Vereniging Paardrijden Gehandicapten Financieel Jaarverslag 2014 Toelichting op de balans per 31 december 2014 en de rekening van baten en lasten 2014

Transcriptie

1 Vereniging Paardrijden Gehandicapten Financieel Jaarverslag 2014 Toelichting op de balans per 31 december 2014 en de rekening van baten en lasten 2014 Grondslagen balanswaarden Vaste activa Vaste activa worden gewaardeerd op basis van aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen voor waardevermindering ten gevolge van veroudering (bij paarden) en duurzaam gebruik (zoals bij inventaris). De volgende afschrijvingsperioden en methodiek worden toegepast. Levende have: Afschrijvingen worden individueel bepaald op basis van leeftijd bij aanschaf tot het paard of de pony een ouderdom van 16 jaar heeft bereikt. Afschrijvingen vinden plaats tot een opbrengstwaarde van 250 Uitbreiding gebouw: Wordt volledig afgeschreven zonder restwaarde in 10 gelijke jaarlijkse termijnen. Overige vaste activa: Worden volledig afgeschreven zonder restwaarde in 6 gelijke jaarlijkse termijnen. Vlottende activa Vlottende activa worden gewaardeerd op basis van nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen houden verband met het eigen risico van de vereniging wat verzekeringstechnisch niet kan worden afgedekt. Voorbestemde gelden Voorbestemde gelden betreffen sponsorgelden welke ontvangen zijn ter financiering van: - de aankoop van diverse activa - specifieke evenementen Voorbestemde gelden vallen vrij in een aantal jaren dat overeenkomt met de afschrijvingstemrijn van de desbetreffende activa. Voorbestemde gelden worden geboekt op het moment van ontvangst van de sponsorgelden. Toelichting op de balans Verenigingsvermogen Saldo 1 januari , ,00 Saldo Route VPG 2, ,00 Voorbestemde gelden: Kantine 4.512,00 Speciale activiteiten 3.445,00 Exploitatie-resultaat ,00 Totaal , ,00

2 Debiteuren Het overzicht is als volgt: Te ontvangen interest 1.038,00 918,00 Te ontvangen rijgelden en lidmaatschap 2.667, ,00 Te ontvangen rijgelden externe organisaties 110, ,00 Vooruitbetaalde kosten 230, ,00 Overige vorderingen 2.332,00 Totaal 4.045, ,00 De te ontvangen interest betreft de rentevergoeding op de depositorekening. De overige vorderingen hebben betrekking op te ontvangen bedragen van pensionhouders, vooruitbetaalde verzekeringspremie en nog te ontvangen sponsorgelden etc. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit: Spaarrekeningen , ,00 Betaalrekeningen , ,00 Kas 29,00 Kruisposten Totaal , ,00 Crediteuren Het crediteurensaldo bestaat uit de volgende posten: Nog te betalen kosten 5.291, ,00 Vooruitontvangen inkomsten 4.780, ,00 Totaal , ,00

3 Voorbestemde gelden De voorbestemde gelden bestat uit de volgende posten: Gelden kantine 1) 4.512, ,00 Gelden Zomerkamp 5.892, ,00 Gelden Tractor 1.332,00 Gelden Mennen 4.768, ,00 Gelden Speciale activiteiten 1) 3.445, ,00 Gelden Zadels 7.566, ,00 Gelden Legaten , ,00 Gelden Communicatie & Fondswerving 2.000, ,00 Gelden Trailer 1.974, ,00 sub totaal , ,00 1) Naar eigen vermogen 7.957,00- Totaal , ,00 Toelichting op de rekening van baten en lasten Baten Giften, donaties en sponsorgelden - Sponsoring DVB Foundation * 5.000,00 - Sponsoring Ecotaks 2.984,00 - Sponsoring Rotary 4.000,00 - Sponsoring Buising Helny's Uniek 4.500, ,00 - Sponsoring St Old Grand Dad zadels 3.850,00 - Sponsoring Zwitserleven trailer 2.960,00 - Donatie Levi Straus 741,00 - Overige giften/sponsoring - Donateurs 1.455, ,00 - Donatie Stichting NN ** ,00 - Sponsorkliks 61,00 - Green Textile, kledingactie 419,00 - Klusdag Zinnige Zaken 393,00 Totaal , ,00 - Naar voorbestemde gelden * 5.000, ,00- - Naar voorziening Opleidingen ** ,00- Netto sponsoring/donaties tgv resultaat: 9.812, ,00 Netto-resultaat kantine Kantine verkoop , ,00 - Kantine inkoop , ,00- - Kantinekosten 1.833, ,00- Totaal 9.067, ,00 Overige baten Schade-uitkering inbraak dec ,00 Totaal overige baten 837,00 Lasten Klein onderhoud manege

4 Kosten beveiliging 889, ,00 Gebouw en inventaris 1.180, ,00 Onderhoud bakken 2.000, ,00 Harnachement en stalgereedschap 1.078, ,00 Tractor/grasmaaier 3.147, ,00 Kosten mest en vuilafvoer 5.715, ,00 Kosten weilanden 117,00 187,00 Rattenbestrijding 830,00 639,00 Overige kosten 209, ,00 Totaal onderhoudskosten , ,00 Afschrijvingen Inventaris 4.942, ,00 Levende have 1.678, ,00 Stalgereedschap 276,00 276,00 Harnachement 1.054, ,00 Graasmaaier/eg/tractor 2.338, ,00 Trailer 917, ,00 Uitbreiding gebouw 250,00 476,00 Totaal afschrijvingen , ,00 Vrijval gealloceerde gelden 2.856, ,00- Netto afschrijvingen 8.599, ,00 Voerkosten paarden Hooi 8.508, ,00 Biks 6.442, ,00 Wortelen 1.131, ,00 Overige 2.520,00 130,00 Totaal voerkosten , ,00 Verzorging paarden Stro 9.616, ,00 Houtmot 1.574, ,00 Hoefsmid 6.892, ,00 Vee-arts 4.898, ,00 Overige kosten 93,00 884,00 Totaal verzorging paarden , ,00 Totaal onderhoud paarden , ,00

5 Verzekeringen Algemeen 5.238, ,00 Paarden 2.379, ,00 Totaal verzekeringen 7.617, ,00 Belastingen Onroerend-zaakbelasting Zuiveringsheffing 851, ,00 Reclamebelasting 58,00 142,00 Totaal belastingen 909, ,00 Overige activiteiten Instructieweek 1.590, ,00- Zomerdag 117,00-712,00 Nieuwjaar / kerstviering 121,00 KNHS wedstrijden 200,00-250,00- Lentedag 23,00 283,00- Herfsdag 142,00-314,00- Helpersweekend za. 132,00- Wedstrijd ,00- Wedstrijd helpers ,00- Verkoop VPG-jassen 240,00- Overige activiteiten 17,00 173,00- Totaal overige activiteiten 2.479, ,00- Organisatiekosten Abonnementen 459,00 767,00 Representatie 324,00 751,00 Telefoonkosten, incl web-site 2.322, ,00 Website, computer, licenties 1.434, ,00 Vergaderingkosten 127,00 Drukwerk 151,00 452,00 Bankkosten 1.526, ,00 Exploitatievergunning 753,00 Overige kosten *) 1.052, ,00 Totaal organisatiekosten 7.395, ,00 *) Kantoorbenodigdheden 88,00 334,00 Portokosten 10,00 366,00 Salarisverwerking 809,00 798,00 Schade inbraak 267,00 Diversen 145,00 823,00 Totaal overige kosten 1.052, ,00