P A S M A N M A N E G E

Transcriptie

1 Stg. Paardrijden Gehandicapten Deventer-Gorssel e.o. P A S M A N M A N E G E Jaarrekening 2016 Begroting 2017 Vastgesteld in de bestuursvergadering van 6 april 2017

2 Stg. Paardrijden Gehandicapten Deventer-Gorssel e.o. Jaarrekening 2016 Inhoudsopgave Balans per Staat van Baten en Lasten Grondslagen voor de financiële verslaglegging 5 Toelichting op de balans: 6 - Activa 6 - Passiva 7 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten 8 - Baten 8 - Lasten 9 Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 2 van 10 Eefde, april 2017

3 Balans per ACTIVA Vaste Activa Gebouwen manege Inventaris en inrichting Harnachement Paarden Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal PASSIVA Eigen vermogen Eigen vermogen Reserves Vreemd vermogen Voorzieningen Schulden op korte termijn TOTAAL Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 3 van 10 Eefde, april 2017

4 Staat van baten en lasten 2016 begroting begroting Baten Lesgelden Subsidies Donaties Opbrengst activiteiten Rente Totaal baten Lasten Salariskosten Overige personele kosten Huisvestingskosten Activiteitkosten Kosten paarden Organisatiekosten Totaal kosten Exploitatieresultaat Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 4 van 10 Eefde, april 2017

5 Grondslagen voor de financiële verslaglegging Valuta Alle bedragen zijn in Euro. Waarderingsgrondslagen Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. In 2010 heeft een herwaardering plaatsgevonden van de vaste activa omdat de geboekte waarden sterk afweken van de reële waarden. Het resultaat hiervan is apart vermeld in de exploitatierekening. Er heeft hierdoor in 2010 geen afschrijving plaatsgevonden. Met ingang van 2012 is een activastaat opgesteld waarop de investeringen worden benoemd en over een vast aantal jaren wordt afgeschreven. Grondslagen voor de resultaatbepaling De baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. Ontvangen donaties, giften en schenkingen worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn ontvangen. Nog te ontvangen lesgelden zijn opgenomen onder debiteuren. Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 5 van 10 Eefde, april 2017

6 Toelichting op de Balans ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen Waarde per 1 januari Investeringen 0 0 Afschrijving Waarde per 31 december Inventaris Waarde per 1 januari Afschrijving Waarde per 31 december Harnachement Waarde per 1 januari Aanschaffing div. harnachement 700 Afschrijving Waarde per 31 december Paarden Waarde per 1 januari Waarde per 31 december Vorderingen Debiteuren (lesgelden) Nog te ontvangen rente 105 Nog te ontvangen ziekengeld 2016/div Liquide middelen Kas 0 12 ING ING Huishoudrekening ING kapitaalrek Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 6 van 10 Eefde, april 2017

7 PASSIVA Eigen vermogen Vermogen 1 januari Resultaat lopend boekjaar Vermogen 31 december Reserves Algemene reserve Stand per 1 januari Toevoeging Stand per 31 december Reserve paarden Stand per 31 januari Stand per 31 december De reserve paarden is gesteld op Vreemd vermogen lang Voorzieningen Voorziening groot onderhoud per 1 januari Toevoeging ** 0 Stand per 31 december ** Toelichting: het dak van de manege dient op last van de gemeente vòòr 2024 vervangen te worden vanwege de aanwezigheid van asbest. Het ontvangen bedrag van de gemeente wordt hiervoor gereserveerd. De kosten worden geraamd op Vreemd vermogen kort Crediteuren en overig nog te betalen Nog uit te keren vakantieuren Vooruitontvangen bedragen Vrij te vallen schenkingen *** Loonheffing (december 2016) *** Opmerking: formeel zou de post Vrij te vallen schenkingen deels onder vreemd vermogen lang geregistreerd moeten worden omdat het bedrag over meer dan 1 jaar vrijvalt. Jaarlijks bedraagt de vrijval ongeveer Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 7 van 10 Eefde, april 2017

8 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten begroting begroting Lesgelden * Lesgelden gehandicapten Lesgelden integratieruiters Overige ruiterinkomsten * lesgeldtarieven 2016: tot 1-9 na 1-9 gehandicapte ruiters tot 18 jaar: 28,40 29,15 idem 18 jaar en ouder: 35,55 36,45 niet-gehandicapte ruiters tot 18 jaar: 45,00 46,15 idem 18 jaar en ouder: 48,50 49,75 Ruiters per : 122 gehandicapt, 74 integratie, totaal 196 (in 2015: 205) Subsidies Subsidie gemeente Lochem Donaties Forbo Eurocol 250 Gift CV De Gorsselnarren 111 gift A. Wessels 100 Gift fam. Van Moorsel 316 afdracht PGE-collecte tbv Pasman manege 129 Schenking Namens P.V. Gorssel 555 Anoniem 70 Overboeking naar balans (tbv verbouwing rijhal en zadel) Overige / voorgaande jaren Vrienden van de Pasmanmanege Diverse activiteiten en baten Diverse activiteiten Gemeente Lochem tegemoetkoming wegens ink. derving Afboeking oude crediteur Opbrengst kledingacties VPGO Opbrengst NSGK collecte NL-Doet 343 Bijdragen deelnemers zomerkamp Naar voorziening groot onderhoud Rente Rentebaten Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 8 van 10 Eefde, april 2017

9 begroting begroting Lasten Salariskosten Salariskosten incl. wg-lasten excl kosten zomerkamp * Nog uit te keren vakantie-uren Ontv. Ziekengeld Reiskostenverg. in salaris Aantal medewerkers in dienst per / fte 4 / 1,87 4 / 1,87 Overige personele kosten Reiskostenvergoedingen overig Personeelsverzekeringen en arbo Overige personeelskosten Vrijwilligerskosten * * Door vervanging wegens langdurige uitval van een instructrice zijn de salaris- en vrijwilligerskosten in 2016 hoger uitgevallen. Huisvestingskosten Afschrijvingskosten manege Nutsvoorzieningen Onderhoud en klein inventaris Belasting/verzekering/beveiliging Overige huisv.kst en schoonmaak Afschrijvingskosten inventaris Activiteitkosten Kosten onderlinge wedstrijden Diverse activiteitkosten Kosten zomerkamp Salariskosten zomerkamp Kosten paarden Voer/stro/hooi Mutatie paardenbestand Gift Slimstock voor aanschaf paard Dierenarts/medische kosten paarden Hoefsmid Onderhoud stal/wei Div. kosten paarden+klein harnachement Afschrijvingskosten harnachement Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 9 van 10 Eefde, april 2017

10 begroting begroting Lasten - vervolg Organisatiekosten Adm. en secr. kosten Contributies en abbonnementen Telefoonkosten Bankkosten Overige organisatiekosten Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 10 van 10 Eefde, april 2017