Afbouw-/ Opheffingsplan. Productschap Tuinbouw

Transcriptie

1 Agendapunt 4b Bestuur dd Afbouw-/ Opheffingsplan Productschap Tuinbouw 1

2 Inhoudsopgave Hoofdstukken Pagina I Inleiding 4 II Uitgangspunten bij het ontwikkelen en uitvoeren van dit afbouwplan 7 III Overdracht van taken en middelen naar andere partijen 9 IV Juridische consequenties van de afbouw/ opheffing 11 V Personele consequenties van de afbouw/ opheffing 15 VI Integrale beschrijving van de financiële situatie van het Productschap 18 Tuinbouw per ultimo 2012 (jaarrekening 2012) VII Financiële consequenties van de afbouw/ opheffing 20 VIII Consequenties ten aanzien van de reserves en op te leggen heffingen 24 IX Specifieke onderwerpen 26 X Vereffening van het vermogen van het Productschap Tuinbouw 27 Bijlagen 1 Herziene Begroting Opheffingsbegroting Ontwikkeling van de reserves 31 3 Overdracht van taken en activiteiten 32 2

3 Voorwoord Vanaf de oprichting in 1956 heeft het Productschap Tuinbouw (PT) onafgebroken bijgedragen aan de versterking van de concurrentiepositie en verduurzaming van de Nederlandse tuinbouw- en groensector. Een sector die bestaat uit tienduizenden kleine en middelgrote ondernemingen, die samen een sterk economisch cluster vormen. De sector biedt werkgelegenheid aan bijna een half miljoen mensen en levert een exportwaarde van 17 miljard euro per jaar. De rol van het PT is altijd geweest het verbinden van het sectorale met het algemene, maatschappelijke, belang. In deze rol heeft de sector via het PT miljarden euro s geïnvesteerd in precompetitief onderzoek en innovatie, generieke promotie en marktinformatie. Aan deze rol komt nu een eind, als de herziening van de wet op de publiekrechtelijke bedrijfsorganisatie een feit is en daarmee de schappen zijn opgeheven. Deze opheffing zal naar verwachting eind 2014 plaatsvinden. De bestuurlijke structuur van het PT bestaat uit een bestuur en zes sectorcommissies ex artikel 88a van de wet BO. Het bestuur is eindverantwoordelijk, de commissies hebben een adviserende functie aan het bestuur én zijn gemandateerd om, binnen de goedgekeurde begroting, middelen uit de sectorfondsen te bestemmen. Het bestuur en de commissies blijven volledig verantwoordelijk voor hun taken, tot het PT is opgeheven. Tot dat moment voeren de medewerkers van het PT de hen opgedragen taken professioneel en met grote betrokkenheid uit. Na de opheffing van het PT gaat deze verantwoordelijkheid over op de vereffenaar, de Minister van Economische Zaken. Dit afbouwplan geeft inzicht in de oorzaken, gevolgen, getroffen en voorziene maatregelen in verband met de afbouw en opheffing van het PT. De financiële weerslag van dit afbouwplan is te vinden in de herziene begroting 2013 en opheffingsbegroting 2014 van het PT. Het Bestuur van het PT heeft op 12 november 2013 dit afbouw-/ opheffingsplan (als onderdeel van de herziene begroting 2013 en de opheffingsbegroting 2014) vastgesteld. Wij wensen de sector een bloeiende en groene toekomst toe. Agnes van Ardenne, voorzitter Michiel Gerritsen, secretaris 3

4 I Inleiding Politieke ontwikkelingen leidend tot afbouw In november 2010 zijn tijdens het Algemeen Overleg van de Tweede Kamer over het Toezichtsverslag PBO van de Sociaal-Economische Raad over 2009 vragen gerezen over nut en noodzaak van de product- en bedrijfschappen (PBO-instellingen). Dit heeft ertoe geleid dat tijdens het Voortgezet Algemeen Overleg (februari 2011) een motie door de Tweede Kamer is aangenomen waarin de regering werd verzocht: te onderzoeken welke taken naast medebewindstaken onmisbaar zijn; te onderzoeken of en zo ja waar/ hoe deze taken zonder product- en bedrijfsschappen zouden kunnen worden ondergebracht/ uitgevoerd; dit onderzoek binnen zes maanden uit te voeren en aan de Tweede Kamer voor te leggen. De regering (Rutte I) heeft de motie tot uitvoering gebracht door een inventariserend onderzoek te laten uitvoeren naar de taken van de product- en bedrijfschappen door onderzoeksbureau EIM/IOO en opdracht te geven aan drie bestuurders (mevrouw Jorritsma en de heren Van de Donk en Van Eijck) om de taken van de product- en bedrijfschappen te beoordelen en een visie op de toekomst van de PBO te geven. In oktober 2011 heeft het kabinet, op basis van de rapportages van onderzoeksbureau EIM/IOO en de Commissie Jorritsma, haar standpunt bepaald en bekend gemaakt. De essentie van dit standpunt was dat het takenpakket van de product- en bedrijfschappen zich moet beperken tot taken met een publiek belang (medebewindstaken, plant- en diergezondheid, dierenwelzijn en voedselveiligheid en gezondheid). In december 2011 nam een meerderheid van de Tweede Kamer geen genoegen met het standpunt van het kabinet; er werd bij motie gestemd voor het afschaffen van de product- en bedrijfschappen. Aan het kabinet werd in de motie voorts verzocht met een voorstel te komen voor het onderbrengen van wettelijke taken en de hiervoor genoemde publieke taken. Tevens werd het kabinet gevraagd in overleg te treden met werkgevers- en werknemersorganisaties over de vraag of, en zo ja waar zij nietwettelijke taken in het private domein willen onderbrengen. Op 29 oktober 2012 hebben de onderhandelaars van VVD en PvdA hun regeerakkoord (Bruggen slaan) gepresenteerd. Uit dit regeerakkoord blijkt dat het kabinet (Rutte II) voornemens is om de product- en bedrijfschappen en de PBO-heffing af te schaffen. De medebewindstaken en overige publieke taken van de product- en bedrijfschappen worden op grond van dit regeerakkoord vanaf 2014 door het Ministerie van Economische Zaken uitgevoerd. Bestuurlijke besluitvorming naar aanleiding van deze ontwikkelingen Vanaf het bekend worden van het regeerakkoord op 29 oktober 2012 heeft het PT-bestuur koers gezet naar afbouw van het PT. In de vergadering van 13 november 2012 heeft het bestuur de begroting 2013 vastgesteld. Tegelijk heeft het bestuur aangegeven de met afbouw/opheffing van het PT gemoeide kosten zoveel als mogelijk te willen financieren uit de reserves. Daartoe is overheveling van middelen van de bestemmingsreserves naar de algemene reserve nodig, hetgeen toestemming van de SER behoeft. Ook is in deze vergadering besloten om een werkbegroting binnen de vastgestelde begroting op te stellen, waarbij wordt uitgegaan van ca. halvering van de begrote uitgaven voor activiteiten én waarin alle toekomstige verplichtingen zijn opgenomen (later Budgetplanning 2013 genoemd). Beperking van het uitgavenniveau geschiedt na overleg met de betrokken brancheorganisaties, die wordt gevraagd voorstellen te doen voor (her)prioritering van activiteiten. Per deelsector en financieringsfonds wordt bezien of en op welk niveau heffingen moeten worden opgelegd over Streven is om deze heffingen zo beperkt mogelijk te doen zijn. 4

