REGIOTAXI Noordoost^rabant

Transcriptie

1 REGIOTAXI Noordoost^rabant KCV BRABANT-NOORDOOST Servicepunt Regiotaxi Adres Raadhuisplein GM Oss Telefoon (412) !j! Gemeente Boxmeer '! t.a.v. het College van burgemeester en wethouders i Postbus 45! 583 AL Boxmeer reg iotaxi noordoostbrabant. n I Internet I-WL/213/2285 I-WL Datum 5 juli 213 Betreft Jaarrekening 212 GR KCV Brabant-Noordoost Geacht college, Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling KCV Brabant-Noordoost biedt u hierbij de vastgestelde jaarrekening 212 aan. De jaarrekening 212 is in de vergadering van het algemeen bestuur van 4 juli 213 definitief vastgesteld. Hopende u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd teken ik, met vriendelijke groet, Mevrouw Vica Extra Manager GR KCV Brabant-Noordoost GEMEENTE QXMEER reg.nr,...^fc ^ Ingek.: - 9 N Afd.:-^' 1 /^-\ Kopie: Bijlage: Jaarrekening 212

2 Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant Noordoost JAARREKENING 212 Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 1 van 22

3 Inhoudsopgave 1. Jaarverslag 3 2. Paragrafen Kengetallen Verslaglegging Weerstandsvermogen Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering BTW, Verbonden partijen Organisatiegegevens Ondertekening 8 3. Jaarrekening Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding Balans Balans per 31 december 212 in Resultatenrekening Resultatenrekening beheerskosten 212 in Resultatenrekening exploitatiekosten per 31 december 212 in Resultatenrekening totaal per 31 december 212 in Samenwerkingsbijdrage OV van de provincie Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de verschillenanalyse Overige gegevens Rechtmatigheid Voorstel bestemming resultaat Accountantsverklaring SiSa Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 2 van 22

4 1. Jaarverslag Voor de Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Regio Brabant Noordoost staat het jaar 212 als een overgangsjaar te boek. In de eerste helft van 212 was sprake van regievoering over zowel Wmo-OV personenvervoer voor de gehele GR KCV alsook over leerlingenvervoer voor 7 gemeenten. Met ingang van het nieuwe schooljaar namen deze 7 gemeenten de regie over het leerlingenvervoer in eigen handen. Daarmee ging de GR als geheel terug naar de kern van haar oprichting in 24: de gezamenlijke regie- en contractvoering over het Wmo- en OV personenvervoer. Over de periode januari 212 tot en met augustus 212 is de opdracht aan Forseti 'het optimaliseren van het leerlingenvervoer' verder uitgevoerd en afgerond. De opgelegde bezuiniging van 1% voor de beheerkosten werd gerealiseerd door de verhuizing van het Servicepunt Regiotaxi van Veghel naar het gemeentehuis Oss en de inlevering van 1 formatieplaats. De ambtelijke werkgroep 'Besparingen' maakte afspraken rondom de maximalisering van declarabele reiszones voor Wmo-pashouders. Door deze maatregel wordt een afname van de exploitatiekosten voor het Wmo-vervoer verwacht, waarbij gemeenten blijven voldoen aan de compensatieverplichting. Van de 13 gemeenten hebben 6 gemeenten vooralsnog deze maatregel vanaf ingesteld. De NEA-index van 212 was aan de hoge kant: 5,8%. Het gevolg van deze hoge index is zowel voor de gemeenten en provincie voelbaar. Het tarief dat gemeenten en provincie aan de opdrachtnemer betalen, wordt met de index verhoogd en heeft impact op de exploitatiekosten. De NEA-index is een verplichte landelijke indexering en staat vermeld in de contractafspraken met de vervoerder. In 212 bleef de kwaliteit van de uitvoering van het Wmo- en OV personenvervoer goed en dit leidde tot een bonus voor Munckhof Taxi BV. Gemeenten en provincie werken ook samen bij het toegankelijk maken van het openbaar vervoer voor mensen met een beperking. Het is de bedoeling dat dit binnen enkele jaren leidt tot een afname van de aanspraken op en het gebruik van het Wmo-vervoer De Samenwerkingsbijdrage. OV van de provincie is onder andere ingezet voor projecten die tot doel hebben om de mobiliteit van de burgers te verhogen, waarbij de kosten voor de gemeenten voor het Regiotaxivervoer verminderen en anderzijds de kostendekkingsgraad van het openbaar vervoer voor de provincie verhoogd wordt. Er zijn projecten opgestart die voor maatwerkoplossingen moeten zorgen, daar waar openbaar vervoer weinig of niet rijdt. Daarbij blijft de Regiotaxi als.collectief vraagafhankelijk vervoer uiteraard overeind en wordt in samenwerking met lokale belangengroeperingen gezocht naar initiatieven op vrijwilligersbasis. Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 3 van 22

