Eindcasus Albers en Hogeboom

Transcriptie

1 Titel eindcasus: Albers en Hogeboom Niveau: Complex Doelstelling: - Aan-/Verkoop woning - EWR - Box 3 - Groene beleggingen Eindcasus Albers en Hogeboom Timo Albers (geboren op 29 april 1978, BSN ) en Anouk Hogeboom (geboren op 24 juli 1977, BSN ) komen langs met de vraag of ze geholpen kunnen worden met het invullen van de aangifte inkomstenbelasting Timo en Anouk zijn al 10 jaar getrouwd en hebben samen 2 kinderen, Sem (geboren op 18 oktober 2003, BSN ) en Bas (geboren op 14 februari 2006, BSN ). Timo werkt 3 dagen in de week bij bouwbedrijf De Kap. Daarnaast klust Timo 2 tot 3 dagen per week wat bij door allerhande onderhoudsklussen bij particulieren. Hij doet dit voornamelijk omdat hij anders maar bij huis zit en omdat het ook zijn hobby is. Zijn inkomsten hierover zijn In 2014 heeft hij al het benodigde gereedschap aangeschaft, de aankoopprijs per gereedschap was minder dan 450. Voor het klussen bij particulieren heeft Timo in totaal 3000 km afgelegd, waarvan 2800 km met zijn eigen auto en voor de klussen in de buurt heeft hij zijn fiets gebruikt. Anouk werkt 3,5 dag per week bij Trendy Kappers. Hun huis aan de Visserstraat 15, 4611 LK Oesterdam staat al sinds juli 2015 te koop en uiteindelijk weten ze het te verkopen per 1 april Ze hebben deze woning op 1 maart 2014 gekocht. De eigenwoningschuld was en ze hebben de woning verkocht voor De WOZ-waarde per was Op de afrekening van de Notaris staan de verkoopkosten en daar zijn ook nog 175 kosten energielabel bijgekomen. Voor de betaalde hypotheekrente hebben ze specificaties meegenomen. Op 14 maart 2016 hebben ze samen een huis gekocht, waar ze per 1 april 2016 zijn gaan wonen. De koopsom van de woning (4612 HK 12) is De WOZ-waarde is per en per Ze hebben voor deze woning een nieuwe aflossingshypotheek bij de WIJ Bank afgesloten van , tegen 2,7% rente. Vastgelegd is dat de overwaarde wordt gestort in deze nieuwe hypotheek (zie begin en eindsaldo op de jaarafrekening). Afrekening notaris is bijgevoegd. Timo en Anouk hebben het financieel jaaroverzicht van de bank meegenomen. Tevens hebben zij beiden nog een behoorlijk bedrag aan contant geld omdat zij al enige tijd het kleine geld in een pot doen en sparen voor een vakantiereis. Op 1 januari 2016 heeft Timo en Anouk aan kleingeld gespaard. In 2015 zijn de ouders van Timo overleden en heeft hij hun vakantie woning in Noordwijk, Strandweg 47, 4578 BS, geërfd. In verband met achterstallig onderhoud hebben Timo en Anouk de vakantiewoning in het voor- en naseizoen van 2016 verhuurd om de reparaties te kunnen betalen. Timo heeft daarvoor ontvangen. Het schoonmaken vóór en na de

2 verhuurperiode, het onderhoud en de eenvoudige reparaties deed hij zelf. In verband met de overdracht van sleutels, controle e.d. zorgde hij er ook voor dat hij bij de woning was wanneer de huurders arriveerden of vertrokken. Totaal heeft hij hiervoor 1700 km gereden en voor het vervangen van diverse materialen heeft hij 630 aan bonnen bij zich van de diverse bouwmarkten. In de (school-)vakantieperiodes verbleven zij zelf in deze vakantiewoning. WOZ waarde peildatum WOZ waarde peildatum

3 Industrieweg BS Westerbeers JAAROPGAAF 2016 T. Albers Ondersteen HK Oesterdam Geboortedatum: BSN: In dienst vanaf: Fiscaal loon Ingehouden LH Werkgeversheffing ZVW Loon ZVW Reiskostenvergoeding Arbeidskorting Loonheffingskorting Tabel 1 Wit

4 Jaaropgave 2016 Geg Gegevens werknemer Naam Trendy Kappers Adres Langelaan 13 Postcode + woonplaats 4613 BR Oesterdam Gegevens werkgever Naam A. Hogeboom Adres Ondersteen 12 Postcode + woonplaats 4612 HK Oesterdam 1 Loon voor de loonbelasting/ PVV 2 Ingehouden loonbelasting/ PVV 3 Verrekende arbeidskorting 4 Loonheffingskorting Ja Nee Met ingang van X BSN/sofinummer 6 Loon voor de ZVW 7 Ingehouden ZVW Verrekende levensloopverlofkorting 9 Totaal premies werknemers verzekeringen 10 Werkgeversheffing ZVW Toelichting op de jaaropgaaf voor de werknemer Controleer uw persoonlijke gegevens. Als uw gegevens onjuist zijn, neem dan contact op met uw werkgever. Krijgt u van uw werkgever een jaaropgaaf op papier en vraagt een instantie een opgaaf van uw loon? Maak dan een kopie en bewaar het origineel, omdat deze jaaropgaaf maar eenmaal wordt verstrekt. In de rubriek Loonheffingskorting staat of de loonheffingskorting wel of niet is toegepast en per wanneer. Loonheffingskorting bestaat uit: de algemene heffingskorting en, als u daar recht op hebt, de arbeidskorting, de (alleenstaande-)ouderenkorting, de In de rubriek Verrekende arbeidskorting staat het bedrag aan arbeidskorting waarmee uw werkgever rekening heeft gehouden. In de rubriek Verrekende levensloopverlofkorting staat het bedrag van de levensloopverlofkorting die uw werkgever heeft toegepast. In de rubrieken Totaal premies werknemersverzekeringen en Werkgeversheffing ZVW staan de premies en de werkgeversheffing die uw werkgever voor u heeft betaald. Krijgt u de jaaropgaaf voor het eind van het jaar, dat u uit dienst bent gegaan? Dan hoeft uw werkgever deze rubrieken niet in te vullen.

