Betreft: Controleverklaring bij de jaarrekening 2olo en accountantsverslag

Transcriptie

1 Persoonlijk en vertrouwelijk Aan de gemeenteraad van de gemeente Gouda T.a.v. de griffier, mevrouw B. Lubbers Postbus lo BB Gouda 29 april ~oll Referentie: AEG]2o8556/nn/3o4o99m/j~ Betreft: Controleverklaring bij de jaarrekening 2olo en accountantsverslag Geaehte mevrouw Lubbers, Bijgaand doen wij u een door ons gewaarmerkt exemplaar 7 an de jaarstukken 2olo toekomen. Wij hebben de hierin opgenomen jaarrekening voorzien van een goedkeurende eontroleverldaring voor de aspecten getrouwheid en reehtmatigheid. De origineel getekende versie van de eontroleverldaring beheert bij de gewaarmerkte versie van de jaarstukken en is bestemd voor uw archief. De eontroleverklaring met de tekst origineel getekend door is bestemd voor de openbaar te maken jaarrekening. Wij bevesfigen u ermee akkoord te gaan dat het afsehríff van onze controleverklaring wordt openbaar gemaakt, mits de opgemaakte jaarrekening door u ongewijzigd wordt vastgesteld. Tevens doen wij u één origineel getekend exemplaar van ons accountantsverslag en één exemplaar met de tekst origineel getekend door toekomen. Het origineel getekend exemplaar is bestemd voor uw archief en het exemplaar met de tekst origineel getekend door is bestemd voor interne verspreiding. Indien u de jaarstukken en de controleverldaring opneemt op internet, dient u te waarborgen dat deze doeumenten goed zijn afgescheiden van andere informatie op de internetsite. Mseheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarstukken in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat ("u veflaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrekening"). Ondertekening jaarrekening De jaarrekening dient te worden opgemaakt door de leden van het College van Burgemeester en Wethouders. Het opmaken dient te worden genotuleerd. Vervolgens dient het college de opgemaakte jaarrekening aan te bieden aan de gemeenteraad. De jaarrekening dient te worden vastgesteld in een vergadering van de gemeenteraad. Deze vaststelling dient ook te worden genotuleerd. PHcewaterhouseCoopers Accountants N. V., Prinses Margrietplantsoen 46, 2595 BB Den Haag, Postbus 30715, 2500 GS den Haag T: oo 70, F: , PwC is het merk waaronde~ PricewaterhouseCoopem Acceuntanls N.V. (KvK 341 û0285), PricewaterheuseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK ), Pdcu~,vaterhouseCoopers Advlsary N.V. (KvK ), PrtcewaterhooseCoopors Professional Services B.V. (KvK ), PdcewaterhouceCoopers B.V. (KvK ) en andere vennootschappen handelen en diensten vedenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van tcepassing, waarin onder meer aaesprakelijkheidsw:mrwaarden ~n opgenomen. Op levedngen aan deze vennoolschappen zijn algemene Mkoopvoorwaarden van toepassmg. Op treft u meer informatie over deze vennaotschappen, waaronder deze algemene (inkoop)vaarwaarden die ook ~n gedeponeerd bij do Kamer van Koophande! te Amsterdam.

2 Gebeurtenissen na balansdatum Overigens wijzen wij erop dat, indien tot de vergadering van de gemeenteraad omstandigheden (gebeurtenissen na balansdattma) blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, een dergelijke aanpassing nog vóór de vergadering van de gemeenteraad moet worden gemaakt. Uiteraard vervalt in die situatie onze bovengenoemde toestemming. Openbaarmaking Met het oog op het risico van "Identity Theft" adviseren wij u om geen jaarrekeningen en/of eontroleverldaringen en/of accountantsverslagen openbaar te maken die voorzien zijn van originele handtekeningen. Wij gaan er vanuit u hiermee van dienst te zijn. Hoogachtend, PrìeewaterhouseCoopers Aeeountants N.V. drs. A.E: Gerritsma KA director T: F: anton.eelco.gerdtsma@ nl.pwc.com Gemeente Gouda, ~9 april 2o.z~, AEG/~o855ó/nn/3o4o99ol/jkj 2van 2