5 2. Paragrafen 2.1. Kengetallen Onderstaand het inwoneraantal per gemeente op KCV Brabant Noordoost Inwoneraantallen Bernheze Boekei Boxmeer Cuijk Grave Landerd Maasdonk Mill & St. Hubert Oss Sint Anthonis Sint Oedenrode Uden 4.85 Veghel Totaal Wmo Aantal personen Aantal ritten Aantal betaalde zones Munckhof Contractperiode Connexxion OV Aantal personen Aantal ritten Aantal betaalde zones OV Oss (Minima) Aantal personen Aantal ritten Aantal betaalde zones Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 4 yan 22

6 il! 2.2. Verslaglegging Om tot de uitvoering van de activiteiten van Regiotaxi te komen, is in eerste aanleg de gemeente Uden als centrumgemeente opgetreden in de periode van juni 22 t/m december 24. De samenwerkende gemeenten hebben in die periode besloten om tot een onafhankelijke juridische eenheid te komen in de vorm van een GR. Op 13 augustus 24 is de GR ingeschreven in de registers van de Provincie met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 24. De feitelijke invoering van de GR is gestart op 1 januari 25. De GR voldoet aan de bepalingen uit het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies. In 25 zijn in dat kader de volgende regelingen en verordeningen vastgesteld: een financiële verordening, een controleverordening en een mandaattabel Weerstandsvermogen Het Kleinschalig Collectief Vervoer is een openbaar lichaam dat als een publiek rechtelijk rechtspersoon is ingesteld krachtens de Wet gemeenschappelijke regeling (Wgr), door 13 gemeenten in de regio Noordoost-Brabant en de provincie Noord-Brabant. Het openbare lichaam is verantwoordelijk voor de uitvoering van het Collectief Vraagafhankelijk Vervoersysteem (CVV) Regiotaxi. Dit systeem wordt onder de werknaam 'Regiotaxi' uitgevoerd. 'i i! I Voor de beheerskosten geldt een taakstellende begroting en worden niet uitgegeven middelen gereserveerd voor toekomstige tekorten en kunnen als zodanig benoemd worden als weerstandsvermogen. Het bestuur acht het een gezond uitgangspunt dat het weerstandsvermogen 1% van de beheerkosten bedraagt, zijnde voor 212 een bedrag van 45.. Binnen het openbare lichaam wordt voor de exploitatiekosten geen weerstandsvermogen opgebouwd en zijn risico's voor de deelnemende partijen. Hier is sprake van outputfinanciering met een open eind karakter. Het restant van de Algemene Reserve zijnde is onder andere ontstaan door het positieve resultaat op de exploitatiekosten in de loop der jaren. Deze zijn gereserveerd voor toekomstige projecten. De Algemene Reserve bedraagt ultimo In onderstaand tabel is het verloop van de Algemene Reserve in 211 en 212 weergegeven: Algemene Reserve Stand 1 januari i!! I! Verwerkte mutaties reserves Af: besluit Forseti 211 Af: besluit punt 3 Drukwerk Af: Compensatie beheerskosten Af: besluit creditering accountant Bernheze Af: besluit meerkosten accountant Bernheze Af: besluit meerkosten accountant 211 Overige mutaties reserves Af: balans punt 5 AB Af: balans besluit Forseti 212 Bij: Balansposten* Voorgestelde mutaties reserves Bij: resultaat beheerskosten Bij: resultaat exploitatiekosten Wmo Bij: bonus/malus regeling Bij: Rentebaten en soortgelijke baten Af: bonus/malus regeling Af: Rentelasten en soortgelijke lasten Stand per 31 december -/ / / / / / / / / / / / / / * Balansposten die vrijvallen zijn rechtstreeks ten gunste van de Algemene Reserve gebracht. Het betreft 3 posten, 1 voor Wmo/OV en 2 voor leerlingenvervoer.! I Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 5 van 22

