Stichting de Utrechtse Spelen Hoefijzerstraat BW Utrecht JAARREKENING 2014

Transcriptie

1 Utrecht, 25 maart 2015 Stichting de Utrechtse Spelen Hoefijzerstraat BW Utrecht JAARREKENING 2014 De Utrechtse Spelen Kantoor: Hoefijzerstraat 10, 3572 BW Utrecht Theater: Veeartsenijstraat 155 Utrecht Tel (030) / Fax (030) Rabo / Kvk Btw NL B01

2 Utrecht, 25 maart 2015 Stichting de Utrechtse Spelen Hoefijzerstraat BW Utrecht JAARREKENING 2014 pagina Inhoudsopgave 1 1. Inleiding 2 t/m 5 2. Balans per 31 december t/m 7 3. Categoriale exploitatierekening t/m 9 4. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting bij de balans per 31 december t/m Toelichting bij de categoriale exploitatierekening t/m Kasstroomoverzicht Prestatieverantwoording

3 1. Inleiding Financiering Stichting De Utrechtse Spelen ontvangt subsidie van het Ministerie van OCW en van de Gemeente Utrecht. Voor het jaar 2014 zijn de volgende subsidies toegekend: Ministerie van OCW Gemeente Utrecht Totaal exploitatiesubsidies Tevens werden diverse incidentele bijdragen ontvangen van fondsen en Subsidiënten voor een totaal bedrag van Totaal subsidies en bijdragen Een nadere specificatie van deze posten is opgenomen in de toelichting bij de categoriale exploitatierekening Resultaat en vermogen In het verslagjaar 2014 is een exploitatieresultaat ontstaan van Begroot was een exploitatieresultaat van Verschil ten opzichte van de begroting Het saldo van het eigen vermogen bedroeg per 1 januari Bij: ontvangen subsidies en bijdragen Bij: directe- en indirecte opbrengsten en rentebaten Af: lasten Saldo van het eigen vermogen per 31 december

4 1. Inleiding De belangrijkste verschillen ten opzichte van de begroting die tot dit resultaat geleid hebben zijn: Voordelig Nadelig Baten Opbrengsten Directe opbrengsten Indirecte opbrengsten Totaal opbrengsten Bijdragen Structurele subsidie Ministerie van OCW Overige subsidies uit publieke middelen Overige bijdragen uit private middelen Totaal bijdragen Verschil baten ten opzichte van de begroting Lasten Beheerslasten: personeelskosten Beheerslasten: materiële lasten Activiteitenlasten: personeelslasten Activiteitenlasten: materiële lasten Verschil lasten ten opzichte van de begroting Verschil rentebaten en -lasten en inkomsten uit beleggingen Verschil buitengewone baten en -lasten Verschil exploitatieresultaat ten opzichte van de begroting Begroot resultaat Exploitatieresultaat In het bestuursverslag worden de verschillen ten opzichte van de begroting toegelicht. 3

5 1. Inleiding Eigen inkomsten De totale eigen inkomsten over 2014 bestaan uit de volgende posten: Directe inkomsten Publieksinkomsten binnenland totaal Overige inkomsten Indirecte inkomsten Overige subsidies en bijdragen uit private middelen De structurele subsidie bedroeg in Gerealiseerd aandeel eigen inkomsten 20,21% Eigen inkomsten norm 2014 (brief OCW , kenmerk ) 23,50% Verschil -3,29% Activiteiten In 2014 zijn de volgende voorstellingen en overige activiteiten gerealiseerd: Voorstellingen: Aantal Bezoekers Phaedra Caligula Crave Monsters Blasted Scars Totaal voorstellingen Overige activiteiten: Inleidingen Nagesprekken Educatieve activiteiten Overige activiteiten Totalen

6 1. Inleiding Bestuur Het bestuur van Stichting De Utrechtse Spelen bestaat per 31 december 2014 uit: Functie Algemeen directeur Naam Jacques van Veen Raad van Toezicht De Raad van Toezicht van Stichting De Utrechtse Spelen bestaat per 31 december 2014 uit: Functie Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Naam Steven de Waal Remco Dolstra Monique Mourits Roland Jurriens Esther-Mirjam Sent Nol van Vliet Volgens de statuten van de stichting hebben de leden van de Raad van Toezicht slechts recht op vergoeding van de door hen in uitoefening van hun functie (in redelijkheid) gemaakte kosten. 5

