 3% Cultuur, Jeugd en Sport 29% Onderwijs en Vorming 54% 26

29 Onderwijs en Vorming 4 Samenvatting van de projecten en hun financiering van de buitengewone begroting 2015 Voorzien Eigen infrastructuur Projecten Elishout Onderwijsfonds Kasterlinden Onderwijsfonds Zaveldal Onderwijsfonds Uitrusting instellingen Gealloceerde middelen Onderwijsfonds Leningen Lambermontfonds Essegem Onderwijsfonds Totaal: Investeringssubsidies - capaciteit Investeringssubsidies - Projecten Onderwijsfonds Overdrachten Totaal: Onderwijsfonds Stedenfonds Algemeen totaal: Onderwijsfonds Stedenfonds Lambermontfonds Leningen

30 Cultuur, Jeugd en Sport Voorzien Gealloceerde middelen Eigen infrastructuur Muntpunt Lambermontfonds Dotatie GC Gemeenschaps-, jeugd Lambermontfonds ,76 en sportcentra Leningen ,24 Lambermontfonds ,10 Diverse ,10 Leningen Totaal: ,1 Overdrachten Jeugdinfrastructuur Stedenfonds Culturele instellingen Stedenfonds Sport ,50 Stedenfonds Lambermontfonds ,50 Totaal: ,5 Algemeen totaal: ,60 Lambermontfonds ,36 Stedenfonds Dotatie GC Leningen ,24 Welzijn, Gezondheid en Gezin Voorzien Gealloceerde middelen Eigen infrastructuur Leningen Welzijn en Gezin Lambermontfonds Materieel Lambermontfonds Leningen De Poolster Lambermontfonds Totaal: Overdrachten Welzijnsinstellingen Stedenfonds Voorschoolse Gezinsfonds , ,42 instellingen Stedenfonds Gezondheids Stedenfonds instellingen Totaal: ,42 Algemeen totaal: ,42 Lambermontfonds Gezinsfonds ,42 Stedenfonds Leningen

31 Administratie Voorzien Gealloceerde middelen Uitrusting Leningen Informatica Leningen Communicatie Leningen Uitleendienst Lambermontfonds Renovatie Nieuwland Leningen Onderhoud gebouwen Lambermontfonds Leningen Meubilair Lambermontfonds Kunst en visualisatie Leningen Algemeen totaal: Leningen Lambermontfonds

32 FINANCIERING VAN DE BUITENGEWONE BEGROTING 2015 FINANCIERINGSWIJZE Fondsen Artikel Omschrijving Totaal Onderwijsfonds Stedenfonds Lambermontfonds Gezinsfonds Leningen 310/ aankoop van machines en uitbatingsmaterieel , ,00 320/ aankoop van machines en uitbatingsmaterieel , ,00 330/ aankoop van informaticamaterieel , ,00 330/ Aankoop van materiaal voor communicatie , ,00 400/ Investeringssubsidies (ver)nieuwbouw en capaciteitsuitbreiding , ,00 400/ Projecten - Elishout , ,00 400/ Werken onderwijs , ,00 400/ erelonen voor plannen van aanleg, urbanisatieplannen en andere ,00 studies ,00 400/ aankoop en restauratie van kunstvoorwerpen , ,00 430/ aankoop van informaticamaterieel , ,00 490/ aankoop van meubilair 3.000, ,00 490/ aankoop van informaticamaterieel 2.000, ,00 490/ aankop van audiovisueel materiaal , ,00 497/ nieuwbouw, studies en aanpassingswerken aan gebouwen , ,00 497/ erelonen voor plannen van aanleg, urbanisatieplannen en andere ,00 studies ,00 497/ aankoop van klasmeubilair , ,00 497/ aankoop van informaticamaterieel , ,00 497/ aankoop van machines en exploitatiemateriaal , ,00 498/ nieuwbouw, studies en aanpassingswerken aan gebouwen , ,00 498/ aankoop van meubilair , ,00 498/ aankoop van informaticamaterieel , ,00 498/ aankoop van didactisch materiaal , ,00 499/ aankoop van meubilair , ,00 499/ aankoop van informaticamaterieel 3.000, ,00 499/ aankoop van fietsen e.d , ,00 499/ aankoop van machines, exploitatiematerieel en uitrusting , ,00 515/ aankoop van erfgoed-en museumtechnisch materiaal 3.040, ,10 550/ onderhoud Neerhofhoeve , ,00 550/ erelonen voor plannen van aanleg, urbanisatieplannen en andere ,00 studies ,00 555/ aankoop van machines en uitbatingsmaterieel 5.000, ,00 560/ aankoop van machines en uitrusting , ,00 690/ aanpassingswerken aan gebouwen , ,00 690/ aankoop van bureaumeubilair , ,00 690/ aankoop van informaticamaterieel , ,00 690/ aankoop van uitbatingsmaterieel , ,00 Andere 30