7 2.4. Onderhoud kapitaalgoederen De GR investeert niet in activa. Alle noodzakelijke bedrijfsmiddelen worden gehuurd en hiervan komt het onderhoud voor rekening van de verhuurder Financiering De GR voert een terughoudend 'treasury'beleid. Er vinden geen risico houdende uitzettingen plaats. Tijdelijke, niet benodigde (kasgeld)middelen, worden op een spaarrekening gestort, die onmiddellijk opeisbaar zijn. Over de tegoeden op de spaarrekening ontvangen we een gemiddelde rente van ongeveer 1,6% Bedrijfsvoering Vanuit het Servicepunt Regiotaxi wordt het Wmo- en OV personenvervoer geregisseerd. Tot september 212 gold dit ook voor het leerlingenvervoer. Het Servicepunt voert namens de GR KCV de regie over het Wmo-OV personenvervoer. De taken en werkzaamheden bestaan uit: het voeren van de financiële administratie het initiëren, aansturen en uitvoeren van projecten handhaven van de contractafspraken en aansturen van de opdrachtnemer Wmo- en OV personenvervoer monitoren van de kwaliteit en zorgdragen voor optimalisatie hiervan overleg en contact met bestuur en beleidsambtenaren van de gemeenten en provincie het geven van presentaties en voorlichting op locatie klachtinname en afhandeling van klachten samenwerking met belangengroeperingen. Reizigersplatform en het Regionaal Overleg Brabant aansturing en overleg met vervoerders, interne en externe netwerken, en collega-regiotaxibureaus aanleveren van managementrapportages en kengetallen op structurele en incidentele basis vraagbaak voor gemeenten en klanten - uitvoeren van wensen van de GR KCV voeren van ambtelijk secretariaat voor het Dagelijks Bestuur, Algemeen Bestuur en de Ambtelijke Organisatie Om bovenstaande werkzaamheden voor de GR-KCV te kunnen uitvoeren, ontvangt het Servicepunt jaarlijks een bedrag van de 13 gemeenten voor de beheerkosten op basis van inwoneraantal. Van de provincie ontvangt het Servicepunt een vastgesteld bedrag uit de Samenwerkingsbijdrage OV. Het Servicepunt is sinds 1 oktober 212 gevestigd in het gemeentehuis Oss, waar drie werkplekken worden gehuurd. Met de gemeente Oss is een dienstverleningsovereenkomst en een huurovereenkomst gesloten. Met ingang van is de bezetting van het Servicepunt met 32 uur teruggebracht. Met de verhuizing is een aanzienlijke bezuiniging gerealiseerd wat zichtbaar wordt in 213. Vanaf 1 oktober 212 bestaat de bezetting van het Servicepunt Regiotaxi uit: 1 manager Servicepunt (fte,8) 1 manager financiële zaken (fte,3) 3 medewerkers operationele zaken (fte 2) Voor de Wmo en OV doelgroep zijn de openingstijden van het Servicepunt maandag t/m vrijdag van 8. tot 16.3 uur. Voor het leerlingenvervoer was dit tot 1 september 212 van 7. uur tot 17.3 uur maandag t/m vrijdag. De jaarlijkse accountantscontrole wordt verzorgd door PwC. Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 6 van 22