7 2. Balans na resultaatbestemming 31 december december 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa ( 1 ) VLOTTENDE ACTIVA Voorraden ( 2 ) Vorderingen ( 3 ) Liquide middelen ( 4 ) Totaal activa

8 2. Balans na resultaatbestemming 31 december december 2013 PASSIVA EIGEN VERMOGEN ( 5 ) Algemene reserve Bestemmingsfonds OCW Voorzieningen ( 6 ) Langlopende schulden ( 7 ) - - Kortlopende schulden ( 8 ) Totaal passiva

9 3. Categoriale exploitatierekening BATEN 2014 begroting Directe opbrengsten ( 9 ) Publieksinkomsten totaal Publieksinkomsten buitenland Publieksinkomsten binnenland totaal Waarvan recette Waarvan uitkoop Waarvan overige publieksinkomsten Sponsorinkomsten Overige inkomsten waarvan vergoedingen van coproducenten waarvan overige inkomsten Indirecte opbrengsten ( 10 ) waarvan overige indirecte opbrengsten Totale opbrengsten Bijdragen ( 11 ) Structurele subsidie Ministerie van OCW Structurele subsidie Gemeente Utrecht Overige subsidies/bijdragen uit publieke middelen Overige bijdragen uit private middelen Waarvan particulieren, incl. vrienden Waarvan sponsoren Waarvan private fondsen Totale subsidies/ bijdragen TOTALE BATEN

10 3. Categoriale exploitatierekening LASTEN 2014 begroting Beheerlasten personeel ( 12 ) Waarvan vast contract Waarvan tijdelijk contract Waarvan inhuur Beheerlasten materieel ( 13 ) Totale Beheerlasten Activiteitenlasten personeel ( 14 ) Waarvan vast contract Waarvan tijdelijk contract Waarvan inhuur Activiteitenlasten materieel ( 15 ) Totale activiteitenlasten TOTALE LASTEN Saldo uit gewone bedrijfsuitoefening Saldo rentebaten en -lasten Saldo bijzondere baten en lasten ( 16 ) EXPLOITATIERESULTAAT Resultaatbestemming Bestemmingsfonds OCW Algemene reserve Te bestemmen exploitatieresultaat

11 4. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn 640 inzake de verslaggeving van organisaties zonder winststreven, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, voor zover deze niet afwijken van de aanwijzingen in het Handboek Verantwoording Cultuursubsidies Instellingen van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW). De jaarrekening is opgesteld in euro s. De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op de historische kosten en kostprijzen. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De aanwezige materiële vaste activa zijn gewaardeerd op de aanschafwaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschafwaarde of vervaardigingskosten. Buiten gebruik gestelde materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verwachte opbrengst waarde. Waar nodig is een bijzondere waardevermindering toegepast. Onderhanden werk Dit betreffen materiële en immateriële voorbereidingskosten verminderd met de vooruit ontvangen inkomsten voor producties die in het volgend jaar worden uitgevoerd. Vorderingen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Grondslagen voor resultaatbepaling Baten en lasten Alle baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben, respectievelijk waarin deze zijn ontstaan. De verantwoording vindt plaats op basis van historische kosten. Bijzondere baten en lasten Hieronder worden incidentele, niet tot de normale bedrijfsuitoefening van het jaar behorende baten en lasten verantwoord. Tevens zijn onder de bijzondere baten en lasten de reorganisatiekosten en de opbrengsten van het crediteurenakkoord opgenomen. Begroting In de jaarrekening is de jaarbegroting voor het huidige boekjaar opgenomen zoals deze is ingediend bij de Gemeente Utrecht. Deze begroting komt overeen met de planning voor het huidige boekjaar. Coproducties Baten, lasten en bezoekersaantallen van coproducties zijn volledig verwerkt in de jaarrekening. 10

