CONCEPT-JAARREKENING 2014

Transcriptie

1 Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant Noordoost CONCEPT-JAARREKENING 2014 Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 1 van 24

2 Inhoudsopgave 1. Jaarverslag 3 2. Paragrafen Weerstandsvermogen Financiering Schatkistbankieren voor decentrale overheden Bedrijfsvoering BTW Verbonden partijen Organisatiegegevens Ondertekening Jaarrekening Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding Balans Balans per 31 december 2014 in Resultatenrekening Toelichting beheerskosten 2014 in Toelichting exploitatiekosten per 31 december 2014 in Toelichting totaal per 31 december 2014 in Samenwerkingsbijdrage OV van de provincie Toelichting op de balans per 31 december Schatkistbankieren Niet uit de balans blijkende verplichtingen Verschillenanalyse op de beheerskosten Overige gegevens Rechtmatigheid Voorstel bestemming resultaat Controleverklaring Bijlagen Kengetallen SiSa Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 2 van 24

3 1. Jaarverslag In het jaar 2014 is voor de Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Regio Brabant Noordoost ook een soort kanteling ingezet. Met de gemeenteraadsverkiezing in maart 2014 is een nieuw bestuur gekozen en aangetreden. Dit bestuur is met voortvarendheid begonnen aan de voorbereidingen om een nieuwe bestuurlijke visie voor de GR-KCV op te stellen. De formulering van de nieuwe Samenwerkingsovereenkomst met de provincie én de aanloop naar de nieuwe aanbesteding van het Regiotaxivervoer vormen de bouwstenen voor de bestuurlijke visie De visie wordt in 2014 / begin 2015 ambtelijk voorbereid en eind maart 2015 voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. Daarna worden de gemeenteraden geïnformeerd, zodat de definitieve bestuurlijke visie begin juli 2015 vastgesteld kan worden. Het contract voor het Wmo- OV Regiotaxivervoer met Munckhof Taxi BV eindigt per Dit is inclusief de maximale verlengingsperiode van 2 jaar. Medio 2015 wordt begonnen met de voorbereidingen voor de nieuwe aanbesteding. De uitgangspunten zijn de keuzes die in de bestuurlijke visie zijn vastgelegd. De transitie AWBZ naar de Wmo per is vanuit de 13 gemeenten in een gezamenlijk beleid verricht; de gemeenten hebben met zorgaanbieders afspraken gemaakt voor de begeleiding van de AWBZ-cliënten onder de Wmo. Voor 2015 blijven de afspraken met reeds geïndiceerde cliënten gehandhaafd en op de nieuwe instromers worden de regels van de Wmo-Verordening toegepast. De NEA-index voor 2014 was 2,8% en dit zorgde voor een matige verhoging van het tarief dat wij betaalden voor het Wmo- en OV Regiotaxivervoer. Dit in tegenstelling tot voorgaande jaren waarin de NEA-index exponentieel hoog was. De 3 pilots in het project Land van Cuijk zijn eind 2014 afgerond. Veel gemeenten zetten actief in op het indiceren van Wmo-klanten volgens De Kanteling. Vanaf begin 2014 hebben 7 gemeenten het aantal declarabele zones voor het Regiotaxivervoer gemaximaliseerd op 700 per jaar. In 2014 koos het Reizigersplatform een nieuw dagelijks bestuur. De samenwerking tussen ons bestuur, Servicepunt Regiotaxi en het Reizigersplatform kreeg op basis van nieuwe afspraken en vertrouwen een positieve impuls. In 2014 is begonnen met de bouw van een website waarop alle vormen van regionale en lokale mobiliteit in Noordoost-Brabant getoond worden. De website is toegankelijk voor alle inwoners van de regio en maakt het mogelijk om direct een reis van A naar B te plannen, waarbij de relevante vervoersvormen (openbaar vervoer, buurtbus, trein, taxi, fiets, auto, Regiotaxi, vrijwilligersvervoer, autodelen en carpoolen) getoond worden. De website gaat in april 2015 live. Het jaar 2014 is een jaar geweest van actieve bestuur- en beleidsvoering op het onderdeel Regiotaxi. De uitwerking hiervan wordt vanaf 2015 duidelijk zichtbaar. Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 3 van 24