8 2.7. BTW De Gr-KCV is ondernemer voor de omzetbelasting en is met ingang van BTW verschuldigd over haar activiteiten. Daar in 211 de GR-KCV nog geen BTW verschuldigd was, heeft dit tot gevolg dat in deze jaarrekening de kosten en opbrengsten bij 211 inclusief BTW zijn en de kosten en opbrengsten bij 212 exclusief BTW zijn. De GR ontvangt van de provincie een samenwerkingsbijdrage OV. Door de nieuwe systematiek is er onduidelijkheid ontstaan hoe de GR dient om te gaan met deze bijdrage. De Belastingdienst onderzoekt momenteel deze kwestie. De GR heeft in de jaarrekening de ontvangen samenwerkingsbijdrage OV opgenomen als zijnde inclusief 19% BTW. Op de balans staat een post BTW subsidie provincie. Dit bedrag staat gereserveerd voor het geval dat er BTW dient afgedragen të worden van de Samenwerkingsbijdrage OV. Er is al wel reeds BTW afgedragen voor de component beheerskosten van de Provincie. Per saldo staat er een bedrag van 8.492, gereserveerd Verbonden partijen De gemeenten Bernheze, Boekei, Boxmeer, Cuijk, Grave, Landerd, Maasdonk, Mill en Sint Hubert, Oss (Lith), Sint Anthonis, Sint-Oedenrode, Uden, Veghel en de provincie Noord-Brabant, participeren in de GR KCV Brabant- Noordoost. Alle verbonden partijen zijn vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur. De bevoegdheden van zowel het Algemeen Bestuur als het Dagelijks Bestuur is vastgelegd in de regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Organisatiegegevens Statutaire naam Werknaam Vestigingsplaats Rechtsvorm Locatie : Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant-Noordoost : Servicepunt Regiotaxi Brabant-Noordoost : Uden : Openbaar Lichaam, volgens de Wet gemeenschappelijke Regelingen : Uden Doelstelling De gemeenschappelijke regeling verricht diensten voor de aangesloten overheden, overeenkomstig de gekregen opdrachten. De diensten betreffen verschillende vormen van personenvervoer dat in opdracht van overheden wordt verricht. De werkzaamheden bestaan uit contractbeheer, ontwikkeling binnen aangegeven kaders en ondersteuning van het bestuur. Geredeneerd vanuit de visie en de doelstellingen van de partners binnen de GR, leidt bundeling van vervoerstromen met soortgelijke eigenschappen tot regionaal voordeel. De gemeenschappelijke regeling heeft hierin vooralsnog geen uitvoerende taak, maar brengt wel in het algemeen bestuur en de ambtelijke werkgroep op gezette tijden de betrokken belanghebbenden bij elkaar. De basis van de samenwerking bestaat uit: Reizigers die een rit van deur tot deur willen maken zonder tot een bijzondere doelgroep te behoren (OV-functie) Reizigers die wonen in een kern die geheel of gedeeltelijk niet voorzien is van OV kunnen een reis van deur naar OV-knooppunt maken voor een OV-tarief. Inwoners die in aanmerking komen voor een voorziening volgens de Wet Maatschappelijke Ondersteuning; Voorts zijn de gemeenten verantwoordelijk voor: Leerlingen die speciaal (voortgezet) onderwijs volgen; Leerlingen die in het basisonderwijs zwemles volgen; Door de gemeente zelf aangewezen inwoners (bv minima en/of senioren). Het algemeen bestuur kan besluiten om op verzoek van een of meer partners, de regie te voeren over (delen van) dit vervoer. Dienst Regiotaxi Algemeen Minima Oss Wmo Leerlingenvervoer Financiële verantwoordelijkheid exploitatie Provincie Noord-Brabant Gemeente Oss Deelnemende gemeenten Deelnemende gemeenten Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 7 van 22

9 Samenstelling Dagelijks Bestuur (DB) Naam De heer E.A. Baudet De heer M.J.A. Delhez Mevrouw R. de Bruijn-Wezeman De heer R. van Heugten Mevrouw V. Extra Woonplaats Cuijk Uden Oss 's-hertogenbosch Functie Voorzitter Lid Lid Gedeputeerde Ambtelijk Secretaris 2.1. Ondertekening Oss, 4 juli 213 Origineel ondertekend door: M. Delhez, plaatsvervangend voorzitter Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 8 van 22