12 5. Toelichting bij de balans per 31 december 2014 ACTIVA 1. Materiële vaste activa De post materiële vaste activa bestaat uit kantoorinventaris, geluidsapparatuur en overige inventaris. Deze activa worden in 10 en 5 jaar afgeschreven. Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Onroerend Kantoor- Geluid- en licht goed inventaris apparatuur Cumulatieve aanschafwaarde per Investeringen Desinvesteringen Cumulatieve aanschafwaarde per Cumulatieve afschrijving per Afschrijvingen Desinvesteringen Cumulatieve afschrijvingen per Boekwaarde per Boekwaarde per Overige Vervoer- Inventaris middelen Totaal Cumulatieve aanschafwaarde per Investeringen Desinvesteringen Cumulatieve aanschafwaarde per Cumulatieve afschrijving per Afschrijvingen Desinvesteringen Cumulatieve afschrijvingen per Boekwaarde per Boekwaarde per Totale boekwaarde materiële vaste activa per 31 december Totale boekwaarde materiële vaste activa per 31 december

13 5. Toelichting bij de balans per 31 december Voorraden Onderhanden werk Deze post betreft materiële voorbereidingskosten voor producties welke in volgende boekjaren uitgebracht zullen worden. Deze post bestaat uit de volgende producties: Stad der Blinden Vorderingen Debiteuren Saldo conform subadministratie debiteuren De openstaande posten zijn individueel beoordeeld en worden geheel courant bevonden. Overige subsidieverstrekkers Loopbaanfonds Gemeente Baarn- projectsubsidie Gemeente Utrecht- cultuurnota Te ontvangen subsidie Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Terug te ontvangen omzetbelasting Te factureren opbrengsten Borgsommen Totaal vorderingen

14 5. Toelichting bij de balans per 31 december Liquide middelen De aanwezige gelden per 31 december bestaan uit: Rabobank: Rabobank: Rabobank: Rabobank: ABN Amro: Rabobank: (spaarrekening) Kas De liquide middelen staan de stichting vrij ter beschikking. 13

15 5. Toelichting bij de balans per 31 december PASSIVA 5. Eigen vermogen Algemene reserve Saldo per 1 januari Bij: aanvulling algemene reserve Bij: uit resultaatbestemming Saldo per 31 december Bestemmingsfonds OCW Saldo per 1 januari - - Bij: uit resultaatbestemming Saldo per 31 december Totaal eigen vermogen Toelichting resultaatbestemming Het positieve resultaat dient naar rato te worden toegerekend aan het bestemmingsfonds OCW. Op grond van die toerekening zou de volgende verdeling geboekt moeten worden: % Subsidie OCW % Overige baten % Totale baten % Resultaat Vanwege het negatieve saldo van de algemene reserve is eerst de algemene reserve aangezuiverd. Het resterende bedrag is naar rato toegerekend aan het bestemmingsfonds OCW. Resultaat Aanvulling algemene reserve Te verdelen naar rato Resultaatbestemming Aanvulling algemene reserve Toerekening bestemmingsfonds OCW Toerekening algemene reserve Totaal verdeeld resultaat

16 5. Toelichting bij de balans per 31 december Voorzieningen Voorziening verhuizing In het najaar van 2013 is de huur van het kantoor aan de Bekkerstraat opgezegd. In de eerste helft van 2014 is verhuisd naar een nieuwe locatie aan de Hoefijzerstraat. Er is een voorziening gevormd inzake verwachte kosten voor herstel van de Bekkerstraat. Deze voorziening is in 2014 geheel benut. Saldo per 31 december Langlopende schulden Egalisatiereserve Investeringsbijdragen Saldo per 1 januari Vrijval boekjaar Saldo per 31 december

17 5. Toelichting bij de balans per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Saldo conform subadministratie crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting Pensioen premies Premies loopbaanfonds en sociaal fonds Premies verzuimverzekering Vooruitontvangen subsidies Voorschot Gemeente Utrecht Het voorschot van de Gemeente Utrecht is toegekend in een verleningsbeschikking met kenmerk d.d. 8 november Het voorschot wordt in 4 jaarlijkse termijnen van verrekend met de toegekende subsidie in de periode Er wordt geen rente in rekening gebracht. Overige schulden Te betalen kosten Reservering vakantierechten Te betalen kosten reorganisatie Overige schulden Totaal kortlopende schulden