5 In de vergadering van 20 december 2012 stemt het bestuur in met de opzet voor en uitwerking van een budgetplanning 2013, waarin alle voorziene inkomsten, uitgaven, risico s en claims zijn opgenomen. Op basis hiervan kunnen heffingstarieven over 2012 en 2013 worden vastgesteld en kan worden vastgesteld of er voldoende dekking is voor eventuele aanvullende en/of niet-voorziene uitgaven. Tevens verzoekt het bestuur om een overzicht van de in het regeerakkoord genoemde publieke taken, die zullen overgaan naar de rijksoverheid. Het bestuur geeft aan dat voor het PT maximale overdracht van publieke taken en daaraan verbonden medewerkers aan de overheid moet worden nagestreefd. In de bestuursvergadering van 11 februari 2013 zegt de voorzitter toe om periodiek een nieuwsbrief voor het PT bestuur te maken, waarin alle ontwikkelingen rond afbouw en opheffing van het PT worden verwoord. Kennis wordt genomen van een eerste overzicht van door het PT uitgevoerde publieke taken. Besloten wordt de vergaderfrequentie van het bestuur te verhogen. De eerste versie van de budgetplanning 2013 wordt vastgesteld. Afgesproken wordt om in de junivergadering van het bestuur de op te leggen heffingstarieven voor 2012 en 2013 te agenderen. In de vergadering van 26 maart 2013 wordt het nieuwe vergaderschema vastgesteld, dat neerkomt op een vergaderfrequentie van een keer per 2 maanden. Per vergadering wordt een update van de budgetplanning 2013 ter vaststelling aan het bestuur voorgelegd. De budgetplanning 2013, versie maart, wordt vastgesteld. Het bestuur neemt met instemming kennis van de uitwerking van door het PT aan de overheid over te dragen publieke taken. Het bestuur stemt in met de opzet en uitvoering van een openbare Belangstellingsregistratie voor de niet-publieke taken van het PT. Met de SER zal hierover gedurende het proces periodiek afstemming plaatsvinden. In de bestuursvergadering van 13 mei 2013 wordt de budgetplanning 2013, versie mei, vastgesteld. Ingestemd wordt met de planning van op te leggen heffingen. De daarbij op te leggen tarieven worden geagendeerd in de juni-vergadering. In de bestuursvergadering van 25 juni 2013 wordt de budgetplanning 2013, versie juni, vastgesteld. Tevens worden de tarieven vastgesteld voor nog op te leggen heffingen over 2012 en Het bestuur neemt aan de hand van een belangstellingsregister besluiten over kandidaten voor overname van niet-publieke taken van het PT. Met de door het bestuur verkozen kandidaten zal getracht worden tot overdracht van activiteiten en eventueel medewerkers te komen. Definitieve besluitvorming hierover vindt plaats in de bestuursvergadering van 1 oktober Kennis wordt genomen van de stand van zaken omtrent de overname van publieke taken door de overheid. Het bestuur gaat uit van overname per Het bestuur neemt kennis van de door de bestuurder aan de OR van het PT voorgelegde adviesaanvraag inzake het afbouwplan personeel. Dit plan voorziet in de afvloeiing van medewerkers in de loop van 2013 en Uitgegaan wordt van opheffing van het PT per einde 2014.Voor het op 12 november 2013 door het bestuur vast te stellen afbouwplan van het PT vraagt het bestuur om een risico-inventarisatie van na te komen verplichtingen. Het afbouwplan wordt opgesteld conform de door de SER opgestelde Leidraad voor afbouw en opheffing van product- en bedrijfschappen. Dit afbouwplan zal in samenhang met de herziene begroting 2013 en opheffingsbegroting 2014 worden opgesteld. Laatstgenoemde begrotingen zullen zijn gebaseerd op de door het bestuur periodiek vastgestelde budgetplanning Relevante wet en regelgeving De Publiekrechtelijke Bedrijfsorganisaties (product- en bedrijfschappen) zijn publieke organen en de door de bedrijfsgenoten opgebrachte middelen van schappen (heffingen) zijn aan te merken als publieke middelen. Dit impliceert dat er niet alleen dient te worden voldaan aan de algemeen geldende wet- en regelgeving [ zoals de Algemene wet bestuursrecht (Awb) ], maar dat ook gezien het publieke karakter van de PBO zeer nadrukkelijk moet worden voldaan aan de beginselen van zorgvuldigheid, transparantie en integriteit. 5

6 De in 1950 ingevoerde en in 2009 voor het laatst aangepaste Wet op de Bedrijfsorganisaties (Wbo) is geschreven vanuit de gedachte van continuïteit van de PBO en biedt daarom geen direct inzicht voor de vraagstukken van afbouw of opheffing. Gezien de politieke ontwikkelingen in de afgelopen jaren en teneinde bestuurders en schappen gedurende het proces van afbouw of opheffing inzicht te bieden in en te ondersteunen bij de toepassing van de voor de PBO geldende wet- en regelgeving heeft de Sociaal-Economische Raad in juli 2012 de Leidraad afbouw of opheffing product- en bedrijfschappen opgesteld. De SER heeft bij het opstellen van deze leidraad drie uitgangspunten geformuleerd: 1 Ook ten tijde van afbouw of opheffing kan het doen van uitgaven en ontvangen van inkomsten door een schap alleen plaatsvinden op basis van een vooraf goedgekeurde begroting, dan wel herziene begroting, waaruit de gemaakte beleidskeuzes van het schap voldoende zichtbaar worden. 2 Ten tijde van de afbouw of opheffing dient het schap aan alle (toekomstige) verplichtingen te kunnen voldoen, zo nodig met aanwending van alle reserves. 3 Het ten tijde van de afbouw of opheffing overdragen van taken of activiteiten en de daarbij behorende middelen kan pas geschieden nadat aan alle (toekomstige) verplichtingen kan worden voldaan, waarbij de door de bedrijfsgenoten middelen zo veel als mogelijk moeten worden benut voor het doel of de doelgroep waarvoor deze bijeengebracht is. De SER adviseert de product- en bedrijfschappen op basis van deze leidraad bij afbouw of opheffing een plan op te stellen dat een onderbouwd en integraal inzicht geeft in de gemaakte beleidskeuzes en de financiële huishouding van het betreffende product- of bedrijfschap. Bestuurlijke verantwoordelijkheid In de van toepassing zijn wet- en regelgeving wordt veel aandacht besteed aan de naleving van de beginselen van zorgvuldigheid, transparantie en integriteit. Het Bestuur van het PT is zich terdege bewust van haar rol en verantwoordelijkheid in deze en heeft op 12 november 2013 om deze reden dit afbouw-/ opheffingsplan (als onderdeel van de herziene begroting 2013 en de opheffingsbegroting 2014) vastgesteld. Dit afbouw-/ opheffingsplan moet worden beschouwd als een groeidocument en zal gedurende 2013 en 2014 aan gewijzigde inzichten worden aangepast. 6