10 3. Jaarrekening 3.1. Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt in navolging van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten daarvoor aangeeft. De Gr-KCV is ondernemer voor de omzetbelasting en is met ingang van BTW verschuldigd over haar activiteiten. Daar in 211 de GR-KCV nog geen BTW verschuldigd was, heeft dit tot gevolg dat in deze jaarrekening de kosten en opbrengsten bij 211 inclusief BTW zijn en de kosten en opbrengsten bij 212 exclusief BTW zijn Balans De toegepaste waarderingsgrondslagen zijn als volgt: Materiële vaste activa De GR investeert niet in materiële vaste activa. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het debiteurenrisico wordt als zeer minimaal beschouwd omdat het vorderingen zijn op overheidslichamen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermógen De GR heeft geen eigen kapitaal. Reserves hebben betrekking op de beheerskosten, die in voorgaande jaren niet zijn uitgegeven en beschikbaar blijven voor de toekomst. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 9 van 22

11 3.2. Balans per 31 december 212 in ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overlopende activa e Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Algemene Reserve Crediteuren Kortlopende schulden Pensioen, sociale lasten en belasting Reservering vakantiegeld Nog te betalen kosten Te verrekenen exploitatiekosten BTW Samenwerkingsbijdrage OV Totaal passiva J34a255 Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 1 van 22

12 3.3. Resultatenrekening * Het betreft hier de exploitatiekosten van januari 212 tot en met augustus 212 Exploitatie Werkelijk Werkelijk Baten Bijdrage exploitatiekosten OV/Wmo Bijdrage vanuit Provincie als Dekking exploitatie Bijdrage exploitatiekosten leerlingenvervoer * e Bijdrage exploitatiekosten zwemvervoer e Totaal baten Lasten Exploitatiekosten OV/Wmo Bonus OV/Wmo voor Munckhof Exploitatiekosten leerlingenvervoer Exploitatiekosten zwemvervoer Totaal lasten e Resultaat voor bestemming op exploitatie Beheer Werkelijk Begroting Werkelijk Baten Bijdrage beheerskosten e Bijdrage beheerskosten IBN Bijdrage aanbëstedingskosten Bijdrage Bernheze accountantskosten e / Provinciale subsidie tbv ontwik/impl. MARIS Provinciale subsidie tbv land van Cuijk Provinciale subsidie tbv ICT(Besluit 211-1) Totaal baten Lasten Personele kosten Overige kosten Totaal lasten Resultaat voor bestemming op beheer -/ Financiële baten en lasten Bonus/malusregeling -/ Rentebaten en soortgelijke opbrengsten e ê Rentelasten en soortgelijke lasten -/ /- 365 Resultaat voor bestemming op baten/lasten -/ Resultaat voor bestemming Resultaat voor bestemming op exploitatie Resultaat voor bestemming op beheer -/ Resultaat voor bestemming op baten/lasten -/ Totaal Resultaat voor bestemming Mutaties reserves (onttrekking) Besluit Forseti Besluit punt 3 drukwerk Compensatie beheerskosten Besluit Creditering accountant Bernheze Besluit Meerk. Accountant Bernheze 1.15 Besluit Meerkosten accountant Rekeningresultaat C Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 11 van 22

13 3.4. Resultatenrekening beheerskosten 212 in C KCV Brabant Noordoost ^eriode: t/m september 212 ' Winst- en verliesrekening Totaal ir-wmo-ov Leerlingenvervoer J Begroot Werkelijk Afwijking Begroot Werkelijk Afwijking Begroot Werkelijk Afwijking Overige vergoedingen Bijdrage beheerskosten Totaal opbrengsten Personeel in dienst Kosten inhuur personeel Overige personeelskosten Totaal personeelskosten S Totaal Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfslasten Bed^sresultaat.. ' v.' O; -5J.73 SJ.73 Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoef KCV Brabant Noordoost Periode oktobe t/m december 212 Winst- en verliesrekening Totaal 5R-WMO-G\ Leerlingenverv oer Begroot Werkelijk Afwijking Begroot Werkelijk Afwijking Begroot Werkelijk Afwijking Overi ge vergoedingen Bijdrage beheerskosten , Totaal opbrengsten Personeel in dienst Kosten inhuur personeel Overige personeelskosten : Totaal personeelskosten Totaal Overige bedrijfskosten ' Totaal bedrijfslasten BedrSfsresuttaat rime, , !, !..'7Ü1 Financiële baten en lasten a Bijzondere baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoef Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 12 van 22