33 830/ investeringssubsidies voor onderwijsprojecten , , , / investeringssubsidies voor jeugdinfrastructuur , , / investeringssubsidies voor culturele instellingen , , / investeringssubsidies voor sportinfrastructuur , , ,50 850/ investeringssubsidies voor voorschoolse instellingen , , , / investeringssubsidies voor welzijnsinstellingen , ,00 860/ Investeringssubsidies voor gezondheidsinstellingen , ,00 800/ aankoop, studies en werken Muntpunt , ,00 820/ renovatie Nieuwland , ,00 820/ buitengewoon onderhoud van administratieve gebouwen , , ,00 820/ erelonen voor plannen van aanleg, urbanisatieplannen en andere ,00 studies ,00 820/ aankoop van bureaumeubilair , ,00 820/ aankoop en restauratie van kunstvoorwerpen , ,00 840/ aanpassinsgswerken aan gemeenschapscentra , , ,24 VG ,00 840/ erelonen voor plannen van aanleg, urbanisatieplannen en andere ,00 studies ,00 840/ aankoop van meubilair , ,00 840/ aankoop van uitbatingsmaterieel , ,00 840/ verwerving IT-materiaal via leasing door de GC , ,00 850/ aankoop, studies en werken aan gebouwen van voorschoolse instellingen , , ,00 850/ erelonen voor plannen van aanleg, urbanisatieplannen en andere studies 5.000, ,00 850/ aankoop van uitbatingsmaterieel , ,00 Totaal , , , , , , ,00 31

34 Samenvattende tabel van het financieringsvoorstel Samenvatting volgens financieringswijze Onderwijsfonds ,00 Stedenfonds ,00 Lambermontfonds ,36 Gezinsfonds ,42 Leningen ,24 Vlaamse Gemeenschap , ,02 Samenvatting volgens beleidsdomein Totaal Onderwijsfonds Stedenfonds Lambermontfonds Gezinsfonds Leningen Andere Administratie , , ,00 - Onderwijs en Vorming , , , , ,00 - Cultuur, Jeugd en Sport , , , , ,00 Welzijn, Gezondheid en Gezin , , , , ,00 - Totaal , , , , , , ,00 32

35 6. Het schuldbeheer In de begroting 2015 dient inzake de schuld een onderscheid te worden gemaakt tussen enerzijds de leninglast en anderzijds de beschikbaarheidsvergoeding voor het DBFM-project Kasterlinden-De Poolster. Hoewel beide als een schuldaflossing gecategoriseerd zijn, wordt in onderstaand overzicht van de schuld enkel rekening gehouden met de leninglast, dewelke ressorteert onder het hoofdstuk Algemene uitgaven en ontvangsten. De reden hiervoor is dat de leningen in se niet domeingebonden zijn vermits de financiering van uitgaven gebonden is aan het thesauriebeheer. In die zin worden voor de financiering eerst de beschikbare middelen uitgeput, wat betekent dat de aard van de financiering eerder in functie is van de timing van de investeringen dan van het domein waarvoor zij gebruikt worden. 1 Schuldvolume Het volume van de schuld, met inbegrip van de in de huidige begroting voorziene opname van leningen voor het investeringsprogramma 2014, evolueert als volgt (in miljoen EUR): ,33 32,90 34,20 35,96 31,65 20,33 32,90 34,20 35,96 31, Schuldlast De jaarlijkse geraamde schuldenlast evolueert als volgt (in miljoen EUR): ,33 6,33 6,23 6,95 6,55 6,23 6,55 3,33 6,33 6,