4 2. Paragrafen 2.1. Weerstandsvermogen In opdracht van het bestuur wordt momenteel onderzocht hoe de GR het weerstandsvermogen in de toekomst bepaalt. De concept nota weerstandsvermogen en risicomanagement wordt medio mei voorgelegd en in het AB van 6 juli wordt hierover een besluit genomen. Onze GR is een openbaar lichaam dat als een publiek rechtelijk rechtspersoon is ingesteld krachtens de Wet gemeenschappelijke regeling (Wgr), door 13 gemeenten in de regio Noordoost-Brabant en de provincie Noord- Brabant. Het openbare lichaam is verantwoordelijk voor de uitvoering van het Collectief Vraagafhankelijk Vervoersysteem (CVV) Regiotaxi. Dit systeem wordt onder de werknaam Regiotaxi uitgevoerd. Voor de beheerskosten geldt een taakstellende begroting en worden niet uitgegeven middelen gereserveerd voor toekomstige tekorten en worden als zodanig benoemd als weerstandsvermogen. Binnen het openbare lichaam wordt voor de exploitatiekosten geen weerstandsvermogen opgebouwd en zijn risico s voor de deelnemende partijen. Hier is sprake van outputfinanciering met een open eind karakter. De Reserves bedragen in totaliteit ultimo In onderstaand tabel is het verloop van de Reserves in 2013 en 2014 weergegeven: Reserve Stand 1 januari Verwerkte mutaties reserves Bij: jaarrekening 2012 en besluit bonus Af: besluit uitbetaling aan gemeenten -/ Bij: besluit BTW ** Voorgestelde mutaties reserves Bij: resultaat beheerskosten Bij: resultaat exploitatiekosten Bij: Rentebaten en soortgelijke baten Af: Rentelasten en soortgelijke lasten -/ / * Stand per 31 december *De bestemming van de reserves staat opgenomen in par voorstel bestemming resultaat. ** Toelichting.op de bij 2013 Op 17 februari 2014 is aan alle leden van het Algemeen Bestuur besluit met toelichting g d. De Algemene Reserve van wordt middels dit besluit onderverdeeld in diverse Reserves met ieder een eigen bestemming. Op 4 maart 2014 is aan alle leden van het Algemeen Bestuur medegedeeld dat met een meerderheid van stemmen besluit is aangenomen. De verdeling is als volgt: 1. Reserve BTW Reservering voor ontslag Weerstandsvermogen Reserve projecten Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 4 van 24