14 KCV Brabant Noordoost Periode:jaar 212 Winst- en verliesrekening Totaal jr-wmo-\ t Leerlingenvervoer Begroot Werhelijk Afwijking Begroot Werkelijk Afwijking Begroot Werkelijk Afwijking Overi ge vergoedingen Bijdrage beheerskosten :957 52: Totaal opbrengsten Personeel in dienst Kosten inhuur personeel Overige personeelskosten : : : Totaal personeelskosten Totaal Overige bedrijfskosten : Totaal bedrijfslasten ;59 Dedrflfsreniltaat.. '' -2) ïliïsrsz , -4;44 Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoef Uitsplitsing overige vergoedingen t/m september 212 Besluit Meerkosten accountant 211 Besluit Creditering accountant Bernheze Besluit Meerk. Accountant Bernheze Bijdrage Bernheze accountantskosten Oktober tot en met december 212 Provinciale subsidie tbv ontwik/impl. MARIS Provinciale subsidie tbv land van Cuijk 7.75 e / Totaal GR-WMO -OV Leerlingenvervoer / e o Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 13 van 22

15 3.5. Resultatenrekening exploitatiekosten per 31 december 212 in Resultatenrekening exploitatiekosten 212 Bijdrage exploitatiekosten OV/WMO Bijdrage vanuit Provincie als Dekking exploitatie Bijdrage exploitatiekosten leerlingenvervoer Bijdrage exploitatiekosten zwemvervoer Totaal bijdrage exploitatiekosten Totaal WMO-OV Leerlingenvervoer Werkelijk I Werkelijk I Werkelijk Exploitatiekosten OV/WMO Bonus OV/Wmo voor Munckhof Exploitatiekosten leerlingenvervoer Exploitatiekosten zwemvervoer Totaal exploitatiekosten Resultaat exploitatiekosten Resultatenrekening totaal per 31 december 212 in C Resultatenrekening 212 Resultaat voor bestemming Resultaat voor bestemming op exploitatie Resultaat voor bestemming op beheer Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente lasten en soortgelijke lasten Resultaat voor bestemming op baten/lasten Totaal resultaat voor bestemming Totaal Werkelijk Mutaties reserves Besluit creditering accountantskosten Bernheze Besluit meerkosten accountant Bernheze Besluit meerkosten accountant 211 Totaal mutaties reserves Rekeningresultaat Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 14 van 22

16 3.7. Samenwerkingsbijdrage OV van de provincie Samenwerkings bijdrage OV AF: Correctie Samenwerkingsbijdrage OV Ontvangen samenwerkingsbijdrage in AF: BTW 19% Samenwerkingsbijdrage OV netto Het netto-bedrag aan Samenwerkingsbijdrage OV is besteed aan: Bijdrage beheerskosten Ontwikkeling en implementatie MARIS Project land van Cuijk Dekking exploitatiekosten WMO vlgs besluit AB Totaal netto besteed Saldo C De samenwerkingsbijdrage OV die de GR voor 212 heeft ontvangen, bedraagt Hierop heeft een correctie plaatsgevonden voor 211 van Per saldo heeft de GR ip 212 een bedrag ontvangen van Met ingang van 1 januari 212 is de GR met een BTW-administratie gestart. Daar niet düidelijk is hoe inzake BTW met deze bijdrage omgegaan dient te worden, heeft de GR de BTW, die eventueel dient afgedragen te worden aan de Belastingdienst uit het ontvangen bedrag gehaald en apart op de balans gezet onder de kortlopende schulden. De GR is uitgegaan van het hoogste BTW-tarief op dat moment, zijnde 19%. Van de Samenwerkingsbijdrage OV is aangewend als dekking voor de exploitatiekosten. Daar ame exploitatiekosten 212 al gefactureerd zijn, dienen de gemeenten dit bedrag nog te ontvangen. Op 26 november 212 is in het AB besloten een bedrag van uit te keren aan de gemeenten. Dit bedrag bestaat voor een gedeelte uit het nog uit te betalen bedrag van en uit de; Algemene Reserve. Daar de GR per een BTWadministratie heeft, is dit bedrag inclusief BTW en dus uitgaande van 19% BTW: Uit te keren bedrag , BTW 19% Netto uitte keren , Nog te betalen aan de gemeenten , Naar de Algemene Reserve , De GR gaat pas over tot uitbetaling als er duidelijkheid is van de Belastingdienst over hoe inzake bovenstaande om te gaan met de BTW. Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 15 van 22