7 II Uitgangspunten bij het ontwikkelen en uitvoeren van dit afbouwplan De uitgangspunten die zijn gehanteerd bij het ontwikkelen en uitvoeren van dit afbouwplan, zijn hierna weergegeven gerangschikt naar de aandachtsgebieden: 1 Algemeen 2 Juridisch 3 Personeel & Organisatie 4 Financiën 5 Medebewindorganisatie en Interne Auditdienst II.1 II.2 II.3 Algemeen Het PT houdt met ingang van 1 januari 2015 op te bestaan, dit impliceert dat alle activiteiten van het PT op 31 december 2014 worden beëindigd. De vereffeningorganisatie neemt met in gang van 1 januari 2015 de nog af te wikkelen zaken van het PT over. In 2013 worden de jaarplannen uitgevoerd waarbij er een nadere prioriteitstelling is afhankelijk van de op dat betreffende moment beschikbare medewerkers. Er worden geen nieuwe activiteiten ondernomen tenzij nu al in alle redelijkheid te verwachten is dat medewerkers die activiteiten in 2014 na overdracht van de taken zullen blijven voortzetten. Afhankelijk van de overdrachtmogelijkheden van de medewerkers in het kader mens volgt werk kan de datum van (voorlopige) boventalligheid veranderen. Lopende projecten kunnen doorlopen tot in 2014 en in een enkel geval 2015 of 2016 (de afwikkeling vindt dan plaats door de vereffenaar). Het huidige kwaliteitsniveau blijft zo veel mogelijk gehandhaafd. (On)voorziene omstandigheden (bijvoorbeeld een crisis) kunnen leiden tot een beroep op de dan nog aanwezige medewerkers. Dit vraagt om een beleidsmatige inzet en kan de afbouwplanning beïnvloeden. Vanaf 2014 worden geen inhoudelijke taken meer uitgevoerd met uitzondering van de afhandeling van dan nog lopende projecten en taken die in de overdrachtsfase zijn. Corporate zaken als jaarplan (2014), jaarverslag (2013 en 2014) e.d. worden uitgevoerd op sobere en doelmatige wijze. De jaarrekening wordt opgesteld in overeenstemming met de eisen van de Verordening financiën bedrijfslichamen 2011 en de Leidraad afbouw of opheffing product- en bedrijfschappen van de SER d.d. 6 juli In geval van crisis wordt crisiscommunicatie in 2013 uitgevoerd conform afspraken. Juridisch Voor de overdracht van taken en/of activiteiten geldt dat deze tot stand komt volgens een transparante procedure. Bij overdracht van taken en/of activiteiten wordt vooraf getoetst of de aanbestedingsregels van toepassing zijn, of er staatssteunaspecten in het geding zijn en of er sprake is van fiscale consequenties. Juridische kwesties van enig financieel belang worden vooraf voorzien of afgewikkeld. Alle contracten (met uitzondering van langlopende projecten), die onder naam van het PT zijn afgesloten, worden op 31 december 2014 beëindigd. De vereffeningsorganisatie treedt per 1 januari 2015 in de plaats van het PT en neemt vanaf dat moment de hiermee samenhangende bestuurlijke verantwoordelijkheid over. Personeel en Organisatie Het PT is een organisatie in afbouw. De unit P&O draagt hieraan bij door op correcte wijze (conform sociaal plan) te zorgen voor formatiekrimp en mee te helpen de ontwikkeling en expertise van de medewerkers te vergroten door loopbaanbegeleiding en ontwikkeling, begeleiding van werk naar werk, uitvoering van het Sociaal Plan, afhandeling juridische personele zaken, etc.. In principe worden ontstane vacatures niet meer extern ingevuld maar zoveel mogelijk intern of via inhuur of een tijdelijk contract. De hoeveelheid werk voor P&O neemt door de uitvoering van de afbouw de komende tijd toe. 7

8 Lopende zaken (advies en personeelsadministratie) worden op hetzelfde kwaliteitsniveau uitgevoerd als voorheen. Ontwikkeling van personeelsbeleid en instrumenten wordt tot het hoogst noodzakelijke beperkt. II.4 II.5 Financiën Het doen van uitgaven en ontvangen van inkomsten door het PT kan, ook ten tijde van afbouw of opheffing, alleen plaatsvinden op basis van een vooraf door de SER goedgekeurde (herziene) begroting. De toelichting op de (herziene) begroting omvat een afbouw/ opheffingsplan dat een integraal en onderbouwd inzicht geeft in de gemaakte beleidskeuzes en de financiële huishouding van het PT. Ten tijde van de afbouw of opheffing dient het PT aan alle toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen, zo nodig met aanwending van alle reserves. Het overdragen van taken of activiteiten en de daarbij behorende middelen aan een derde partij kan pas geschieden, nadat aan alle (toekomstige) verplichtingen kan worden voldaan. Hierbij worden de door bedrijfsgenoten opgebrachte middelen zo veel als mogelijk benut voor het doel of de doelgroep, waarvoor ze bijeen zijn gebracht. De begroting en jaarrekening worden opgesteld op basis van liquidatiegrondslagen. Dit betekent bijvoorbeeld dat de waardering van activa bij afbouw of opheffing geschiedt op directe opbrengstwaarde. De (herziene) begroting en het opheffingsplan, dat daar deel van uitmaakt, worden opgesteld met in acht neming van Besluit beleidsregels toezicht (Bbt) beleidsregel 7 en de Leidraad afbouw of opheffing product- en bedrijfsschappen van de SER d.d. 6 juli Overdracht aan de vereffenaar vindt plaats met een overdrachtsbalans. Medebewindorganisatie (MO) en Interne Auditdienst (IAD) Vanaf 16 oktober 2012 valt het medebewind (o.a. GMO Groenten & Fruit) van het PT onder de gezamenlijke Medebewindorganisatie van de productschappen. De overgang van de publieke taken naar EZ vindt naar verwachting plaats in drie stappen: 1. Bestuurlijk, per 1 januari 2014; 2. Arbeidsrechtelijk, per 1 april 2014; 3. Fysiek, per 1 juli Definitieve besluitvorming hieromtrent dient nog plaats te vinden. Medebewind gaat grotendeels over naar het Directoraat-Generaal Uitvoering (DGU; voorheen Agentschap.NL en Dienst regelingen) van het Ministerie van Economische Zaken. Andere onderdelen komen rechtstreeks te vallen onder de Ministeries van Economische Zaken (beleid), Volksgezondheid, Welzijn en Sport (beleid), Infrastructuur en Milieu (beleid) of de NVWA (toezicht/handhaving). Vanaf 16 oktober 2012 is de IAD werkzaam ten behoeve van de gezamenlijke Medebewindorganisatie van de productschappen. De IAD werkt nagenoeg volledig voor medebewind, maar doet dat vanuit een onafhankelijke positie binnen de organisatie. Nagenoeg alle kosten worden doorbelast aan Medebewind. 8