3 van de onafl~ankehjke accountant Aan: de gemeenteraad van de gemeente Gouda Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2olo van de gemeente Gouda gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2olo en de programmarekening over 2olo met de toeliehtingen, waarin zijn opgenomen eën overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toeliehfingen, alsmede de SiSa-bijlage. Verantwoordelijkheid van het College van Burgemeesters en Wethouders Het College van Burgemeesters en Wethouders van de gemeente is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekeuing, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de batch en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde batch, lasten en balansmutafies rechtmafig tot stand zijn gekomen. Reehtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen. Het College van Burgemeesters en Wethouders is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkíngen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekeuing op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse eontrolestandaarden, het Besluit accountantseontrole decentrale overheden en het door de gemeenteraad vastgestelde controleprotoeol. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkíngen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toeliehtingen in de jaarrekening. De geseleeteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.. Bij het maken van deze risico-insehattlngen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerldng die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getronwe beeld daarvan, alsmede voor de reehtmafige totstandkoming van baten, lasten en balansmutafies, gericht op het opzet-ten van eontrolewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze iäsico-inschatfingen hebben PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Pm nses Margrietplantsoen 46, 2595 BR Den Haag, Postbus 3oí~5, 250o GS Den Haag T: oo 70, F: , PwC is het merk waaronder P~iceweterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK ), PdcewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK ), PricewalerhouseCoopers Advisory N.Vo (KvK ), pricewaterhousecoopers Compliance Services B.V. (KvK ), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 3418û289) en andere vannootschappan handetan en diensten vedanen. Op deze dienslen zijn algemene voorwaarden van tcepassing, waarin onder meer aansprakel~kheidsveorwaarden zijn opgenomen. Op leveringan aan deze vennootschappan zijn algûmane Inkoopvoorwaarden van toepessing. Op wwv.pwc.nl treft u meer informatie over deze vannootschappan, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaardan die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.

4 echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschíktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële reehtmafigheídseriteria en van de redelijkheid van de door het College van Burgemeesters en Wethouders van de gemeente gemaakte sehattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstoleranfie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Deze goedkeuringstolerantie is door de gemeenteraad bij raadsbesluit van 2o oktober ~oo3 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van gemeente Gouda een getrouwbeeld van de groot-te en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2olo als van de activa en passiva per 31 december 2ol0 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutafies over 2olo, in alle van materieel belang zijnde aspecten, reehtmafig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213 lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening Den Haag, 2 9 april 2Oll PrícewaterhouseCoopers Accountants N.V. drs. A.E. Gel,~ma RA Gemeente Gouda, ~9 april 2o11, AEG/2o8556/nn/3o4o99ol/flcj Pagina 2 van 2

5 ~.pwc.nl " Accountantsverslag voor de gemeente Gouda 29 april ~ Olî

6 Aan de gemeenteraad van de Gemeente Gouda Agnietenstraat 24 28oi HX Gouda 29 aplí12011 Referentie: AEG/2o8556/nn/3o4o99ol/jkj Geachte raad, U hebt ons opdracht gegeven de jaarrekening over het boekjaar 2olo van de gemeente Gouda te controleren. Deze werkzaamheden zijn nu afgerond. Dit verslag bevat onze belangrijkste bevindingen uit de controle van uw jaarrekening. Graag maken wij van deze gelegenheid gebruik u, het college van burgemeester en wethouders en de ambtelijke medewerkers te bedanken voor de prettige samenwerking en de eonstruetieve houding tijdens onze controle. De samenwerking is goed verlopen. Goedkeurende verklaring bij uw jaarrekening Wij zijn van plan een goedkeurende controleverklaring afte geven bij de jaarrekening 2olo van uw gemeente. Deze verldaring is gedateerd op 29 april 2o11, de dag waarop wij onze eontrolewerkzaamheden hebben afgerond. In dit accountantsverslag schetsen wij een duidelijk beeld van onze bevindingen. Daarnaast hebben wij in hoofdstuk 1 een samenvatting van de belangrijkste bevindingen opgenomen. We hebben dit verslag op 8 april 2011 met een ambtelijke delegatie besproken. Daarnaast zullen wij in de auditcommissie een toelichting verstrekken op de uitkomsten van onze controlewerkzaamheden. Indien u nog aanvullende vragen hebt, dan kunt u vanzelfsprekend contact met ons opnemen. Met vriendelijke groet, PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. drs. A.E. C~rritsma RA director T: F: anton.eelco.gerritsma@nl.pwc.com PricewaterhouseCoopers Accountants N. V., Prinses Margrietplantsoen 46, ~595 BR Den Haag, Postbus 3oíqs, 2500 GS Den Haag T: o88 79~ oo 70, F: o88 79~ 95 ~o, PwC is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK ), PricewaterhouseCoopers Bela~ngedvieeurs NoV. (KvK }, PricewaterheuseCeepers Advisory N.V. (KvK ), PricewaterheusaCoopers Compliance Services B.V. (KvK ), Pricew~terhouseCoopers B.V. (KvK ) en andere vennootschappen handelen en diensten veflanen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vanneetschappen ~n algemene Mkoepveerwaarden van teel:essing. Op treft u meer informahe over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorvraarden aíe ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel t~ Amsterdam.

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27