17 3.8. Toelichting op de balans per 31 december 212 ACTIVA Vlottende,activa Vorderingen Debiteuren Per 31 december nog te vorderen voor: Leerlingenvervoer voorschotten Leerlingenvervoer afrekening jan-juli Zwemvervoer Beheerskosten Exploitatiekosten Wmo Exploitatiekosten Wmo BTW-verhoging naar 21% Overlopende activa Accountantskosten controle Bernheze Afrekening beheerskosten leerlingenvervoer Exploitatiekosten regiotaxi Exploitatiekosten zwemvervoer Exploitatiekosten leerlingenvervoer Reiskosten Rente rekeningen BTW 4 e kwartaal Smile Liquide middelen Rabobank Rabobank spaarrekening Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 16 van 22

18 PASSIVA Algemene Reserve Stand per 1 januari Besluiten (zie pagina 5) Resultaat boekjaar (zie pagina 5) Stand per 31 december Kortlopende schulden Crediteuren Per 31 december was nog te betalen aan: Vervoerders leerlingenvervoer Vervoerder zwemvervoer Te ontvangen credit-nota's Uitzendbureaus - IBN Kader Kosten voor invoer nieuw contract WMO Forseti back-office Munckhof Smile klachtensysteem Overige crediteuren : Nog te betalen kosten Novio, uit te betalen aan provincie-gemeenten Accountantskosten Accountantskosten controle Bernheze Bonus Munckhof Forseti jan-juli 212 Diverse afrekeningen Munckhof Overige kosten i> ^ Pensioen, sociale lasten en belasting Reservering vakantiegeld ^28 Te verrekenen exploitatiekosten Dekking exploitatiekosten Wmo Eventueel af te dragen BTW Samenwerkingsbijdrage provincie 54tLZ22 8,492 ü Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 17 van 22

19 3.9. Toelichting op de verschillenanalyse Personeelskosten Personeel in dienst De oversghrijding van 2.77, betreft de posten sociale lasten en pensioenpremie. Kosten inhuur personeel De overschrijding is 14.54,. In de post 'kosten inhuur personeel' zit een bedrag van 19.17, opgenomen voor het project 'land van Cuijk', deze wordt gedekt uit de samenwerkingsbijdrage OV. De dekking daarvan zit in het bedrag van 'overige vergoedingen'. Er zijn uitzendkrachten ingezet voor het leerlingenvervoer. Dit geeft een overschrijding van 3.675,. Daarnaast is er een overschrijding ontstaan door de overgang naar Conhexie van 1.44, die niét in de begroting is opgenomen. Overige personeelskosten De overschrijding van 1.895, wordt voornamelijk veroorzaakt door de reiskosten woon-werkverkeer mede ontstaan door de verhuizing naar Oss. Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Het overschot is ongeveer 63. De kosten voor de huur van gemeente Oss voor het 4" kwartaal is 825 is hierin meegenomen. Administratiekosten De overschrijding van bestaat uit de volgende componenten: ICT-kosten zijn 26.8 hoger dan begroot door de ontwikkeling en implementatie van MARIS (25.519) en door verhuizing en extra werkzaamheden website (1.281) De ontwikkeling en implementatie MARIS worden gedekt uit de Samenwerkingsbijdrage OV van de provincie (par 3.7). Accountantskosten zijn hoger dan begroot. De kosten voor de accountantscontrole 211 (7.75) en accountantscontrole leerlingenvervoer Bernheze (1.15) worden gedekt uit de Algemene Reserve volgens besluit Voor het voeren van de BTW-administratie zijn de accountantskosten (3.315) die niet begroot zijn. Advieskosten zijn begroot voor 8.. Deze.zijn niet gebruikt. Algemene kosten Het overschot van 29.8 bestaat uit de volgende componenten: Drukwerk e.d. kosten voor de verhuizing naar gemeente Oss zijn niet begroot. De kosten zijn ongeveer 15. waarvan een gedeelte (2,1) gedekt zijn uit de reguliere begroting, dus een overschrijding van Wel begroot, maar niet of nauwelijks gebruikt zijn de kosten voor communicatie (-8.7, structureel), kwaliteitverkenners (-11.5, structureel) en post onvoorzien (-22.5, incidenteel). Met ingang van 1 januari 212 is er een andere beloningssystematiek ingegaan voor de kwaliteitverkenners waardoor deze besparing ontstaan is. Een gedeelte van dit bedrag zal structureel zijn. Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 18 van 22

