Eindcasus Karelse en Berger

Transcriptie

1 Titel eindcasus: Karelse en Berger Niveau: Gemiddeld Doelstelling: - AOW-leeftijd en uitbetaling AHK - Vrijwilligerswerk en onkostenvergoeding - Lening aan kinderen - Spaarloon en contant geld - (Periodieke) Giften Eindcasus Karelse en Berger Peter Karelse en Bella Berger komen voor de eerste keer om de aangifte inkomstenbelasting te laten invullen. Voorheen deden zij het zelf, maar dit jaar was er zoveel veranderd dat ze het niet aandurven. Zij hebben beide een uitnodiging ontvangen tot het doen van aangifte. Gegevens Peter: geboortedatum , burgerservicenummer Bella: geboortedatum , burgerservicenummer Peter en Bella zijn ruim 40 jaar getrouwd en wonen sinds maart 2015 in een huurwoning aan de Edelsteensingel 12, 4840 ZW Oosterdijke. Zij hebben 2 kinderen, Bastiaan (geboortedatum ) en dochter Anna (geboortedatum ) en in het totaal 5 kleinkinderen. Begin 2015 hebben zij hun woning in Westerdijke nog goed kunnen verkopen en hebben hier een leuk bedrag aan overgehouden, omdat zij nagenoeg geen hypotheek meer op de woning hadden. Per februari 2015 hebben zij een eigenwoningreserve van totaal In mei 2015 kreeg Peter de mogelijkheid om eerder te stoppen met werken en hij heeft deze mogelijkheid met beide handen aangegrepen. Vanaf mei 2015 ontvangt hij een uitkering van het APB. Bella heeft vanaf de geboorte van de kinderen niet gewerkt en sinds augustus 2016 heeft zij haar AOW ontvangen. Tot die tijd ontving zij een bedrag van de Belastingdienst. In totaal heeft zij ontvangen. Toen Peter stopte met werken heeft hij een groot feest gegeven. Hij spaarde voor een fiets met trapondersteuning en heeft daarom aan zijn gasten geld en cadeaubonnen gevraagd. Deze bewaarde hij thuis in een kluis. Op 1 januari 2016 had hij totaal aan contanten en aan cadeaubonnen. Tijdens een Nieuwjaarsactie van de plaatselijke fietsenwinkel heeft hij op 5 januari 2016 hiervan de gewenste fiets gekocht. In maart 2015 hebben Peter en Bella leningen verstrek aan hun kinderen. Aan Bastiaan hebben ze een bedrag van geleend voor zijn op te zetten onderneming in de vorm van durfkapitaal. En aan Anna hebben ze een bedrag van geleend voor de financiering van de uitbouw van haar woning. Een rentevergoeding van 4% is afgesproken. Eind maart 2016 heeft Bastiaan betaald. Anna betaalde in maart 2016 naast de rente van ook een aflossing van Voor wat betreft de giften hebben zij onderstaand overzicht gemaakt, de bankafschriften zijn aanwezig: : 150 aan DE ZEEUWSE KOMEDIE te Vlissingen.

2 : 250 aan STICHTING LEERGELD OOSTERSCHELDEREGIO te Goes : 100 aan VERENIGING HET NEDERLANDSE RODE KRUIS te Den Haag : 100 aan STICHTING DARTS FOREVER te DINTELOORD. Deze gift betreft een periodieke gift (tenminste 5 jaar) en heeft Bella via notaris Jacobse in Westerdijke in 2015 vastgelegd : 100 aan KERKGENOOTSCHAP DE BRON te Lelystad : 50 aan STICHTING VRIENDEN VAN HOLTEN S MOLEN te Deurne : 100 aan STICHTING HET OUDE MANNENHUIS te Gouda : 500 t.b.v. kerstcadeau kleinkinderen ( 100 per kleinkind gestort op rekening van Bastiaan en Anna). Al jaren is Peter lid van de zeilvereniging Westerdijke en doet hier ook regelmatig vrijwilligerswerk, maar krijgt hier geen vergoeding voor. Hij heeft onder andere het hang- en sluitwerk van de loods vervangen. De kosten van de materialen en de huur van de aanhanger om dit te vervoeren waren in totaal 375. Peter heeft deze kosten voorgeschoten en deze kosten zijn achteraf vergoed. De bonnen zijn bij de penningmeester P. Jacobse ingeleverd. Andere vergoedingen heeft hij niet ontvangen. Gelet op de financiële situatie waarin de vereniging verkeert, heeft Peter in 2015 een onderlinge overeenkomst met de vereniging opgemaakt waarin vastgelegd is dat hij voor tenminste 5 jaar 250 per jaar schenkt aan de zeilvereniging Westerdijke. Een afschrift is bijgevoegd. Deze vereniging voldoet aan de overige voorwaarden voor deze periodieke gift, namelijk: De vereniging heeft minstens 25 leden. De vereniging heeft volledige rechtsbevoegdheid. De vereniging is vrijgesteld van vennootschapsbelasting of is er niet aan onderworpen. De vereniging is gevestigd in een EU-land, op St. Maarten, Curaçao, Aruba, de BESeilanden of in een ander door ons aangewezen land. Gegevens van de vereniging: Zeilvereniging Westerdijke, Kadelaan 118, 4874 GG Westerdijke, RSIN nummer ; transactienummer overeenkomst 1423.