9 III Overdracht van taken en middelen naar andere partijen Het regeerakkoord van het kabinet Rutte II gaat uit van opheffing van de productschappen per 2014/ Als gevolg hiervan werkt het PT aan afbouw en overdracht van taken en bereidt zich voor op opheffing van de organisatie. Hierbij staan het belang van de sector en het behoud van het PT-kapitaal - bestaande uit mensen, middelen en kennis - voorop. In dit onderdeel van het afbouwplan komen de volgende zaken aan de orde: 1. Overdracht van publieke taken 2. Overdracht of afbouw van niet-publieke taken. III.1 Overdracht van publieke taken Volgens het regeerakkoord worden de huidige publieke taken van de schappen overgenomen door het Rijk (EZ of een ander ministerie). Tot publieke taken worden gerekend: medebewind, voeding en voedselveiligheid, dier- en plantgezondheid, dierenwelzijn. Voor de overdracht van deze publieke taken is door EZ een programma PBO opgezet, onder leiding van een programmadirecteur. Het PT participeert in dit programma, samen met de andere productschappen. De taken die door PT aan de Rijksoverheid worden overgedragen betreffen: medebewind inclusief CO2 sectorsysteem, Productschappen Levensmiddelen Wetgeving (PLW), Voorschriften op het gebied van gewasbescherming, plantziekten- en erosiebestrijding. Nadere afspraken zijn/worden gemaakt over de taken op het gebied van: registratie en statistieken, risico- en crisismanagement. Alle taken, met uitzondering van PLW (ministerie van VWS) worden door EZ overgenomen. Met de overdracht van taken gaat ook een deel van de medewerkers over naar de betrokken departementen. Om welke medewerkers dit gaat staat beschreven in het afbouwplan personeel van het PT. Dit afbouwplan is voor advies voorgelegd aan de OR van het PT. De OR heeft, met enkele kanttekeningen, ingestemd met dit plan. Specifiek voor de overdracht van medewerkers aan de Rijksoverheid en hun arbeidsvoorwaarden ontwikkelen de productschappen samen met het Ministerie van Economische Zaken en de vakbonden een overgangsprotocol. Hierover wordt separaat advies gevraagd aan de OR van het PT. Overdracht van publieke taken geschiedt naar verwachting per 1 januari Vanaf die datum worden deze taken en medewerkers ook gefinancierd door de rijksoverheid. Tot die datum houdt het bestuur van PT de bestuurlijke verantwoordelijkheid. III.2 Overdracht van niet-publieke taken Naast de overdracht van publieke taken aan de Rijksoverheid zijn de schappen zelf verantwoordelijk voor de overdracht of afbouw van niet-publieke (autonome) activiteiten. Voor de overdracht van deze publiek/private activiteiten organiseert het PT een belangstellingsregistratie. De publiek/private activiteiten bestaan uit alle activiteiten van het PT, behoudens die welke zijn bestempeld als publiek, gerangschikt onder de investeringprogramma s en niet-kerntaken van het PT. De investeringsprogramma s zijn: Groen en Welbevinden; Werken in de tuinbouw; Energie en CO2; Bodem, Water en Bemesting; Biobased economy en MVO; Voeding en Gezondheid. Tot de niet-kerntaken horen: promotie, statistieken en marktinformatie. 9

10 De door het PT opgezette belangstellingsregistratie omvat een proces van: inventariseren van kandidaten via registratie en indiening van een overnameplan eerste beoordeling van kandidaten op basis van een set van criteria eerste keuze van meest geschikte kandidaten uitwerken van overnameplannen en overeenkomsten van overdracht met geselecteerde kandidaten definitieve keuze voor overnamekandidaat. Dit proces wordt afgerond in de vergadering van het PT-bestuur op 1 oktober Het proces wordt voorbereid en uitgevoerd door het PT-secretariaat, onder toezicht van een extern deskundige. De procedure inclusief gehanteerde criteria is vastgesteld door het bestuur. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor de besluitvorming over voorlopige en definitieve keuze van overnamekandidaten. Het proces en de voortgang ervan zijn vermeld op de website van het PT. Bij overname van activiteiten van het PT door private partijen kunnen (van websites, etc.) aan de orde zijn: overdracht van middelen (afkomstig van bestemmingsheffingen), eigendomsrechten en medewerkers. In het geval van overdracht van PT-middelen afkomstig uit heffingen geschiedt dat in de regel in de vorm van een projectvoorstel of een PPS-voorstel conform de richtlijnen daarvoor van het PT en de SER. Eigendomsrechten worden in principe om niet overgedragen aan de partij die in een overeenkomst van overdracht aangeeft de komende jaren te gaan investeren in deze activiteit ten behoeve van de (deel)sector. Voorgaande is conform de op verzoek van het PT door LEI Wageningen her opgestelde waardering van de overgedragen taken van het PT aan de geselecteerde indieners in de belangstellingsregistratie. Voor de overdracht van middelen geldt als randvoorwaarde dat door het Bestuur daartoe kan worden besloten wanneer is voorzien op welke wijze is gewaarborgd dat de middelen zoveel als mogelijk worden benut voor het doel of de doelgroep waarvoor deze zijn bijeengebracht. Met de inrichting van de Belangstellingsregistratie-procedure is deze randvoorwaarde voldoende geborgd. De borging van de randvoorwaarden wordt voorts voorzien in de besluiten tot verlening en vaststelling van de subsidie, de projectsubsidie of de exploitatiesubsidie alsmede in de af te sluiten privaatrechtelijke contracten. In het geval dat met de overdracht van activiteiten ook de overdracht van medewerkers aan de orde is, worden, met in achtneming van het Sociaal Plan, met de overnemende partij(en) én met de betrokken medewerker(s) vooraf bindende afspraken gemaakt binnen de daarop van toepassing zijnde wet- en regelgeving. Over de opzet en uitvoering van de belangstellingsregistratie alsmede de overdracht van middelen en mensen heeft periodiek afstemming plaatsgevonden met de SER. Het door het PT-bestuur op 12 november 2013 te nemen besluit is vervat in een besluitvormingsnotitie, waarin de overdracht is beschreven. Hierin is opgenomen om welke activiteit(en) het gaat en wie de overnemende partij is, hoe eventuele overdracht van middelen en medewerkers is/wordt geregeld. Overdracht vindt in principe uiterlijk plaats per 1 januari In het kader van overdracht van private taken kunnen in 2014, aanvullende op de besluitvorming door het Bestuur op 12 november 2013, nog in beperkte mate voorstellen voor activiteiten worden gehonoreerd. Dit vanuit de wens om de bestemmingsreserves op nihil te doen uitkomen. Lopende projecten en activiteiten worden zoveel mogelijk in de loop van 2014 afgerond en doorlopende projecten worden per 1 januari 2015 overgedragen aan de vereffeningsorganisatie. 10