36 Relatief, evolueerde de schuldenlast tegenover de totaliteit van de uitgaven van de gewone dienst van het eigen dienstjaar als volgt (in miljoen EUR): Schuldenlast 3,33 6,33 6,23 6,95 6,55 Totaliteit uitgaven 144,72 153,86 160,79 158,83 165,48 % Schuldenlast 2,30 4,11 3,87 4,38 3,96 2,30 4,11 3,87 4,38 3, Schuldratio Om te kunnen spreken van een beheersbaar schuldvolume, bij een gemiddelde rentevoet over een langere termijn, dient de uitstaande schuld getoetst te worden aan de schuldratio. Deze wordt als volgt bepaald: Totale uitstaande schuld op 1 januari van jaar X Totale ontvangsten gewone dienst van jaar X-1 Voor de Vlaamse Gemeenschapscommissie bedraagt de schuldratio: Totale uitstaande schuld op 01/01/x Totale ontvangsten gewone dienst x ,33 32,90 34,20 38,26 34,30 144,72 153,86 160,79 158,83 165,50 Schuldratio 0,14 0,21 0,21 0,24 0,21 0,14 0,21 0,21 0,24 0, De schuldratio is beduidend lager dan 1. Dit betekent dat de totale schuld kleiner is dan het totaal van de ontvangsten. De aanbeveling blijft gelden dat het schuldbeleid op zulke wijze dient te worden gevoerd dat de schuld op lange termijn niet sneller stijgt dan de te verwachten stijging van de ontvangsten. 34

37 4 Samenstelling van de schuld Het uitstaande schuldvolume heeft betrekking op leningen die werden of worden aangegaan voor de financiering van investeringen. 35

38 BEGROTING TABEL VAN DE LENINGEN Funct code Functie en bestemming Lening nummer Datum Bedrag Tijd Verval jaar Rente % Saldo op 01/01/2015 Aflossing 2015 Intrest 2015 TOTAAL schuldenlast A. OPGENOMEN LENINGEN 310 aankoop wagens /02/ , ,255 A A A machines en materieel /02/ , ,255 A A A informaticamaterieel /02/ , ,255 A A A machines en materieel /12/ , ,829 D D D informaticamaterieel /02/ , ,352 F F F machines en materieel /02/ , ,352 F F F machines en materieel /01/ , ,139 H H H machines en materieel 479 5/02/ ,650 J J J machines en materieel /01/ , ,245 L L L 310 Administratie , machines en materieel /02/ , ,255 A A A machines en materieel /12/ , ,829 D D D machines en materieel /02/ , ,352 F F F machines en materieel /01/ , ,139 H H H machines en materieel /02/ , ,650 J J J machines en materieel /01/ , ,245 L L L 320 Uitleendienst , informaticamaterieel /01/ , ,139 H H H materiaal communicatie /01/ , ,139 H H H informaticamaterieel 479 5/02/ , ,650 J J J informaticamaterieel /01/ , ,245 K K K materiaal communicatie /01/ , ,245 K K K 36

39 330 Communicatie, Media en IT , informaticamaterieel /02/ , ,255 A A A informaticamaterieel /12/ , ,829 D D D containerklassen /02/ , ,971 E E E informaticamaterieel /02/ , ,352 F F F 400 Onderwijs , meubilair /02/ , ,255 A A A informaticamaterieel /02/ , ,255 A A A audiovisueel materiaal /02/ , ,255 A A A audiovisueel materiaal /12/ , ,829 D D D meubilair /02/ , ,352 F F F informaticamaterieel /02/ , ,352 F F F 490 CLB , informaticamaterieel /02/ , ,255 A A A machines, exploitatiematerieel /02/ , ,255 A A A meubilair /02/ , ,352 F F F machines, exploitatiematerieel /02/ , ,352 F F F studies en werken /01/ , ,727 I I I studies en werken 480 5/02/ , ,102 K K K buitengew.onderh.schoolgeb /01/ , ,145 M M M 492 C.O.O.V.I , klasmeubilair /02/ , ,255 A A A informaticamaterieel /02/ , ,255 A A A informaticamaterieel /02/ , ,352 F F F 37

40 493 Elishout-avondschool Coovi , informaticamaterieel /02/ , ,255 A A A machines en uitbatingsmateriaal /02/ , ,255 A A A meubilair /12/ , ,829 D D D klasmeubilair /12/ , ,829 D D D machines en uitbatingsmateriaal /12/ , ,829 D D D informaticamaterieel /02/ , ,352 F F F machines en uitbatingsmateriaal /02/ , ,352 F F F 494 Elishout-school voor voeding , meubilair /02/ , ,255 A A A machines en uitbatingsmateriaal /02/ , ,255 A A A meubilair /12/ , ,829 D D D informaticamateriaal /12/ , ,829 D D D machines en uitbatingsmateriaal /12/ , ,829 D D D informaticamateriaal /02/ , ,352 F F F machines en uitbatingsmateriaal /02/ , ,352 F F F 496 Elishout-verbl.vr.jongeren , meubilair /02/ , ,255 A A A klasmeubilair /02/ , ,255 A A A informaticamaterieel /02/ , ,255 A A A audio-visueel + did. materiaal /02/ , ,255 A A A meubilair /12/ , ,829 D D D informaticamaterieel /12/ , ,829 D D D klasmeubilair /12/ , ,829 D D D audio-visueel materiaal /12/ , ,829 D D D bureaumeubilair /02/ , ,352 F F F klasmeubilair /02/ , ,352 F F F 38