5 2.2. Financiering Schatkistbankieren voor decentrale overheden Met ingang van december 2013 is het schatkistbankieren ingevoerd. Schatkistbankieren betekent dat alle overtollige middelen (geld op de bankrekeningen) naar de schatkist gaan. Wij zijn verplicht tot deelname (openbaar lichaam) en de verplichting is verankerd in de wet Fido Overtollige middelen zijn alle saldi op bankrekeningen, die gesaldeerd kunnen worden, zodat alleen het netto-saldo als overtollig wordt beschouwd, rekening houdend met de drempel. Rekenend met de drempel blijft in ieder geval ,00 op de lopende rekening van de GR staan. De GR opende hiervoor een nieuwe bankrekening die losstaat van de reguliere rekeningen en alleen gebruikt wordt voor het schatkistbankieren. Schatkistbankieren is gebaseerd op het principe van zero-balancing. De rente-inkomsten vervallen hierdoor nagenoeg Bedrijfsvoering Het Servicepunt Regiotaxi voert namens onze GR de regie over het Wmo- en OV Regiotaxivervoer en ziet erop toe dat de contractafspraken met de vervoerder worden nageleefd. De taken en werkzaamheden van het Servicepunt bestaan uit: - het voeren van de financiële administratie; daartoe behoort ook het opstellen van de kadernota, begroting en jaarrekening; - projectmanagement en toezicht houden op procesvoering; - optimaliseren van de kwaliteit en toezicht houden op de contractafspraken Wmo- en OV personenvervoer; - overleg met de opdrachtnemer; - overleg en contact met bestuur en beleidsambtenaren van de GR-KCV; - het geven van presentaties en voorlichting op locatie; - aanvragen van provinciale subsidies in het kader van de kleinschalige mobiliteitsoplossingen (KMO s); - informatie geven aan klanten, klachtinname, afhandeling en beoordeling van klachten; - samenwerking met belangengroeperingen, GGA, Reizigersplatform, Regionaal Overleg Brabant en overige stakeholders; - overleg met de Regiotaxiorganisaties Midden-Brabant, West-Brabant, Den Bosch en provincie; - aanleveren van managementrapportages en kengetallen op structurele en incidentele basis ter ondersteuning van het uit te voeren beleid; - uitvoering van beleidsmaatregelen GR-KCV; - voeren van ambtelijk secretariaat voor het Dagelijks Bestuur, Algemeen Bestuur en Ambtelijke Organisatie; - actieve signaleringsfunctie op het gebied van ontwikkelingen binnen het personenvervoer; - vanaf is het Servicepunt het regionale info- en meldpunt voor burgerinitiatieven op het gebied van kleinschalige mobiliteitsoplossingen (KMO s); - vanaf is het Servicepunt het info- en meldpunt voor de nieuwe website die in 2014 is ontwikkeld in opdracht van de GR-KCV voor alle inwoners van Noordoost-Brabant. Het Servicepunt ontvangt jaarlijks een bijdrage van de 13 gemeenten op basis van inwoneraantal. De provincie draagt bij met een vast bedrag uit de Samenwerkingsbijdrage OV. De bezetting van het Servicepunt is ongewijzigd ten opzichte van 2013: 3,1 fte. De jaarlijkse accountantscontrole wordt verzorgd door PwC BTW Wij zijn ondernemer voor de omzetbelasting en met ingang van BTW verschuldigd over haar activiteiten. De kosten en opbrengsten in de jaarrekening zijn exclusief BTW. Wij ontvangen van de provincie een samenwerkingsbijdrage OV wat inclusief BTW is. Over deze samenwerkingsbijdrage wordt BTW afgedragen. Met besluit nemen wij het standpunt in dat over de bijdrage die gebruikt wordt voor dekking van de exploitatiekosten, 6% BTW wordt afgedragen en voor de bijdrage aan de beheerskosten en projecten 21%. Het verschil tussen 6% en 21% wordt gereserveerd voor het geval dat de Belastingdienst een correctie toepast. Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 5 van 24

6 2.5. Verbonden partijen Onze GR wordt gevormd door de gemeenten Bernheze, Boekel, Boxmeer, Cuijk, Grave, Landerd, Maasdonk, Mill en Sint Hubert, Oss (Lith), Sint Anthonis, Sint-Oedenrode, Uden, Veghel en de provincie Noord-Brabant. Alle verbonden partijen zijn vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur (AB). De bevoegdheden van het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur (DB) liggen vast in de regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Organisatiegegevens Statutaire naam : Gemeenschappelijke Regeling Kleinschalig Collectief Vervoer Brabant-Noordoost Werknaam : Servicepunt Regiotaxi Brabant-Noordoost Vestigingsplaats volgens notariele akte is Uden Rechtsvorm : Openbaar Lichaam, volgens de Wet gemeenschappelijke Regelingen Kantoorhoudend : Oss Doelstelling Onze GR verricht diensten voor de aangesloten overheden, overeenkomstig de gekregen opdrachten. De diensten betreffen verschillende vormen van personenvervoer die in opdracht van overheden wordt verricht. De werkzaamheden bestaan uit contractbeheer, ontwikkeling binnen aangegeven kaders en ondersteuning van het bestuur. Geredeneerd vanuit de visie en de doelstellingen van de partners, leidt bundeling van vervoerstromen met soortgelijke eigenschappen tot regionaal voordeel. Wij hebben hierin vooralsnog geen uitvoerende taak; in het DB, AB en de ambtelijke organsiatie (AO) komen de betrokken belanghebbenden op gezette tijden bij elkaar. De basis van de samenwerking bestaat uit: Reizigers die een rit van deur tot deur willen maken zonder tot een bijzondere doelgroep te behoren (OV-functie) Reizigers die wonen in een kern die geheel of gedeeltelijk niet voorzien is van OV kunnen een reis van deur naar OV-knooppunt maken voor een OV-tarief. Inwoners die in aanmerking komen voor een voorziening volgens de Wet Maatschappelijke Ondersteuning; De gemeenten zijn ook verantwoordelijk voor door de gemeente zelf aangewezen inwoners (bv minima en/of senioren). Het AB kan besluiten om op verzoek van een of meer partners, de regie te voeren over (delen van) dit vervoer. Dienst Regiotaxi Algemeen Minima Oss Wmo Financiële verantwoordelijkheid exploitatie Provincie Noord-Brabant Gemeente Oss Deelnemende gemeenten Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 6 van 24