11 IV Juridische consequenties van de afbouw/ opheffing In dit onderdeel van het afbouwplan komen de volgende zaken aan de orde: 1. Private organisaties waarin PT bestuurlijk en/of financieel deelneemt 2. Aanbestedingstrajecten 3. Steunmeldingen 4. Beleidsmatige en heffingsverordeningen 5. Juridische procedures en claims 6. Overige zaken die onderhanden zijn bij de rechter 7. Contractuele verplichtingen IV.1 Overzicht van private organisaties waarin PT bestuurlijke en/of financieel deelneemt Stichting Esperanza Aard van de deelneming: Bestuurlijk, het PT heeft een bestuurszetel. Stichting Laboratoriumonderzoek Tuinbouwprodukten Aard van de deelneming: Bestuurlijk, het PT heeft een bestuurszetel Stichting Bloemenbureau Holland Aard van de deelneming: Bestuurlijk en financieel. Het PT is adviseur en, de goedkeuring van bestuur PT is vereist voor besluiten tot statutenwijziging en ontbinding. Het PT verstrekt een exploitatiesubsidie. Stichting Bloembollenonderzoek Aard van de deelneming: Het PT is niet meer bestuurlijk of financieel betrokken bij de stichting. De stichting is gevestigd op het adres van het PT. Stichting Marktonderzoek Tuinbouw Aard van de deelneming: Bestuurlijk, het PT heeft een bestuurszetel en de voorzitter PT is voorzitter van het stichtingsbestuur. Foodcompass, Stichting Monitoring Voedingstuinbouw Aard van de deelneming: Bestuurlijk, het PT benoemt een bestuurslid. Stallingbedrijf Glastuinbouw Nederland Aard van de deelneming in deze commanditaire vennootschap: Financieel en bestuurlijk als beherend vennoot. Deelneming opgezegd per eind Stichting GroentenFruit Bureau De stichting is per 1 april 2013 in liquidatie. Aard van de deelneming: bestuurlijk en financieel. Stichting Bloemisterijonderzoek Aard van de deelneming: Bestuurlijk, het PT heeft een bestuurszetel. Promotieorganisaties (TPO s) Het PT heeft voorts een bestuurlijke en/of financiële rol in meerdere promotieorganisaties, waaronder Hoveniers Informatiecentrum (HIC), Internationaal Bloembollen Centrum (IBC is op 31 december 2012 geliquideerd) en Plant Publiciteit Holland (PPH). De deelname van het PT in deze TPO s wordt uiterlijk in 2013 beëindigd. Voor alle hiervoor genoemde stichtingen en private organisaties geldt, dat het PT zijn relatie hiermee uiterlijk op 31 december 2014 heeft beëindigd. IV.2 Overzicht van lopende aanbestedingstrajecten 11

12 Er zijn geen lopende aanbestedingstrajecten. 12

13 IV.3 Overzicht van steunmeldingen Steunnummer Originele titel Einde looptijd SA Steunmaatregelen onderzoek en 31 december 2013 ontwikkeling grote ondernemingen groente- en fruitsector SA Steunmaatregelen onderzoek en 31 december 2013 ontwikkeling bloemkwekerijproducten SA Steunmaatregelen PT onderzoek en 31 december 2013 ontwikkeling KMO groente- en fruitsector: O&O onderzoeksprojecten milieu, O&O milieustudies, O&O advisering milieustudies en O&O innovatieadviesdiensten en ondersteuning N 664/1996 Bestrijding van Ditylenchus dipsaci Geen einddatum N 234/1997 Landenheffing Japan Geen einddatum N 12/1998 Nederlands instituut voor Geen einddatum afzetbevordering van uien en uiproducten (NIVUI) SA Staatssteunmelding Productschap 1 september 2017 Tuinbouw, sector groenten en fruit SA Technische ondersteuning en 30 juni 2013 kwaliteitsbevordering landbouwproducten sector groenten en fruit NN 131/1999 Kwaliteitscontrole verse groenten en Geen einddatum fruit door het KCB SA Staatssteunmelding Productschap 1 september 2017 Tuinbouw, sector bloemkwekerijproducten N 766/1995 Bloemen Geen einddatum SA steunmaatregelen technische 30 juni 2014 ondersteuning en kwaliteitsbevordering bloemkwekerijproducten N 378/2003 Technisch onderzoek bloembollen Geen einddatum NN 65/2000 Technisch onderzoek boomkwekerijproducten Geen einddatum Met de genoemde goedgekeurde steunmaatregelen zijn de maatregelen van het PT en de daarvoor benodigde inzet van het heffingsinstrument, voor de betrokken sectoren en voor de in de maatregelen genoemde bestemmingen tot en met het jaar 2013 afgedekt. 13

14 IV.4 Overzicht van beleidsmatige en heffingsverordeningen Beleidsmatige verordeningen 1. Verordening PT schoolfruit Besluit PT toezichthouders medebewind Verordening PT uitvoeringsbepalingen GMO groenten en fruit Besluit PT subsidiabiliteit en forfaitaire standaardtarieven medebewind Besluit PT erkenningsvoorschriften medebewind Besluit PT Interventie Medebewind Besluit PT wijziging operationele programma s medebewind Besluit PT voorschotten, gedeeltelijke betalingen en beheer actiefondsen medebewind Verordening PT CO2-sectorsysteem glastuinbouw Verordening PT Plantgezondheidsfonds Verordening PT AM Vrije Teelt Boomkwekerijproducten 12. Verordening PT bestrijding knolcyperus Verordening PT keuring van apparatuur voor gewasbeschermingsmiddelen Verordening PT reiniging verpakkingen gewasbeschermingsmiddelen Verordening PT erosiebestrijding Zuid-Limburg 2009 (wordt vervangen door: Verordening PT erosiebestrijding Zuid-Limburg Verordening PT Uitlekgewichten verduurzaamde champignons en zuurkool Besluit PT toezichthouders Tuchtrecht 2010 Heffingsverordeningen Verordening PT bijzondere heffing teelt groenten en fruit Verordening PT bijzondere heffing handel groenten en fruit Verordening PT bijzondere heffing verduurzaamde groenten en fruit Verordening PT algemene heffing groenten en fruit Verordening PT vakheffing boomkwekerijproducten Verordening PT heffing hoveniersbedrijven Verordening PT vakheffing aanbod bloemkwekerijproducten Verordening PT heffing handel bloemkwekerijproducten Verordening PT heffing bestrijding Ditylenchus dipsaci oogstjaar Verordening PT retributie export groenten en fruit Japan Verordening PT retributie export bloemkwekerijproducten Japan Verordening PT algemene heffing bloembollenhandel oogstjaar Verordening PT bestemmingsheffing hovenierssector Verordening PT bestemmingsheffing verduurzaamde groenten en fruit Verordening PT bestemmingsheffing teelt groenten en fruit Verordening PT bestemmingsheffing handel groenten en fruit Verordening PT bestemmingsheffing boomkwekerijsector Verordening PT bestemmingsheffing handel bloemkwekerijproducten Verordening PT bestemmingsheffing aanbod bloemkwekerijproducten Verordening PT algemene heffing hovenierssector Verordening PT algemene heffing groenten en fruit Verordening PT algemene heffing boomkwekerijsector Verordening PT algemene heffing handel bloemkwekerijproducten Verordening PT algemene heffing aanbod bloemkwekerijproducten 2013 De beleidsmatige verordeningen worden meegenomen in een door de Directie WJZ van het Ministerie van Economische Zaken geïnitieerd project met het oog op eventuele voortzetting in De geldende heffingsverordeningen behoeven in beginsel geen afwikkeling, wel eventuele wijziging van tarieven, afhankelijk van bestuurlijke besluitvorming ter zake. 14