41 informaticamaterieel /02/ , ,352 F F F audio-visueel + did. materiaal /02/ , ,352 F F F nieuwbouw,studies en werken /01/ , ,727 I I I 497 Kasterlinden , meubilair /02/ , ,255 A A A informaticamaterieel /02/ , ,255 A A A didactisch materieel /02/ , ,255 A A A meubilair /12/ , ,829 D D D informaticamaterieel /12/ , ,829 D D D didactisch materieel /12/ , ,829 D D D meubilair /02/ , ,352 F F F informaticamaterieel /02/ , ,352 F F F didactisch materieel /02/ , ,352 F F F nieuwbouw,studies en aanpas /01/ , ,780 G G G nieuwbouw,studies en aanpas 480 5/02/ , ,102 K K K erelonen 480 5/02/ , ,102 K K K 498 Zaveldal , meubilair /02/ , ,255 A A A informaticamaterieel /02/ , ,255 A A A uitbatingsmaterieel /02/ , ,255 A A A meubilair /12/ , ,829 D D D informaticamaterieel /12/ , ,829 D D D fietsen /12/ , ,829 D D D uitbatingsmaterieel /12/ , ,829 D D D uitbatingsmaterieel /02/ , ,352 F F F 499 Kasterlinden-verbl.jong ,84 39

42 515 materiaal /01/ , ,727 H H H materiaal /02/ , ,102 K K K materiaal /01/ , ,145 M M M 515 Kunst,cultureel erfgoed en Musea , onderhoud Neerhofhoeve /02/2009 3, ,547 B B B materiaal jeugdverenigingen /02/ , ,255 A A A onderhoud Neerhofhoeve /12/ , ,522 C C C materiaal jeugdverenigingen /12/ , ,829 D D D onderhoud Neerhofhoeve /02/ , ,971 E E E materiaal jeugdverenigingen /02/ , ,352 F F F onderhoud Neerhofhoeve /01/ , ,727 I I I materiaal jeugdverenigingen /01/ , ,139 H H H onderhoud Neerhofhoeve /02/ , ,102 K K K erelonen /02/ , ,102 K K K onderhoud Neerhofhoeve /01/ , ,145 M M M erelonen /01/ , ,145 M M M 550 Jeugd , machines en uitbatingsmateriaal /02/ , ,255 A A A machines en uitbatingsmateriaal /12/ , ,829 D D D machines en uitbatingsmateriaal /02/ , ,352 F F F machines en uitbatingsmateriaal /01/ , ,139 H H H machines en uitbatingsmateriaal /02/ , ,650 J J J machines en uitbatingsmateriaal /01/ , ,245 L L L 555 Speelpleinen , machines en uitrusting /12/ , ,829 D D D machines en uitrusting /02/ , ,352 F F F 40

43 machines en uitrusting /01/ , ,139 H H H machines en uitrusting /02/ , ,650 J J J machines en uitrusting /01/ , ,245 L L L 560 Sport , werken aan gebouwen /02/ , ,547 B B B bureaumeubilair /02/ , ,255 A A A uitbatingsmaterieel /02/ , ,255 A A A werken aan gebouwen /12/ , ,522 C C C bureaumeubilair /12/ , ,829 D D D uitbatingsmaterieel /12/ , ,829 D D D bureaumeubilair /02/ , ,352 F F F uitbatingsmaterieel /02/ , ,352 F F F uitbatingsmaterieel /01/ , ,139 H H H bureaumeubilair /02/ , ,650 J J J informaticamaterieel /02/ , ,650 J J J uitbatingsmaterieel /02/ , ,650 J J J uitbatingsmaterieel /01/ , ,245 L L L 690 Gehoor-, spraak- en visucentr, , werken Monnaie - House /12/ , ,522 C C C aankoop,studies en werken /01/ , ,727 I I I werken Munthuis /01/ , ,145 M M M 800 Patrimonium - Administratie , onderhoud adm.gebouwen Fortis 6 12/01/ , , , , ,81 onderhoud adm.gebouwen /02/ , , , ,59 501,18 onderhoud adm.gebouwen /02/ , ,547 B B B bureaumeubilair /02/ , ,255 A A A 41