7 De huidige samenstelling van het Dagelijks Bestuur is: Naam Standplaats Functie De heer J. Joon Grave Voorzitter De heer R. Wijdeven Bernheze Bestuurslid Mevrouw J. Hendriks-van Kemenade Sint-Oedenrode Bestuurslid De heer R. van Heugten s Hertogenbosch Gedeputeerde Mevrouw V. Extra Oss Ambtelijk Secretaris 2.7. Ondertekening Oss, 6 juli 2015 Origineel ondertekend door: De heer J. Joon, voorzitter Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 7 van 24

8 3. Jaarrekening 3.1. Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt in navolging van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten daarvoor aangeeft. Onze GR is ondernemer voor de omzetbelasting en met ingang van BTW verschuldigd over haar activiteiten. De kosten en opbrengsten in de jaarrekening zijn exclusief BTW Balans De toegepaste waarderingsgrondslagen zijn als volgt: Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Debiteuren De debiteuren worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het debiteurenrisico wordt als zeer minimaal beschouwd omdat het vorderingen zijn op overheidslichamen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen het weerstandsvermogen, bestemmingsreserves en het saldo van de rekening van baten en lasten. Het weerstandsvermogen dient om incidentele tegenvallers in de beheerskosten, exploitatiekosten op te vangen. De bestemmingsreserves zijn reserves waaraan het Algemeen Bestuur een bepaalde bestemming heeft meegegeven. Dit zijn vermogensbestanddelen die alleen in de aangegeven richting zijn aan te wenden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 8 van 24

9 3.2. Balans per 31 december 2014 in ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Uitzetting in Rijks schatkist Overlopende activa Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Reserves Reserve beheerskosten Reservering voor ontslag Reserve BTW Reserve projecten Nog te verdelen resultaat boekjaar Crediteuren Kortlopende schulden Pensioen, sociale lasten en belasting Reservering vakantiegeld Nog te betalen kosten BTW Samenwerkingsbijdrage OV Totaal passiva Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 9 van 24

10 3.3. Resultatenrekening # Bekostigd uit de Samenwerkingsbijdrage OV (zie par 3.7) Exploitatie Werkelijk Werkelijk Baten Bijdrage exploitatiekosten OV/Wmo Bijdrage bonus Bijdrage vanuit Provincie als Dekking exploitatie Totaal baten Lasten Exploitatiekosten OV/Wmo Bonus OV/Wmo voor Munckhof Totaal lasten Resultaat voor bestemming op exploitatie Beheer Werkelijk Begroting Werkelijk Baten Bijdrage beheerskosten Bijdrage project Provinciale subsidie tbv ontwik/impl. MARIS# Provinciale subsidie tbv land van Cuijk# Provinciale subsidie tbv substitutie WMO# Provinciale subsidie tbv OV-haltewijzer# Provinciale subsidie tbv Trainéeship gem. Uden# Provinciale subsidie tbv evaluatie# Totaal baten Lasten Personele kosten Overige kosten Totaal lasten Resultaat voor bestemming op beheer Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke lasten -/ / Resultaat voor bestemming op baten/lasten / Resultaat voor bestemming Resultaat voor bestemming op exploitatie Resultaat voor bestemming op beheer Resultaat voor bestemming op baten/lasten / Totaal Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Exploitatie Besluit bonus / Beheer Besluit punt 3 BTW 0% Beheer Besluit punt 5 BTW aanpassing -/ / Rekeningresultaat Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 10 van 24