15 IV.5 Juridische procedures en claims Het PT heeft een aantal juridische procedures onderhanden, die kunnen uitmonden in financiële claims. Periodiek (per kwartaal) wordt van alle procedures een risico-inschatting gemaakt. Afhankelijk van de risico-inschatting wordt geraamd om welk financieel belang het voor PT gaat. Hiervoor wordt een voorziening getroffen die wordt verantwoord bij de onderscheiden financieringsfondsen. De lopende claims, die besloten liggen in lopende juridische procedures, worden geraamd op een bedrag van in totaal 7 miljoen. Daarvan is een bedrag van 5 miljoen geraamd voor de finale afwikkeling van de SBC-affaire (fraudezaak in de bloembollensector), welke afwikkeling medio 2014 wordt verwacht. Voor alle overige juridische procedures schat het PT het financieel risico in op 2 miljoen, verdeeld over de financieringsfondsen. IV.6 Overige zaken die onderhanden zijn bij de rechter Er zijn geen overige zaken met financiële repercussies voor het PT bekend, die onder de rechter zijn. IV.7 Contractuele verplichtingen Het PT beschikt over een sluitende registratie van overeenkomsten en convenanten waarin het PT partij is (geweest). De overeenkomsten en convenanten worden ultimo 2014, voor zover deze niet van belang zijn in het kader van de vereffening van het vermogen van het PT, door het PT beëindigd c.q. de deelname van het PT daarin zal ultimo 2014 worden beëindigd. 15

16 V Personele consequenties van de afbouw/ opheffing In dit onderdeel van het afbouwplan komen de volgende zaken aan de orde: 1 Algemeen 2 Gehanteerde uitgangspunten bij de totstandkoming van het personele afbouwplan 3 Fasering afbouw personeel in de tijd 4 Bepaling hoogte reorganisatievoorziening 5 Overige verplichtingen jegens het Pensioenfonds Productschappen 6 Overige onderkende rechten/ claims V.1 Algemeen Het uitgangspunt van het PT beleid is de medewerkers zoveel mogelijk hun werk volgen naar organisaties waar de taak die zij uitvoeren wordt voortgezet ( van werk naar werk ). Dit kan een overgang betekenen naar een private organisatie of naar de overheid (deze medewerkers worden dan ook niet boventallig). Voor medewerkers die overgaan naar een private organisatie worden per medewerker maatwerkafspraken gemaakt. Voor medewerkers, die collectief overgaan naar de rijksoverheid, maken de gezamenlijke productschappen met de rijksoverheid en de vakbonden afspraken in de vorm van een overgangsprotocol. Indien overdracht van werk naar werk niet mogelijk is worden de betrokken medewerkers boventallig. Voor deze medewerkers is een pakket van regels, procedures en (financiële) voorzieningen samengesteld en vervat in een Sociaal Plan. Dit plan is op 12 april 2012 vastgesteld en heeft een looptijd tot 1 januari Vanzelfsprekend maken ook de arbeidsvoorwaardelijke rechten deel uit van het Sociaal Plan. Door transparant en open met de individuele medewerkers over dit onderwerp te spreken kan het PT op gestructureerde wijze sturing geven aan het afbouwproces en hebben de individuele medewerkers duidelijkheid over hun persoonlijke positie. V.2 Gehanteerde uitgangspunten bij de totstandkoming van het personele afbouwplan Bij het tot stand komen van het personele afbouwplan zijn de volgende algemene uitgangspunten gehanteerd: 1. De afbouw van het personeel is altijd een resultante van de afbouw van taken. 2. Bij afbouw van taken kan sprake zijn van beëindiging of overdracht. 3. Bij overdracht van taken geldt het principe mens volgt werk. 4. Indien een taak eindigt wordt de (voorlopige) datum van boventalligheid bepaald. 5. Indien een taak wordt overgedragen wordt de (voorlopige) datum van overgang bepaald. 6. Overdracht van taken kan plaatsvinden aan EZ/Overheid of aan private organisaties en bedrijven. 7. Voor de overdracht van publieke taken aan EZ/Overheid is er een specifiek programma PBO van EZ, in samenwerking met de productschappen. 8. Voor overdracht van de overige (publiek-private) taken heeft het PT een Belangstellingsregistratie opgezet. 9. In beide voornoemde situaties worden rechten van medewerkers zoveel mogelijk gegarandeerd of gecompenseerd. 10. Bij interne verplaatsing naar medebewind, is deze medewerker niet boventallig. 16

