Belastingaangifte IB 2015: Gevorderden

Transcriptie

1 Belastingaangifte IB 2015: Gevorderden Casus 8G: A. Bruin en G. Brood Doelstellingen: Box 3. Specifieke zorgkosten. Giften. De heer en mevrouw Bruin - Brood komen bij u om hun aangifte inkomstenbelasting 2015 in te laten vullen. A. Bruin is geboren op zijn BSN. is G.Brood is geboren op haar BSN. is De echtelijke woning staat op de Gistdijk PT Vlaaienberg. Zij hebben de volgende gegevens bij zich. De inkomsten zijn voor A. Bruin: Loonheffing Uitkering ZVW AOW SVB Pensioen PTT Pensioen Transport De inkomsten zijn voor G. Brood: Loonheffing Uitkering ZVW AOW SVB Duitse Rente Pensioen ABP De echtelijke woning heeft een WOZ- waarde op van Er rust geen hypotheek meer op deze woning. Het echtpaar heeft 4 bankrekeningen met de volgende saldi: Betaalrekening NL12AMRA Spaarrekening NL12AMRA Jaars deposito NL12AMRA Op deze laatste rekening staat voor een ieder deze bedragen staan vast ter betaling van uitvaartkosten, voor geen van beiden is er een uitvaartverzekering afgesloten. In 2008 is er een lening verstrekt aan de zoon voor de aankoop van zijn woning van Er is tot op heden nog niets op afgelost. De rente is 5,5 % en wordt 1

2 jaarlijks achteraf betaald. De ouders Bruin-Brood hebben het bedrag van aan rente tot op heden ieder jaar geschonken aan hun twee kinderen. Zorgkosten: Mevrouw Brood heeft al 20 jaar diabetes (type 1). Ze staat regelmatig onder medische controle. Het eigen risico gebruikt ze volledig voor insuline, spuiten e.d. Ze gaat elk half jaar per auto naar de diabetesverpleegkundige in het ziekenhuis te A, dat op 16 km afstand ligt. Deze verpleegkundige heeft haar dringend geadviseerd met haar voedingspatroon rekening te houden met haar diabetes (betreffende vet, suiker, zout). Volgens mevrouw Brood zijn daaraan enige extra kosten verbonden, maar dat houdt ze niet bij. Voor controle gaat ze 1 keer per jaar naar de internist en 1 keer naar de oogarts in hetzelfde ziekenhuis. Ook gaat ze 4 keer per jaar naar een gespecialiseerde pedicure: kosten 22 per keer, afstand 16 km (retour). Mevrouw is lid van DVN (diabetesvereniging), 40 per jaar. Bij de huisarts komt ze enkele keren per jaar, o.a. omdat haar fysieke conditie minder wordt (vooral als gevolg van de al jaren bestaande diabetes). Ook worden wat zwaardere inspanningen haar soms te veel. Ze blijft natuurlijk zo veel mogelijk mobiel, o.a. door te fietsen. Haar huisarts heeft haar aangeraden een e-bike aan te schaffen, ook om de kniegewrichten te ontlasten. Die aanschaf heeft ze in april 2014 gedaan. Aankoop 1900 Volgens mevrouw is er sprake van een aanschaf om gezondheidsredenen. De extra kosten zijn volgens haar, rekening houdend met aanschaf van een gewone fiets, De heer Bruin heeft last van gehoorverlies. Na onderzoek en meting komt hij in aanmerking voor een hoortoestel (2 st.). In september heeft hij de aanschaf van 1800, gedaan, en hij heeft ook de daarbij aangeboden vervangingsverzekering van 105 afgesloten (5 jaar geldig). Hij heeft een eigen bijdrage van 25%. De zorgverzekeraar vergoedt 700. Hij koopt bijpassende batterijtjes op de rekening staat een bedrag van 85. Giften Longfonds Amersfoort 25 SHO Weert 50 DVN (extra gift) Leusden 25 R.K. parochie Vlaaienberg e.o. 300 Reumafonds Amsterdam 25 KRO omroepveren Blaricum 55 De heer Bruin doet vrijwilligerswerk bij zijn parochie. Hij rijdt o.a. in zijn eigen auto 2 keer per maand ouderen uit de regio naar activiteiten die de parochie organiseert. Bruin heeft gelezen dat, als hij afziet van een onkostenvergoeding en deze schenkt aan een instelling (in dit geval de parochie), het bedrag als gift kan worden opgevoerd. Daarover maakte hij een afspraak met de penningmeester van het 2

3 parochiebestuur. In december kreeg hij zijn declaratie 2015 uitbetaald: 500 km 150. Dit bedrag betaalde hij nog die maand terug als gift. Gedownloade gegevens Dit zijn de gegevens over 2015 die bij ons bekend zijn. Wij hebben deze gegevens alvast voor u ingevuld in dit aangifteprogramma. Wijzigen of aanvullen de aangifte wijzigen of aanvullen. Gedownloade gegevens van A. BRUIN en G. BROOD; Persoonlijke gegevens Inkomsten Bankrekeningen Onroerende zaken Heffingskortingen Persoonlijke gegevens van A. BRUIN en G. BROOD Persoonlijke gegevens van A. BRUIN Burgerservicenummer/sofinummer Geboortedatum IBAN/rekeningnummer Gehuwd met G. BROOD Periode gehuwd in t/m Persoonlijke gegevens van G. BROOD Burgerservicenummer/sofinummer Geboortedatum IBAN/rekeningnummer Gehuwd met A. BRUIN Periode gehuwd in t/m Inkomsten van A. BRUIN en G. BROOD 3

4 Pensioen en uitkeringen van A. BRUIN Uitkeringsinstantie Loonheffing Uitkering SOCIALE VERZEKERINGSBANK PENSIOEN PTT PENSIOEN TRANSPORT Pensioen en uitkeringen van G. BROOD Uitkeringsinstantie Loonheffing Uitkering SOCIALE VERZEKERINGSBANK DUITSE RENTE PENSIOEN ABP Onroerende zaken van A. BRUIN en G. BROOD Onroerende zaken Postcode en Periode in 2015 Huisnummer Gemeente; Situatie van t/m WOZ-waarde 3877 PT 28 Vlaaienberg Hoofdverblijf Bankrekeningen van A. BRUIN en G. BROOD Bankrekeningen van A. BRUIN en G. BROOD Waarde op Omschrijving en IBAN/rekeningnummer Bijzonderheid AMRA BANK Betaalrekening AMRA BANK Spaarrekening NL12AMRA AMRA BANK Deposito 2 jaars NL12AMRA AMRA BANK Spaarrekening

5 Heffingskortingen van A. BRUIN en G. BROOD Heffingskortingen van A. BRUIN Volgens onze gegevens had A. BRUIN recht op: - algemene heffingskorting. Heffingskortingen van G. BROOD Volgens onze gegevens had G. BROOD recht op: - algemene heffingskorting. 5