TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 EN DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2015

Transcriptie

1 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 EN DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2015 Grondslagen balanswaarden Vaste activa Vaste activa worden gewaardeerd op basis van aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen voor waardevermindering ten gevolge van veroudering (bij paarden) en duurzaam gebruik (zoals bij inventaris). De volgende afschrijvingsperioden en methodiek worden toegepast. Levende have: Afschrijvingen worden individueel bepaald op basis van leeftijd bij aanschaf tot het paard of de pony een ouderdom van 16 jaar heeft bereikt. Afschrijvingen vinden plaats tot een opbrengstwaarde van 250 Uitbreiding gebouw: Wordt volledig afgeschreven zonder restwaarde in 10 gelijke jaarlijkse termijnen. Overige vaste activa: Worden volledig afgeschreven zonder restwaarde in 6 gelijke jaarlijkse termijnen. Vlottende activa Vlottende activa worden gewaardeerd op basis van nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen houden verband met het eigen risico van de vereniging wat verzekeringstechnisch niet kan worden afgedekt. Voorbestemde gelden Voorbestemde gelden betreffen sponsorgelden welke ontvangen zijn ter financiering van: - de aankoop van diverse activa - specifieke evenementen Voorbestemde gelden vallen vrij in een aantal jaren dat overeenkomt met de afschrijvingstemrijn van de desbetreffende activa. Voorbestemde gelden worden geboekt op het moment van ontvangst van de sponsorgelden. Toelichting op de balans Verenigingsvermogen Saldo 1 januari Toevoeging Onderhoud Manege Toevoeging Algemene Reserve Exploitatie-resultaat Debiteuren Het overzicht is als volgt:

2 Te ontvangen interest Te ontvangen rijgelden en lidmaatschap Te ontvangen rijgelden externe organisaties Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Totaal De te ontvangen interest betreft de rentevergoeding op de depositorekening. De overige vorderingen hebben betrekking op te ontvangen bedragen van pensionhouders, vooruitbetaalde verzekeringspremie en nog te ontvangen sponsorgelden etc. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit: Spaarrekeningen Betaalrekeningen Kas Kruisposten 0 0 Totaal Crediteuren Het crediteurensaldo bestaat uit de volgende posten: Nog te betalen kosten Vooruitontvangen inkomsten Totaal Voorbestemde gelden De voorbestemde gelden bestat uit de volgende posten: Gelden kantine 1) Gelden Zomerkamp Gelden Tractor 0 0 Gelden Mennen Gelden Speciale activiteiten 1) Gelden Zadels Gelden Legaten Gelden Communicatie & Fondswerving Gelden Trailer

3 1) Naar eigen vermogen Toelichting op de rekening van baten en lasten BATEN Giften, donaties en sponsorgelden - Sponsoring DVB Foundation Sponsoring Ecotaks Sponsoring Rotary 0 - Sponsoring Buising Helny's Uniek Sponsoring Sanoma Opbrenst oud geld Donatie schuur Overige giften/sponsoring - Donateurs Donatie Stichting NN Sponsorkliks 61 - Green Textile, kledingactie Klusdag Zinnige Zaken 393 Totaal Naar voorbestemde gelden Naar voorziening Opleidingen Netto sponsoring/donaties tgv resultaat: Netto-resultaat kantine - Kantine verkoop Kantine inkoop Kantinekosten (zie Klein Onderhoud) Totaal Overige baten Schade-uitkering inbraak dec Totaal overige baten 0 0 LASTEN Klein onderhoud manege Kosten beveiliging Gebouw en inventaris Onderhoud bakken Harnachement en stalgereedschap Tractor/grasmaaier Kosten mest en vuilafvoer Kosten weilanden Rattenbestrijding Overige kosten

4 Kosten kantine Totaal onderhoudskosten Afschrijvingen Inventaris Levende have Stalgereedschap Harnachement Graasmaaier/eg/tractor Trailer Uitbreiding gebouw Totaal afschrijvingen Vrijval gealloceerde gelden Netto afschrijvingen Voerkosten paarden Hooi Biks Wortelen Overige Totaal voerkosten Verzorging paarden Stro Houtmot Hoefsmid Vee-arts Overige kosten Totaal verzorging paarden Totaal onderhoud paarden Verzekeringen Algemeen Paarden Totaal verzekeringen Belastingen Onroerend-zaakbelasting 2012 tm Zuiveringsheffing

5 Reclamebelasting Totaal belastingen Overige activiteiten Instructieweek Zomerdag Nieuwjaar / kerstviering KNHS wedstrijden Lentedag 23 Herfsdag -142 Jaarfeest Wedstrijd Wedstrijd helpers Verkoop VPG-jassen Overige activiteiten Totaal overige activiteiten Organisatiekosten Abonnementen Representatie Telefoonkosten, incl web-site Website, computer, licenties Vergaderingkosten Drukwerk Bankkosten Exploitatievergunning 0 0 Overige kosten *) Totaal organisatiekosten *) Kantoorbenodigdheden Portokosten Salarisverwerking Personeelsadvertenties Diversen Totaal overige kosten