11 3.4. Toelichting beheerskosten 2014 in Uitsplitsing overige vergoedingen Totaal GR-WMO-OV Projecten Bijdrage project: Provincie reisapp Provinciale subsidie tbv evaluatie Provinciale subsidie:tbv Land van Cuijk Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 11 van 24

12 3.5. Toelichting exploitatiekosten per 31 december 2014 in Resultatenrekening exploitatiekosten 2014 WMO-OV Werkelijk Bijdrage exploitatiekosten OV/WMO Bijdrage vanuit Provincie als Dekking exploitatie Bijdrage bonus Totaal bijdrage exploitatiekosten Exploitatiekosten OV/WMO Bonus OV/Wmo voor Munckhof Totaal exploitatiekosten Resultaat exploitatiekosten voor bestemming Mutatie reserve 0 Totaal mutaties reserve 0 Resultaat exploitatiekosten na bestemming Toelichting totaal per 31 december 2014 in Resultatenrekening 2014 Totaal Werkelijk Resultaat voor bestemming Resultaat voor bestemming op exploitatie Resultaat voor bestemming op beheer Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente lasten en soortgelijke lasten -/ Resultaat voor bestemming op baten/lasten -/ Totaal resultaat voor bestemming Mutaties reserves Beheer Besluit punt 5 BTW aanpassing -/ Totaal mutaties reserves -/ Rekeningresultaat Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 12 van 24

13 3.7. Samenwerkingsbijdrage OV van de provincie Samenwerkingsbijdrage OV AF: BTW 21% Samenwerkingsbijdrage OV netto Het nettobedrag aan Samenwerkingsbijdrage OV is besteed aan: Bijdrage beheerskosten Project land van Cuijk Evaluatie samenwerkingsovereenkomst Dekking exploitatiekosten WMO Totaal netto besteed Saldo 0 Toelichting De samenwerkingsbijdrage OV die wij voor 2014 hebben ontvangen, bedraagt inclusief BTW. Voor het bepalen van het netto te besteden bedrag is uitgegaan van het hoogste BTW-tarief van 21%. Met besluit is besloten dat wij over de dekking slechts 6% BTW afdragen. Het verschil tussen de berekende 21% en de af te dragen 6% is opgenomen in de balans en uiteindelijk in de Reserve BTW. Mocht er een correctie gemaakt worden door de Belastingdienst, dan wordt dit betaald uit deze Reserve. Voor 2014 staat onder kortlopende schulden een bedrag van bij BTW Samenwerkingsbijdrage OV. Dit bedrag wordt in 2015 toegevoegd aan de Reserve BTW. Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 13 van 24

14 3.8. Toelichting op de balans per 31 december 2014 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Per 31 december nog te vorderen voor: Exploitatiekosten Wmo Exploitatiekosten Wmo Bonus 1 e halfjaar Uitzetting in Rijks schatkist Overlopende activa Rente rekeningen Bonus 2 e halfjaar 2013 nog te ontvangen van gemeenten Bonus 2 e halfjaar 2014 nog te ontvangen van gemeenten Nog te ontvangen subsidie Provincie inzake Reisapp Nog te ontvangen BTW Smile Liquide middelen Rabobank Rabobank spaarrekening Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 14 van 24

15 PASSIVA Reserves Stand per 1 januari Besluiten (zie pagina 5) Resultaat boekjaar (zie pagina 5) Stand per 31 december Kortlopende schulden Crediteuren Per 31 december was nog te betalen aan: Munckhof Smile klachtensysteem Stichting Zet Overige crediteuren Nog te betalen kosten Accountantskosten Bonus aan Munckhof Munckhof BTW 4 e kwartaal en suppletie Overige kosten Pensioen, sociale lasten en belasting Reservering vakantiegeldº Eventueel af te dragen BTW Samenwerkingsbijdrage provincie º Door voortschrijdend inzicht en uitvoering van de BBV is met ingang van 1 januari 2014 geen vakantiegeld meer gereserveerd. Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 15 van 24