5 Notariskantoor Inkomen De heer T. Albers Mevrouw A. Hogeboom Visserstraat LK Oesterdam Betreft : Overdracht woning Van : T. Koopwoning Overdracht : 14 maart 2016 Zaaknummer : 2011trd Behandelaar : R. Hensen Declaratie nr. : /681 Nota van afrekening Te betalen Koopsom Koopsom registergoed ,00 Te ontvangen Overdrachtbelasting 2% over ,00 Verrekening zakelijke lasten Onroerend zaakbelasting 256,00 Waterschapslasten 96,65 Rioollasten 50,00 Totaal te verrekenen 402,65 Taxatie Taxatie kosten tbv taxatiebureau 750,00 NHG Kosten nationale hypotheek garantie 850,00 Notariële kosten Tarief akte van hypotheek 490,00 Tarief akte van levering 600,00 Kadastrale tarieven Kadastraal tarief akte van hypotheek 440,00 Opslag kadastraal tarief belast hypotheek 60,00 Kadastraal tarief akte van levering 375,00 Diversen Kosten spoed overboeking 12,50 Hypothecaire leningen Hypothecaire lening WIJ Bank ,00 Bemiddelingskosten Hypotheek 3.500, ,00 BTW BTW over kosten hypotheekstelling ,90 BTW over kosten levering ,75

6 Totaal 320,592, ,00 Resteert door u te betalen ,80

7 Wij Bank Dhr. T. Albers. en Mw. A. Hogeboom Ondersteen HK OESTERDAM Betreft: Hypotheeknr Hierbij doen wij u een opgave van de in 2016 ons betaalde rente. Door u betaalde hypotheek rente in 2016: 6.627,00 Hypotheekschuld op ,00 Hypotheekschuld op Rentepercentage 2,7 % Bovenstaande bedragen heeft u nodig voor het invullen van u aangifte inkomstenbelasting. Hoogachtend, WIJ bank Voor vragen kunt u ons bellen op of bezoek onze website

8 Overdracht : 1 april 2016 Zaaknummer : 2012trd Behandelaar : O. Boot Declaratie nr. : /684 Notariskantoor Nota Afschrift voor: Dhr. T. Albers. en Mw. A. Hogeboom Ondersteen HK OESTERDAM Betreft : Overdracht woning Naar : T. Koopwoning Nota van afrekening Te betalen Te ontvangen Koopsom Koopsom registergoed ,00 Verrekening zakelijke lasten Onroerend zaakbelasting 256,00 Waterschapslasten 96,65 Rioollasten 50,00 Totaal te verrekenen 402,65 Notariële kosten Tarief akte van royement inzake doorhaling hypotheek 150,00 Kadastrale tarieven Kadastraal tarief akte van royement 60,00 Hypothecaire aflossingen Aflossing hypothecaire lening Dagrente 40 Te voldoen ,00 Diverse kosten Courtage makelaar 1% Taxatie woning 450 Nog te betalen ,00 Totaal , ,65 Resteert door u te ontvangen ,65

9 Hypotheek Bank NL Dhr. T. Albers. en Mw. A. Hogeboom Ondersteen HK OESTERDAM Betreft: Hypotheeknr Hierbij doen wij u een opgave van de in 2016 ons betaalde rente dit in verband met het beëindigen van u hypotheek per 15 mei Door u betaalde hypotheek rente in 2016: Hypotheekschuld op Hypotheekschuld op Rentepercentage 4,75% Bovenstaande bedragen heeft u nodig voor het invullen van u aangifte inkomstenbelasting. Hoogachtend, Hypotheek Bank NL Voor vragen kunt u ons bellen op of bezoek onze website

10 BOC BANK BOC Bank, Postbus 9015, 1100AA Rotterdam. T. Albers en A. Hogeboom Ondersteen HK Oesterdam Rotterdam, januari 2017 Geachte heer Albers en mevrouw Hogeboom, Onderstaand een overzicht van de betaalrekeningen/spaarrekeningen en andere beleggingsrekeningen die u bij ons heeft lopen. Deze bedragen per heeft u eventueel nodig bij het invullen van uw aangifte inkomstenbelasting Betaalrekening NL11BOCB saldo 3.465,63 rente 0,00 Op naam van T. Albers en A. Hogeboom Internetsparen NL15BOCB saldo ,00 rente 45,12 Op naam van T. Albers en A. Hogeboom Internetsparen NL15BOCB saldo 7.300,00 rente 12,95 Op naam van T. Albers Internetsparen NL15BOCB saldo 9.000,00 rente 10,75 Op naam van A. Hogeboom Groene beleggingen NL15BOCB saldo ,00 Indien in bovenstaande gegevens onjuistheden staan verzoeken wij u contact op te nemen met uw regiokantoor of met