44 onderhoud adm.gebouwen /12/ , ,522 C C C bureaumeubilair /12/ , ,829 D D D onderhoud adm.gebouwen /02/ , ,971 E E E bureaumeubilair /02/ , ,352 F F F buiteng.onderh.adm.gebouwen /01/ , ,727 I I I bureaumeubilair /01/ , ,727 I I I aank. kunstvoorwerpen /01/ , ,727 I I I aank. Nieuwland /01/ , ,727 G G G renovatie Nieuwland /02/ , ,102 K K K buiteng.onderh.adm.gebouwen /02/ , ,102 K K K erelonen /02/ , ,102 K K K bureaumeubilair /02/ , ,650 J J J aank. kunstvoorwerpen /02/ , ,102 K K K buiteng.onderh.adm.gebouwen /01/ , ,145 M M M erelonen plannen /01/ , ,145 M M M bureaumeubilair /01/ , ,245 L L L aankoop kunstvoorwerpen /01/ , ,145 M M M 820 Patrimonium-administratie , , , , , aanpassingswerken GC Fortis 7 12/01/ , , , , ,33 werken Bronx Fortis 8 12/01/ , , , , ,86 aanpassingswerken GC /02/ , , , , ,18 aanpassingswerken GC /02/ , ,547 B B B werken Bronx /02/ , ,547 B B B informaticamat, ( leasing ) /02/ , ,255 A A A aankoop meubilair /02/ , ,255 A A A uitbatingsmaterieel /02/ , ,255 A A A aanpassingswerken GC /12/ , ,522 C C C werken Bronx /12/ , ,522 C C C meubilair /12/ , ,829 D D D uitbatingsmaterieel /12/ , ,829 D D D aanpassingswerken GC /02/ , ,971 E E E meubilair /02/ , ,352 F F F 42

45 uitbatingsmaterieel /02/ , ,352 F F F aankoop gebouwen /01/ , ,780 G G G aanpassingswerken GC /01/ , ,727 I I I meubilair /01/ , ,139 H H H uitbatingsmaterieel /01/ , ,139 H H H aanpassingswerken GC /02/ , ,102 K K K erelonen /02/ , ,102 K K K aankoop meubilair /02/ , ,650 J J J uitbatingsmaterieel /02/ , ,650 J J J aanpassingswerken GC /01/ , ,145 M M M erelonen /01/ , ,145 M M M meubilair /01/ , ,245 L L L uitbatingsmaterieel /01/ , ,245 L L L informaticamat, ( leasing ) /01/ , ,245 L L L 840 Patrimonium-cultuur , , , , , werken gebouwen-voors.inst. Fortis 9 12/01/ , , , ,49 144,66 werken gebouwen-voors.inst /02/ , , , ,11 535,61 werken gebouwen-voors.inst /12/ , ,522 C C C werken gebouwen-voors.inst /02/ , ,971 E E E aank. Voorschoolse instellingen /01/ , ,727 I I I werken gebouwen-voors.inst /01/ , ,727 I I I werken gebouwen-voors.inst /02/ , ,102 K K K erelonen 480 5/02/ , ,102 K K K werken gebouwen-voors.inst /01/ , ,145 M M M erelonen plannen /01/ , ,145 M M M 850 Patrimonium-welzijn , , ,60 680, ,87 43

46 Overzicht leningsprogramma's Lening Datum Verval Rente Saldo op TOTAAL Bedrag Tijd Afslossing 2015 Intrest 2015 nummer besluit jaar % 01/01/2015 schuldenlast A investeringsprogramma /02/ , , , , , ,62 B investeringsprogramma /02/ , , , , , ,46 C Investeringsprogramma /12/ , , , , , ,78 D investeringsprogramma /12/ , , , , , ,42 E investeringsprogramma /02/ , , , , , ,70 F investeringsprogramma /02/ , , , , , ,99 G aank.&werken " Brede School " /11/ , , , , , ,46 H investeringsprogramma /01/ , , , , , ,49 I investeringsprogramma /01/ , , , , , ,96 J investeringsprogramma /02/ , , , , , ,57 K investeringsprogramma /02/ , , , , , ,21 L investeringsprogramma /01/ , , , , , ,48 M investringsprogramma /01/ , , , , , ,05 Saldo op 01/01/2015 Aflossing 2015 Intrest 2015 TOTAAL schuldenlast Opgenomen leningen , , , ,45 44