16 Schatkistbankieren Het verloop van het schatkistbankieren in 2014 is opgenomen in onderstaande tabel: Niet uit de balans blijkende verplichtingen In onderstaande tabel zijn de langlopende contracten met leveranciers opgenomen. Leverancier Inzake Einddatum Jaarlijkse kosten Opzeggen per Munckhof Vervoer Wmo/OV Gemeente Oss Huur Vier jaar Multicard Yoonidata Maand Securebit Software licentie Smile Klachtenregistratie Jaar Cybox Domeinnaam 325 Jaar Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 16 van 24

17 3.9. Verschillenanalyse op de beheerskosten Hieronder een verschillenanalyse die betrekking heeft op de tabel in par Toelichting beheerskosten 2014 in. De tabel is opgedeeld in 3 blokken, zijnde blok 1 Totaal, blok 2 GR-WMO-OV (de beheerskosten die begroot zijn), blok 3 Projecten. De verschillenanalyse heeft betrekking op blok 2 en blok 3. Verschillenanalyse blok 2 GR-WMO-OV: Personeelskosten GR-WMO-OV ( ) Het overschot bestaat uit de volgende componenten: -/ (incidenteel nadeel) het samenstellen van functieomschrijvingen van de medewerkers Regiotaxi, niet begroot (incidenteel voordeel). Met ingang van 1 augustus 2013 zijn de medewerkers van de GR in dienst gekomen van de GR en niet meer ingehuurd via IBN en uitzendbureaus. Met ingang van is de bezetting teruggebracht met 32 uur. Dit is het effect over Overige bedrijfskosten GR-WMO-OV ( ) Het overschot bestaat uit de volgende componenten: (incidenteel voordeel), BTW-correctie van 2013 die in 2014 aan de reserve wordt toegevoegd (incidenteel voordeel), de post onvoorzien is niet gebruikt (incidenteel voordeel) voor de kwaliteitsverkenners - weinig ingevulde formulieren ontvangen, voor communicatie kantoorartikelen drukwerk, voor reizigersplatform, voor algemene kosten (incidenteel, nadeel), voor accountantskosten, ict en portokosten. Financiële baten en lasten ( -/ ) Het tekort bestaat uit de volgende componenten: -/ (structureel nadeel), bankkosten voor de lopende rekening (350) en voor schatkistbankieren (2.450). -/ (incidenteel nadeel), betaalde rente over de suppletie BTW (structureel voordeel), ontvangen rente van schatkistbankieren. Bijzondere baten en lasten ( -/ ) Het tekort bestaat uit: -/ (incidenteel nadeel), boete naheffingsaanslag suppletie BTW Verschillenanalyse blok 3 Projecten: Voor de projecten zijn geen begrotingen opgenomen. De uitsplitsing van de overige vergoedingen is opgenomen in par De personele kosten is inhuur derden zijnde de uren die gefactureerd zijn door bijv. Stichting Zet. De overige bedrijfskosten zijn de reiskosten, activiteitenkosten e.d. Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 17 van 24

18 4. Overige gegevens 4.1. Rechtmatigheid Conform artikel 17 van onze GR, provinciewet, gemeentewet en Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten zijn verordeningen ex artikel 216 en 217 provinciewet vastgesteld. Op basis van voorgaande wordt een accountantscontrole uitgevoerd Voorstel bestemming resultaat Het resultaat na bestemming bedraagt In besluit is besloten de dekking van de exploitatiekosten van toe te voegen aan de Reserve projecten en het restant van toe te voegen aan het Weerstandsvermogen. Uit de reserve Projecten is geoormerkt voor de kosten van het aanbestedingstraject in 2015 (zie besluit ) Toevoeging Reserve BTW Reservering voor ontslag Weerstandsvermogen Reserve projecten Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina s. Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 18 van 24

19 Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 19 van 24

20 Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 20 van 24

21 5. Bijlagen 5.1. Kengetallen Onderstaand het inwoneraantal per gemeente op KCV Brabant Noordoost Inwoneraantallen Bernheze Boekel Boxmeer Cuijk Grave Landerd Maasdonk Mill & St. Hubert Oss Sint Anthonis Sint Oedenrode Uden Veghel Totaal Munckhof Contractperiode Connexxion Wmo Aantal ritten Aantal zones OV Aantal ritten Aantal zones OV Oss (Minima) Aantal ritten Aantal zones Een verklaring voor de daling van het aantal ritten en betaalde zones voor Wmo is het instellen van maximaal 700 declarabele zones per jaar en aanpassing van het indiceringsproces. Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 21 van 24