20 4. Overige gegevens 4.1. Rechtmatigheid Conform artikel 17 van de gemeenschappelijke regeling Kleinschalig Collectief Vervoer, provinciewet, gemeentewet en Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten zijn verordeningen ex artikel 216 en 217 provinciewet vastgesteld. Op basis van voorgaande wordt een accountantscontrole uitgevoerd Voorstel bestemming resultaat Het resultaat na bestemming bedraagt Het AB heeft d.d besloten om een totaalbedrag van , uit te betalen aan de gemeenten (zie voor verdere uitleg pagina 15). In het resultaat zit een bedrag van uit te betalen aan de gemeente voor dekking exploitatiekosten, wat een onderdeel van bovenstaand bedrag is. Dit bedrag wordt aan de gemeenten uitbetaald. Het resterende resultaat van /- wordt met name veroorzaakt door de Bonus aan Munckhof. Voorstel de bonus aan Munckhof apart in rekening te brengen bij de gemeenten op basis van declarabele zones 212, daar dit een onderdeel is van de exploitatiekosten Wmo/OV. Het uiteindelijke resultaat van toevoegen aan de Algemene Reserve. Rekeningresultaat Af: uitbetaling aan gemeenten Subtotaal /- BIJ: BONUS apart factureren Resultaattoevoeging ^ 4.3. Accountantsverklaring De accountantsverklaring is opgenomen op de volgende pagina's. Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 19 van 22

21 Mi Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant-Noordoost Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 212 van de Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant-Noordoost gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 212 en de programmarekening over 212 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage. Verantwoordelijkheid van het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant-Noordoost Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant- Noordoost is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt ónder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen. Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant- Noordoost is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkr ijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van PricewaterhouseCoopers Accountants N. V., Flight Forum 84,5657 DV Eindhoven, Postbus 6365, 56 HJ Eindhoven T: , F: , 3l34646/DvB/e295968/im 'PwC' is het merk waaronder PncewatemouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34182BS). PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK ), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK ). PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK ). PncswaterhouseCoopera B V. (KvK ) en andere vennootschappen hsndelan en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen ean deze vennootschappen zijn algemene mkoopvoorwaarden van toepassing. Op treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer ven Koophandel ta Amsterdam Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 2 van 22

22 de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude óf fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenten. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte.grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant-Noordoost gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten i % en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Deze goedkeuringstplerantie is het minimum dat in het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden is vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekeningvan de Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant-Noordoost een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zbwel de baten en lasten over 2i2.als van de activa en passiva per 31 december 212 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten; lasten en balansmutaties over 212,.in alle van materieel belang zijnde aspecten, rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met devan toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder verordeningen van de Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant- Noordoost. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213 lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening Eindhoven, 25 juni 213 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Origineel getekend door: drs. T.A.G. van Boxtel RA Gemeenschappelijke regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant-Noordoost 3i34646/DvB/e295g68/zm Pagina 2 van 2 Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 21 van 22

23 4.4. SiSa 212 Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Departement Nummer Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger l&m E27B Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden Provinciale beschikking en/of verordening Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 212 op grond van ariikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa I N D I C A T O R E N Besteding (jaar T) ten laste van Overige bestedingen (jaar T) Toelichting afwijking Eindverantwoording Ja/Nee provinciale middelen Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B/1 Aard controle R Indicatornummer: 276/2 Aard controle R Indicatornummer: 27/3 Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B/4 Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B/ Ja Samenwerkingsbijdrage OV vrije reizigers Ja Jaarrekening 212 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 22 van 22