47 B. OP TE NEMEN LENINGEN TIJDENS HET DIENSTJAAR voor uitgaven 2014 Funct code Functie en bestemming Bedrag Rente % Saldo op 01/01/2015 Aflossing 2015 Intrest 2015 TOTAAL schuldenlast 310 Administratie 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Uitleendienst 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Communicatie, Media en IT 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Onderwijs 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, CLB 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Kasterlinden ,50 5, , ,69 360, , Zaveldal ,00 5, , , , , Kasterlinden - verblijf voor jongeren 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Algemeen cultuurbeleid 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0,00 510/15/20 Kunsten, cultureel erfgoed en musea ,00 5, , ,00 115, , Gemeenschapscentra 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0,00 530/35 SCW 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Bibliotheekwerking 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Jeugd ,00 5, , ,00 225, , Speelpleinen 5.000,00 5, ,00 625,00 25,00 650, Sport ,00 5, , ,00 95, , Poolster ,00 5, , ,00 135, , Patrimonium - Muntpunt 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Patrimonium -administratie ,00 5, , , , , Patrimonium -onderwijs 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Patrimonium -cultuur ,00 5, , , , , Patrimonium -welzijn ,00 5, , , , , Patrimonium -gezondheid 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0,00 Totaal op te nemen leningen , , , , ,04 45

48 C. OP TE NEMEN LENINGEN TIJDENS HET DIENSTJAAR voor uitgaven 2015 Funct code Functie en bestemming Bedrag Rente % Saldo op 01/01/2016 Aflossing Intrest TOTAAL schuldenlast 310 Administratie ,00 5, , ,00 145, , Uitleendienst 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Communicatie, Media en IT ,00 5, , ,00 770, , Onderwijs 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, CLB 3.000,00 5, ,00 375,00 15,00 390, Kasterlinden 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Zaveldal ,00 5, , ,00 250, , Kasterlinden - verblijf voor jongeren 5.000,00 5, ,00 625,00 25,00 650, Algemeen cultuurbeleid 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0,00 510/15/20 Kunsten, cultureel erfgoed en musea 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Gemeenschapscentra 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0,00 530/35 SCW 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Bibliotheekwerking 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Jeugd 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Speelpleinen 5.000,00 5, ,00 625,00 25,00 650, Sport 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Poolster ,00 5, , ,00 870, , Patrimonium - Muntpunt 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Patrimonium -administratie ,00 5, , , , , Patrimonium -onderwijs 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0, Patrimonium -cultuur ,24 5, , , , , Patrimonium -welzijn ,00 5, , ,00 395, , Patrimonium -gezondheid 0,00 5,000 0,00 0,00 0,00 0,00 Totaal op te nemen leningen , , , , ,15 46

49 D. SYNTHESE Saldo op TOTAAL Bedrag Aflossing 2015 Intrest /01/2015 schuldenlast Leningen Belfius + Fortis , , , , ,45 Op te nemen leningen , , , , ,04 Totaal leningen begroting , , , , ,49 EVOLUTIE VAN DE SCHULD Saldo kapitaal opgenomen leningen , , , , , , ,11 Op te nemen leningen investeringen ,50 Op te nemen leningen investeringen ,24 Op te nemen leningen investeringen '16-' , , , , ,00 Totaal / Saldo nog terug te betalen op 1/ , , , , , , ,11 Bedrag terugbetaald gedurende het jaar , , , , , , ,83 Totaal / Saldo nog terug te betalen op 31/ , , , , , , ,28 Betaalde intresten , , , , , , ,49 Jaarlijkse leninglast , , , , , , ,32 Gehanteerde parameters simulatie leninglast: - Kapitaalaflossing: 12,5% - Intrest: 5% 47