22 5.2. SiSa 2014 SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015 I&M E27B Brede doeluitkering Hieronder per regel één Besteding (jaar T) ten laste Overige bestedingen (jaar T) Correctie ten opzichte van verkeer en vervoer SiSa beschikkingsnummer en in de van provinciale middelen tot jaar T verantwoorde tussen medeoverheden kolommen ernaast de bestedingen ten laste van verantwoordingsinformatie provinciale middelen Provinciale beschikking en/of verordening Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde overige bestedingen Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: E27B / 01 Indicatornummer: E27B / 02 Indicatornummer: E27B / 03 Indicatornummer: E27B / 04 Indicatornummer: E27B / 05 1 Samenwerkingsbijdrage OV beschikking Kopie beschikkingsnummer Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Cumulatieve overige bestedingen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Toelichting Eindverantwoording Ja/Nee Als u kiest voor ja, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 06 Indicatornummer: E27B / 07 Indicatornummer: E27B / 08 Indicatornummer: E27B / 09 Indicatornummer: E27B / 10 1 Samenwerkingsbijdrage OV beschikking Ja Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 22 van 24

23 5.3. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op GR KCV Brabant Noordoost van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor GR KCV Brabant Noordoost is Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van het Dagelijks en Algemeen Bestuur; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionaris Bedragen x 1 Functie V. Extra Secretaris Duur dienstverband in /1 31/12 Omvang dienstverband (in fte) 0,89 Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Nee Ja Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen 835 Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Gegevens 2013 Functie in 2013 Secretaris Duur dienstverband in /1 31/12 Omvang dienstverband (in fte) 0,89 Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen 697 Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Concept-jaarrekening 2011, GR-KCV Brabant Noordoost, versie 4.1 Pagina 23 van 24

24 Toezichthoudende topfunctionarissen Bedragen x 1 Bezoldiging Naam Functie Duur dienstverband in 2014 Beloning Belastbare onkostenvergoe dingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNTmaximum Baudet, A. Voorzitter 1/1 10/ Delhez, M. Lid DB/AB 1/1 10/ de Bruijn, R. Lid DB/AB 1/1 31/ van Heugten, R. Lid DB/AB 1/1 31/ v.d. Loo, T. Lid AB 1/1 10/ Hendriks van Haren, W. Lid AB 1/1 31/ Adams, G. Lid AB 1/1 10/ Raaijmakers, P. Lid AB 1/1 10/ v.d. Ven, R. Lid AB 1/1 31/ van Schipstal, E. Lid AB 1/1 10/ Aben, R Lid AB 1/1 31/ Hendriks van Kemenade, J. Lid DB/AB 1/1 31/ van Rinsum., R. Lid DB/AB 1/1/ - 31/ Wijdeven, R. Lid AB 1/1 10/ Willems, H. Lid AB 10/6 31/ Nielen, J. Lid AB 10/6 31/ Joon, J. Voorzitter 10/6 31/ Roelofs, J. Lid AB 10/6 31/ van Daal, H. Lid AB 10/6 31/ van Merwerode, M. Lid AB 10/6 31/ Goijaarts, J. Lid AB 10/6 31/ Gegevens 2013 Baudet, A. Voorzitter 1/1 31/ Delhez, M. Lid DB/AB 1/1 31/ de Bruijn, R. Lid DB/AB 1/1 31/ van Heugten, R. Lid DB/AB 1/1 31/ v.d. Loo, T. Lid AB 1/1 31/ Hendriks van Haren, W. Lid AB 1/1 31/ Adams, G. Lid AB 1/1 31/ Raaijmakers, P. Lid AB 1/1 31/ v.d. Ven, R. Lid AB 1/1 31/ van Schipstal, E. Lid AB 1/1 31/ Aben, R Lid AB 1/1 31/ Hendriks van Kemenade, J. Lid AB 1/1 31/ van Rinsum., R. Lid AB 1/1 31/ Wijdeven, R. Lid AB 1/1 31/ Concept-Jaarrekening 2014 versie 5 GR KCV Brabant Noordoost Pagina 24 van 24