17 11. Voor de overige medewerkers eindigt het werk, zij worden boventallig. Afvloeiing van deze medewerkers per datum boventalligheid vindt plaats op basis van het Sociaal Plan van de gezamenlijke productschappen, dat door het PT is vastgesteld op 12 april 2012 voor de periode (inclusief addendum 2013). 12. In enkele gevallen kan het nodig zijn om medewerkers gedeeltelijk boventallig te verklaren. Dit gebeurt altijd in overleg tussen werkgever en werknemer. 13. De datum van het onderbrengen in een vereffeningsorganisatie van de 'nalatenschap' van het PT respectievelijk de PBO is voorlopig vastgesteld op 1 januari Vanaf 2015 vindt de afwikkeling van de opheffing van de schappen in gezamenlijk verband plaats. Deze datum kan ook eerder (of later) zijn, afhankelijk van nadere besluitvorming door betrokken partijen (schappen/ez/ SoZaWe, SER). 14. De uiterste datum van (uitgestelde) boventalligheid is dus (voorlopig) per Het is mogelijk dat enkele medewerkers nog (tijdelijk) in 2015 nodig zijn, in het kader van vereffening (bijvoorbeeld oplevering jaarverslag/jaarrekening 2014, afwikkeling personele, juridische, financiële aangelegenheden). 16. Daar waar afdelingshoofden constateren dat werk afneemt of eindigt is eerder vertrek van de betreffende medewerker(s) dan de (voorlopige) boventalligheidsdatum aan de orde en vloeien zij af conform het Sociaal Plan. 17. Waar nodig worden functieprofielen losgelaten naarmate de tijd vordert. Bij de afwikkeling zijn medewerkers nodig die breed inzetbaar zijn, met een brede of juist specifieke kennis. Deze afweging is bepalend voor de vertrekdatum en het (langer) aanblijven van medewerkers. 18. Het afspiegelingsbeginsel wordt losgelaten. De leidinggevende bepaalt in overleg met secretaris en P&O de volgorde van overgang of boventalligheid vanuit het belang van de continuïteit van de organisatie. 19. In principe worden ontstane vacatures niet meer extern ingevuld maar zoveel mogelijk intern (eerst PT, dan overige productschappen), via inhuur of een tijdelijke contract. 20. Medewerkers krijgen de gelegenheid om opleidingen en cursussen te volgen om zich goed voor te kunnen bereiden op de arbeidsmarkt, op basis van de voorwaarden vanuit het opleidingsbeleid en het Sociaal Plan. V.3 Fasering afbouw personeel binnen PT in de tijd In de loop van 2013 verdwijnt een aantal autonome taken en daarmee arbeidsplaatsen. De verwachting is dat op 1 januari 2014 de overdracht door PT van de publieke taken (zowel medebewind als de overige publieke taken) aan de overheid plaatsvindt. De verwachting is dat in 2014 autonome afbouwwerkzaamheden worden voortgezet door een kleine groep medewerkers en dat vanaf 1 januari 2015 de resterende afbouwwerkzaamheden worden overgedragen aan de vereffeningsorganisatie. Een en ander leidt na de verwachte overdracht van de publieke taken op 1 januari 2014 en met de kennis van nu, ten aanzien van de formatieve inzet, tot het volgende verwachte verloop: Aantal fte s 89,0 82,6 25,4 19,3 0 Aantal medewerkers V.4 Reorganisatievoorziening Berekening bedrag Vanwege afbouw te doteren aan de reorganisatievoorziening (in euro s) Wachtgeld en Regeling uitkering bij ontslag (Rubo) Pensioenlasten (schatting 19,6%) Sociale Lasten (schatting 15,4%) Kosten inzake outplacement Subtotaal (bruto) reorganisatielasten opheffing PT

18 Af: PT-Medewerkers die overgaan naar de rijksoverheid Af: Medewerkers GFB Af: PT-Medewerkers die ten laste komen van Medebewind Subtotaal (netto) reorganisatielasten opheffing PT Uitgangspunten Bij de berekening gehanteerde uitgangspunten zijn: Basis voor de berekening is het Sociaal Plan d.d. 12 april 2012 dat is getekend door de Secretaris van het bestuur van het PT, de heer ir. J.M. Gerritsen, en het afbouwplan Personeel. Bij de berekening van de voorziening is uitgegaan van de op 15 juni 2013 beschikbare informatie. Een en ander betekent dat voormalig medewerkers van het GroentenFruitBureau, die op 15 juni 2013 in dienst waren van PT, in de berekening zijn meegenomen. Bij de berekening van de afbouwkosten is uitgegaan van de worstcaseberekening, dat wil zeggen uitgegaan is van de op 15 juni 2013 bekende premiebedragen en de maximale duur van de in het Sociaal Plan overeengekomen regelingen (kanttekening: voor een aantal medewerkers is ingeschat dat zij gebruik maken van de ouderenregeling of de afkoopregeling). Wijzigingen in het Sociaal Plan, de gehanteerde grondslagen (maximum daglonen, etc.) na 15 juni 2013 hebben invloed op de uitkomst van de berekening. De in het overzicht aangegeven pensioenlasten hebben uitsluitend betrekking op de werkgeverslast en zijn vooralsnog ingeschat op 19,6%. Bij de berekening van de sociale lasten is uitgegaan van de premie van de sociale lasten over het eerste halfjaar van 2013, zijnde 15,4 %. Bij de berekening is geen rekening gehouden met een eventuele crisisheffing van 18% over een totaalbruto jaarinkomen boven Bij het berekenen van de bedragen is rekening gehouden met de aftrek van eventueel te ontvangen vroegpensioenbedragen. V.5 Overige verplichtingen jegens het Pensioenfonds Productschappen (PfP) Het opheffen van de schappen heeft grote gevolgen voor het PfP. Door het opheffen van de Productschappen neemt het aantal deelnemers en pensioengerechtigden af en is er op termijn ook geen sprake meer van werkgevers en werknemers. Dit leidt er toe dat in 2015 het vermogen en de pensioenaanspraken van PfP elders worden ondergebracht en dat de uitvoeringsorganisatie van het PfP wordt ontmanteld. De kosten die direct en indirect hiermee samenhangen zijn ca 3,9 miljoen meer dan de reguliere operationele kosten van de uitvoeringsorganisatie van het PfP; het grootste deel van deze kosten hebben betrekking op de uitvoering van het Sociaal Plan, dat voor de Productschappen van toepassing is (zie ook V.1 van dit plan). Deze kosten worden op basis van de loonsom op 31 december 2012 omgeslagen over de Productschappen; dit resulteert erin dat aan het PT kosten zijn toegerekend ter grootte van ca V.6 Overige onderkende rechten/ claims ten aanzien van het personeel Door het opheffen van de schappen worden deelnemers, slapers en pensioengerechtigden geconfronteerd met een potentieel indexatietekort. Over dit onderwerp heeft het Bestuur van PfP een brief gestuurd aan alle productschappen, met het verzoek om overleg terzake. 18