50 7. Personeel 1 Gehanteerde parameters bij de opmaak van de begroting Bij het opstellen van de begroting 2015 werd er uitgegaan van een initiële index van 1,6084 per 1 januari Het planbureau gaat er van uit dat de volgende overschrijding van de spilindex zal plaatsvinden in maart Als gevolg daarvan zouden de lonen van het overheidspersoneel in mei 2015 met 2% aangepast worden aan de gestegen levensduurte. Hiermee is ook rekening gehouden in deze begroting. (bron: federaal planbureau inflatievooruitzichten op datum van 7 oktober 2014) Voor de berekening van de personeelslasten wordt voor 2015 uitgegaan van de weddelasten van de titularis van het ambt, van zijn vervanger indien de afwezigheid van de titularis ook voor 2015 wordt voorzien of bij ontstentenis, met een salariëring voorzien voor de betreffende graad met een anciënniteit van 5 jaar. Tevens wordt er uitgegaan van het personeelsplan en de laatst goedgekeurde bijsturing. Hierin werd de personeelsformatie voor de VGC vastgelegd dewelke als basis dient voor de in te vullen begrotingskredieten. Voor de patronale bijdragen voor sociale zekerheid werden volgende parameters gehanteerd : Contractuelen : 28,86% Gesubsidieerde contractuelen : 28,86% Studenten : 5,42% Vastbenoemden : 15,47% Deze parameters zijn van toepassing op het tweede kwartaal 2014, maar blijven vermoedelijk ongewijzigd in Voor de gesubsidieerde contractuelen (gesco s) werd in het verleden een patronale kost van 5,73% voorzien. Vanaf 1 april 2014 moet er een patronale bijdrage van 28,86% geboekt worden. Eenmaal per kwartaal gaat elke gesco het recht openen op een doelgroepvermindering van de RSZPPO. Deze bedraagt 23,13%. Dit wordt als opbrengst opgenomen in de begroting zodat de werkelijke patronale kost voor een gesco het verschil is tussen 28,86% en 23,13% (=5,73%) Voor de contractuele personeelsleden is de pensioenbijdrage van 8,86% opgenomen in de RSZ-bijdrage. Voor de vastbenoemde personeelsleden wordt de patronale pensioenbijdrage aangerekend op de economische codes en , hiervoor is de patronale pensioenbijdrage 30,5% en de persoonlijke bijdrage 7,5 %, samen 40%. Vanaf 1 januari 2012 is er een nieuw financieringssysteem van de pensioenen van de vastbenoemde personeelsleden aangesloten bij de RSZPPO, dit met het oog op het verzekeren van de financiering van de pensioenen op lange termijn. Hiervoor is een gesolidariseerd pensioenfonds opgericht. 48

51 Het nieuwe financieringssysteem biedt als voordeel dat de basispensioenbijdragevoet steeds minstens voor de volgende drie jaar gekend zal zijn % % % ,5% Responsabiliseringsbijdrage Indien de individuele pensioenlasten hoger liggen dan de opbrengst van de betaalde basisbijdragen zal de Vlaamse Gemeenschapscommissie bijkomend een aandeel in deze pensioenlasten moeten dragen. In de begroting 2015 is een bedrag van EUR voorzien voor een eventuele responsabiliseringsbijdrage (2014). Regularisatiebijdrage Een regularisatiebijdrage is verschuldigd voor alle daadwerkelijk gepresteerde diensten die meer dan vijf jaar liggen na de datum waarop de betrekking is aangevangen als contractueel personeelslid en de vaste benoeming. De regularisatiebijdrage is verschuldigd voor de personeelsleden die in vast verband benoemd worden vanaf 1 januari De termijn van vijf jaar voorzien vangt aan vanaf deze datum, hetgeen concreet betekent dat de eerste regularisatiebijdragen pas verschuldigd zullen zijn vanaf 1 januari Stadspremie De personeelsleden woonachtig in het Brusselse Gewest blijven ook in 2015 van een stadspremie genieten. Deze premie bedraagt euro op jaarbasis, te verhogen met de respectievelijke RSZ-bijdragen. 2 Tewerkstelling en loonkosten i. Rechtstreekse tewerkstelling door de Vlaamse Gemeenschapscommissie De Vlaamse Gemeenschapscommissie heeft voor 2015 kredieten ingeschreven voor de tewerkstelling van 708,09 voltijdse equivalente betrekkingen ten laste van de Vlaamse Gemeenschapscommissie. In de begroting 2014 werden de contractuele en statutaire personeelsformaties vastgesteld op 711,09 voltijdse equivalente betrekkingen. In de begroting 2015 werden hierop volgende aanpassingen toegevoegd: Door een overdracht aan Muntpunt worden 2 voltijdse betrekkingen minder opgenomen; Door een overdracht aan Jeugd en Stad zal 1 voltijdse betrekking minder worden opgenomen; Door het einde van detacheringen met terugvordering van loon worden 2 voltijdse betrekkingen minder opgenomen; Door een nieuwe detachering met terugvordering van loon zal 1 voltijdse betrekking meer worden opgenomen; Door de aanwerving van een ervaringsdeskundige armoedebestrijding zal 1 voltijdse betrekking meer worden opgenomen. 49