3 APB Beheer BV Naam: P. Karelse Adres: Edelsteensingel 12 Woonplaats: 4840 ZW Oosterdijke Voor informatie bel tijdens kantooruren Referentienummer: BSN: Geboortedatum: Jaaropgaaf 2016 Wij adviseren u deze opgaaf zorgvuldig te bewaren. Loon loonbelasting/ Ingehouden loonbelasting/ volksverzekering premievolksverzekering AWBZ bijdrage CVZ Loon Zorgverzekeringswet Ingehouden bijdrage Zorgverzekeringswet Nom./Aanv. Premie ZVW Loonheffingskorting m.i.v Ja Tabel groen Tekst verklaring Controleer uw persoonlijke gegevens. Indien er onjuistheden zitten in de gegevens dient u met ons contact op te nemen. Geef dit origineel niet aan een andere instantie alleen een fotokopie. Deze jaaropgaaf wordt slechts eenmalig verstrekt. Bij de rubriek loonheffingskorting is vermeld of de loonheffingskorting wel of niet is toegepast. De inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet is berekend over maximaal Indien wij nominale en/of aanvullende zorgverzekeringspremie op uw pensioen hebben ingehouden, staan deze vermeld in de rubriek Nom./Aanv.premie ZVW. De AWBZ bijdrage CVZ is van toepassing indien u in het buitenland woonachtig bent en gebruik maakt van het Nederlandse ziektekostenstelsel. De procentuele premie CVZ en de eventuele nominale premie CVZ zijn dan opgenomen in de rubrieken ingehouden bijdrage Zorgverzekeringswet en Nom./Aanv.premie ZVW.

4 Jaaropgave 2016 Postbus 57430, 1040 BH Amsterdam B Berger Burgerservicenummer: Edelsteensingel ZW Oosterdijke Betreft Fiscaal loon Loon voor de Zvw Bijdrage Zvw Loonbel./ Premie VV Heffingskorti ng toegepast AOW ja Over uw jaaropgaaf: In uw jaaropgaaf staat informatie over de aan u betaalde uitkering(en ) en de daarop ingehouden belasting premie volksverzekering en bijdrage zorgverzekeringswet. Deze informatie is ook verstrekt aan de Belastingdienst. U heeft de jaaropgaaf nodig wanneer u uw inkomsten opgeeft bij o.a. de belastingaangifte. Uw jaaropgaaf wordt éénmalig verstrekt: Als u uw jaaropgaaf aan de Belastingdienst of een andere instantie opstuurt, stuur dan een kopie, deze Jaaropgaaf wordt door ons slechts éénmalig verstrekt. Fiscaal loon: Het fiscaal loon is het bedrag waarover u loonbelasting en premie volksverzekeringmoet betalen. Het bedrag is meestal niet gelijk aan de totale bruto uitkering die aan u is verstrekt. Loon voor de Zvw: Het loon voor de Zorgverzekeringwet is het bedrag waarover u bijdrage Zvw betaalde. Loonheffingskortingen: Meer informatie over deze kortingen kunt u vinden op

5 Samra Bank, postbus 9015, 1100 AA Bruinisse. Naam : P. Karelse eo. Adres : Edelsteensingel 12 Woonplaats : 4840 ZW Oosterdijke. Bruinisse, januari 2017 Geachte heer, mevrouw Onderstaand een overzicht van de betaalrekeningen /spaarrekeningen /en andere beleggingsrekeningen die u bij ons heeft lopen. Deze bedragen heeft u eventueel nodig bij het invullen van box 3 op uw aangifte inkomstenbelasting. De onderstaande saldi zijn van Spaarrekening nr: saldo ,-- Spaarloonrekening saldo 6.120,-- Betaalrekening nr: saldo ,-- Aandelenportefeuille nr waarde 8.450,-- Uitgekeerde dividend 420,-- Ingehouden dividendbelasting 63,-- Indien in bovenstaande gegevens onjuistheden staan verzoeken wij u contact op te nemen met uw regiokantoor of met www. samra.com

6

7

8 BELASTINGDIENST Voorlopige aanslag 2016 Inkomstenbelasting >POSTBUS DJ ARNHEM Premie volksverzekeringen Voorlopige teruggaaf Jaar 2016 B Berger Edelsteensingel ZW Oosterdijke Aanslagnummer H Dagtekening 15 januari 2016 Te ontvangen 1.309,-- Het bedrag, of het deel dat overblijft na verrekening, wordt in maandelijkse termijnen overgemaakt op rekeningnummer NL00SAMR Deze aanslag is voorlopig Deze voorlopige aanslag is gebaseerd op een inschatting van uw situatie in U kunt aan deze voorlopige aanslag geen rechten ontlenen voor een eventuele definitieve aanslag over Als u uw gegevens wilt wijzigen Controleer uw gegevens goed. Zijn de (geschatte) gegevens goed, dan hoeft u verder niets te doen. Wijzigingen kunt u doorgeven met: Het VA programma op (alleen voor inwoners van Nederland). Het formulier verzoek of wijziging voorlopige aanslag dat u kunt aanvragen bij de Belastingtelefoon. Kijk voor meer informatie over het wijzigen van uw voorlopige aanslag op Deze aanslag is vastgesteld namens de inspecteur van uw belastingkantoor Verrekening Als u andere aanslagen moet betalen kan de belastingdienst aan u uit te betalen bedragen daarmee verrekenen. U krijgt daarover dan apart bericht. Hoeft er niets verrekend te worden of blijft er na verrekening nog een uit te betalen bedrag over, dan wordt dat bedrag (in maandelijkse termijnen) naar uw rekening overgemaakt. Uw belastingkantoor Kantoor Arnhem Groningensingel 21, 6835 EA Postadres: zie pagina 1, linksboven. Belasting telefoon: Bereikbaar: ma t/m do uur. Vrij uur Kopie voor belastingconsulent Als u een belastingconsulent heeft, Geef deze dan een kopie van dit biljet.