19 VI Integrale beschrijving van de financiële situatie van het Productschap Tuinbouw per ultimo 2012 (jaarrekening 2012) VI.1 Uiteenzetting vermogensbeleid Vermogensbeleid in de situatie van continuïteit Op grond van artikel 30 van de Verordening financiën bedrijfslichamen 2011 (Vfb 2011) van de Sociaal-Economische Raad (SER) worden reserves onderscheiden naar: Algemene reserve; De algemene reserve is de reserve van de hoofdfunctie Bestuur en algemeen. Bestemmingsreserves; Bestemmingsreserves zijn de reserves met een door het bestuur bepaalde bestemming. Bestemmingsfondsen; Bestemmingsfondsen zijn reserves met een bijzondere bestemming (in het geval van PT participatie in het Stallingsbedrijf Glastuinbouw en garantiestellingen), waarbij een bestedingsbeperking is aangebracht door derden. Op grond van artikel 32 van de Vfb 2011 hanteert de SER als norm dat de som van de algemene reserve en de bestemmingsreserves maximaal gelijk is aan het totaal van de lasten over het verslagjaar. Uitgaand van de veronderstelling van continuïteit en rekening houdend met de risico s voor de bedrijfsvoering en de omvang van de niet uit de balans blijkende verplichtingen streefde het bestuur van het PT er naar om de som van algemene en bestemmingsreserves niet meer te laten bedragen dan 50% van de som van de jaarlasten. Vermogensbeleid in de situatie van discontinuïteit met een niet-toereikende algemene reserve In het geval dat de algemene reserve van het PT niet toereikend is om aan alle mogelijke toekomstige verplichtingen te voorzien dient het bestuur van het PT besluiten te nemen ten einde te waarborgen dat wel aan deze verplichtingen kan worden voldaan. Dit kan door middel van het opleggen van een (aanvullende) algemene heffing en/ of door de bestemmingsreserves hiervoor te benutten. Het bestuur heeft uitgesproken het opleggen van (aanvullende) algemene heffingen zo veel als mogelijk te willen vermijden en, met in acht neming van artikel 37 van de Vfb 2011 en de Leidraad afbouw of opheffing product- en bedrijfsschappen, de bestemmingsreserves van de deelsectoren voor dit doel te willen aanwenden. Vermogensbeleid in de situatie van discontinuïteit met een toereikende algemene reserve In het geval dat naar verwachting een substantieel deel van het vermogen van een deelsector resteert zal het bestuur van het PT gedurende de resterende bestaansperiode de heffingen zodanig verlagen dat nauwelijks vermogen overblijft. Voor een eventueel resterend saldo (algemene reserve) zal het PT-bestuur voorstellen formuleren voor de één of meerdere bestemmingen die ten gunste komen van de tuinbouwsector. VI.2 Hoogte en samenstelling van eigen vermogen op 31 december 2012 De omvang van het eigen vermogen (de algemene reserve, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen) geeft per ultimo balansdatum het volgende beeld: Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen

20 In 2012 is een aanzienlijk afname van het eigen vermogen waar te nemen. Deze afname valt als volgt toe te lichten: De reguliere baten en uitvoeringskosten van het PT worden doorberekend aan de deelsectoren waarop zij betrekking hebben en worden uit dien hoofde in mindering gebracht op de bestemmingsreserves. De incidentele uitvoeringskosten (reorganisatiekosten en afwaarderingen activa) hebben volledig betrekking op de werkorganisatie van het PT en worden uit dien hoofde in mindering gebracht op de algemene reserve. De samenstelling van de algemene reserve en de bestemmingsreserves naar deelsectoren geeft op 31 december 2012 het volgende beeld: Financieringsfondsen Algemene reserve Bestemmings- Totaal Totaal reserve - Bloembollen Bloemkwekerijproducten Boomkwekerijproducten Hoveniers Groenten & Fruit Algemeen Groenten & Fruit Vollegrond Groenten & Fruit Glasgroenten Groenten & Fruit Fruit Groenten & Fruit Champignons Energie Totaal Op 31 december 2012 beschikte het PT over een bedrag van aan effecten en over een bedrag van aan liquide middelen. Over zowel de financiële waarde van de effecten als de liquide middelen kan op korte termijn worden beschikt. 20

21 VII Financiële consequenties van de afbouw/ opheffing In dit onderdeel van het afbouwplan komen de volgende zaken aan de orde: 1 Verkorte balans en rekening van baten en lasten 2 Financiële consequenties voor de waardering van activa en passiva 3 Financiële consequenties voor de niet uit de balans blijkende verplichtingen 4 Kosten van de afbouworganisatie 5 Financiële consequenties voor de (langlopende) Verplichtingen VII.1 Verkorte balans en rekening van baten en lasten (De kolommen Overdrachtsdatum balans en rekening van baten en lasten overdrachtsdatum worden in de loop van 2014 ingevuld met de geraamde bedragen) Verkorte Balans ACTIVA Overdrachtsdatum Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen op korte termijn Liquide Middelen PASSIVA Algemene reserve 813 Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Subtotaal Eigen vermogen Voorzieningen Schulden op lange termijn Schulden op korte termijn Verkorte rekening van baten en lasten BATEN Overdrachtsdatum 2012 Heffingen Interest 2142 Vergoeding Medebewindstaken 4814 Diensten aan derden 2078 Niet-bestede subsidiegelden 4514 Overige baten

22 Overdrachtsdatum 2012 LASTEN Onderzoeks- en subsidieprojecten Uitvoeringskosten Uitvoeringskosten derden Uitvoeringskosten Incidenteel Saldo boekjaar VII.2 Financiële consequenties voor de waardering van activa en passiva Algemeen Als gevolg van de afbouw/ opheffing van het PT worden de begroting en de jaarrekening opgesteld op basis van liquidatiegrondslagen. De vermogenspositie en de liquiditeitspositie van het PT dienen zodanig te zijn dat het PT aan haar toekomstige verplichtingen kan voldoen. Pas nadat aan alle (toekomstige) verplichtingen kan worden voldaan kan er sprake zijn van het overdragen van taken of activiteiten en daarbij behorende middelen aan een derde partij. Materiële vaste activa Onder de materiële vaste activa zijn begrepen pand, automatiseringsmiddelen en overige inventaris. De opbrengstwaarde van het pand is in 2012 op basis van een, door een erkende taxateur, uitgevoerde taxatie geraamd op 4 miljoen. De huidige opbrengstwaarde (liquidatiewaarde) wordt thans geraamd op 2,5 miljoen. In 2013 vindt een afwaardering plaats ter grootte van 1,5 miljoen. Er wordt vanuit gegaan dat automatiseringsmiddelen en overige inventaris op het moment van opheffing geen waarde meer vertegenwoordigen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa omvatten de waardering van het Stallingsbedrijf Glastuinbouw, effecten en uitstaande leningen. Bij vroegtijdige verkoop of overdracht van het PT-aandeel in het Stallingsbedrijf wordt de opbrengstwaarde per 16 september 2013 geraamd op Een afwaardering in 2013 van wordt dan ook noodzakelijk geacht. Voor de beleggingen in obligaties is een mandaat verstrekt aan Schretlen, een dochter van de Rabobank. De obligaties hebben minimaal AA-status en zijn belegd voor een periode van maximaal 5 jaar. Rekening houdend met de politieke ontwikkelingen worden vrijvallende obligaties niet herbelegd, maar in liquide middelen aangehouden. Er wordt vanuit gegaan dat een afboeking op de waarde van de obligaties niet noodzakelijk is. De waardering van de leningen (gericht op innovatie van de sector) wordt op 31 december 2013 opnieuw beoordeeld, waarna een verdere afwaardering zal plaatsvinden. Hierbij dient rekening te worden gehouden met het feit dat door het PT toezeggingen aan derden zijn gedaan ter grootte van een bedrag van Dit bedrag is op dit moment nog niet tot uitbetaling gekomen. Een afwaardering in 2013 ter grootte van ca wordt aannemelijk geacht. Incasso van de verstrekte leningen dient na 1 januari 2015 plaats te vinden door de vereffeningsorganisatie. 22