52 De loonkosten van de gesubsidieerde onderwijsbetrekkingen die rechtstreeks uitbetaald worden door de Vlaamse Gemeenschap worden eveneens in uitgaven en ontvangsten opgenomen in de begroting. ii. De loonkosten De berekende personeelsuitgaven op basis van bovengenoemde parameters bedragen EUR. Dit is een daling van de kredieten ten opzichte van de begroting 2014 met EUR. 1. Elementen die de loonlast negatief beïnvloeden de uitvoering van het rentecontract met Ethias voor de betaling van de pensioenen van het overgenomen personeel van de voormalige provincie Brabant de uitvoering van de overeenkomst met Ethias ivm het pensioendossier van de provincie Brabant stijging patronale pensioenbijdrage met 2% indexaanpassing lonen vanaf mei 2015 stijging eindejaarstoelage EUR EUR EUR EUR EUR Dit vertegenwoordigt een totaal bedrag van EUR 2. Elementen die begrotingstechnisch neutraal zijn Nieuwe berekeningswijze patronale bijdragen GESCO met compensatie in ontvangsten Overdracht 2 VTE naar Muntpunt Overdracht 1 VTE naar Jeugd en Stad Einde detachering 2 VTE met terugvordering van loon Detachering met terugvordering loon Einde detachering onderwijs Omzetting van 1 GESCO functie naar contractueel Ervaringsdeskundige armoede In het kader van de uitvoering van het protocol met Muntpunt is er een vermindering van de berekende personeelsuitgaven EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Dit vertegenwoordigt een totaal bedrag van EUR 3. Elementen die de loonlast positief beïnvloeden Daling anciënniteit Vermindering van de berekende personeelsuitgaven Einde verlenging tijdelijke contractuelen EUR EUR EUR Dit vertegenwoordigt een totaal bedrag van EUR 50

53 3 Financiering van de personeelskosten Het totaal van de personeelskosten opgenomen in de begroting 2015 bedraagt zowat 53,47 miljoen EUR. De financiering van 363,85 VTE gebeurt met reguliere middelen. De financiering van 344,24 VTE gebeurt met specifieke middelen. 4 De loonkost per sector Algemene administratie Administratie Onderwijs en onderwijsinstellingen Cultuur, Jeugd en Sport Welzijn, Gezondheid en Gezin Totaal Cultuur, Jeugd en Sport 24% Welzijn, Gezondheid en Gezin 4% Algemene administratie 13% Onderwijs en onderwijsinstell ingen 32% Administratie 27% 51

54 5 Spreiding van de tewerkstelling in voltijdse equivalenten Diensten Leidend Ambtenaar 10 Cel Stedelijk Beleid 6 Meet- en Weetcel 4 Communicatie, media en IT 15 Personeel en HRM 41 Financiën en Begroting 25 Gebouwen en Patrimonium 19 Facility 30 Onderwijs en Vorming 79,5 Onderwijscentrum Brussel 69,5 Eigen onderwijsinstellingen 50 Cultuur Jeugd en Sport 74,55 Gemeenschapscentra 197,64 Muntpunt 28,8 Welzijn en Gezondheid 17 Gezin 14 De Poolster 13,1 Overige 14 Totaal 708,09 Cultuur Jeugd en Sport Gemeenschapscentra Welzijn en Gezondheid Gezin Muntpunt De Poolster Overige Diensten Leidend Ambtenaar Cel Stedelijk Beleid Meet- en Weetcel Eigen onderwijsinstellingen Onderwijscentrum Brussel Onderwijs en Vorming Facility Gebouwen en Patrimonium Communicatie, media en IT Personeel en HRM Financiën en Begroting 52

55 6 Spreiding van het personeel binnen de personeelsformatie Reguliere Specifieke middelen middelen Totaal mandaat niveau A 115,1 41,2 156,3 niveau B 100,8 121,3 222,1 niveau C 91, ,29 niveau D 43,66 125,74 169,4 Totaal 363,85 344,24 708, Specifieke middelen Reguliere middelen 50 0 mandaat niveau A niveau B niveau C niveau D 53