18 5. Toelichting bij de balans per 31 december 2014 Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Toegekende structurele subsidie Door het Ministerie van OCW is een meerjarige subsidie toegekend in het kader van de basisinfrastructuur. Voor de periode is een bedrag toegekend van in totaal Hiervan valt een bedrag van toe te rekenen aan het jaar 2015 (brief 29 augustus 2014 referentie ). De Gemeente Utrecht heeft De Utrechtse Spelen een meerjarige subsidie toegekend. Voor het jaar 2015 is een bedrag toegekend van (brief 2 december 2014 dossiernr ). Huurcontracten Het huurcontract voor de kantoorruimte aan de Hoefijzerstraat 10 is afgesloten voor vijf jaar, tot 9 maart Het huurbedrag per jaar bedraagt inclusief servicekosten. Per 1 maart wordt de huur geïndexeerd. Voor het pand "De Paardenkathedraal" is een huurcontract gesloten voor vijf jaar. De huur op jaarbasis bedraagt Het huurcontract loopt tot 20 november Er wordt opslagruimte gehuurd aan de Wisselstraat 2 te Utrecht. De huurprijs per jaar bedraagt Het huurcontract liep tot 1 september 2014 en sindsdien stilzwijgend verlengd met een opzegtermijn van één kwartaal. Verzekerde waarden Volgens de verzekeringspolis zijn de aanwezige inventaris en/of goederen verzekerd voor

19 6. Toelichting bij de categoriale exploitatierekening BATEN 2014 begroting Directe opbrengsten Publieksinkomsten totaal Publieksinkomsten buitenland Publieksinkomsten binnenland totaal Recette Uitkoopsommen Overige publieksopbrengsten Overige directe inkomsten Vergoedingen van coproducenten Indirecte opbrengsten Overige indirecte opbrengsten Detachering Verhuur opbrengsten Doorbelaste kosten Verkoop oude inventaris Overige inkomsten

20 6. Toelichting bij de categoriale exploitatierekening BATEN 2014 begroting Bijdragen Subsidie Ministerie van OCW Cultuurnota Toekenning boekjaar Arbeidsvoorwaardenmiddelen Subsidie Gemeente Utrecht Cultuurnota Toekenning boekjaar Overige subsidies/bijdragen uit publieke middelen FPK projectsubsidie Caligula Vrijval egalisatiereserve investeringsbijdragen Overige bijdragen uit private middelen Bijdrage Vrienden Sponsoring Prins Bernhard Fonds inzake Caligula St. Melanie inzake Caligula Overige private fondsen Totaal bijdragen

21 6. Toelichting bij de categoriale exploitatierekening LASTEN 2014 begroting Beheerlasten: personeelslasten fte fte Totaal Beheerlasten: personeelslasten 2, , Waarvan vast contract Waarvan tijdelijk contract Waarvan inhuur

22 6. Toelichting bij de categoriale exploitatierekening LASTEN 2014 begroting Beheerlasten: materiële lasten Huisvesting Kantoren Huur Bekkerstraat/Hoefijzerstraat Onderhoud Bekkerstraat/Hoefijzerstraat Schoonmaak Bekkerstraat/Hoefijzerstraat OZB Bekkerstraat/Hoefijzerstraat Gas, water, energie Bekkerstraat/Hoefijzerstraat Verzekeringen kantoor Theater Huur theater Onderhoud theater Schoonmaak theater OZB theater Gas, water, energie theater Techniek Huur opslag Onderhoud techniek Overig Verhuiskosten Overige huisvestingkosten

23 6. Toelichting bij de categoriale exploitatierekening LASTEN 2014 begroting Kantoorkosten Kantoormateriaal Kopieermateriaal Porti Telefoon Verzekeringen Abonnementen/ documentatie Administratiekosten Accountantskosten Vergader- en bestuurskosten Reis- en verblijfkosten Representatie Bankkosten Lidmaatschappen Automatisering Onderhoud kantoorapparatuur Kosten kaartverkoop Servicekosten telefonie Kosten internet Kantinekosten Juridische kosten Kosten vervoermiddelen Parkeervergunningen Autoverzekeringen Overige algemene bedrijfskosten

24 6. Toelichting bij de categoriale exploitatierekening LASTEN 2014 begroting Algemene publiciteitskosten Ontwikkeling nieuwe website Ontwikkeling nieuwe huisstijl Overig corporate Afschrijvingen Afschrijving onroerend goed Afschrijving kantoorinventaris Afschrijving overige inventaris Boekverlies inventaris Bekkerstraat De afschrijvingskosten zijn in de ingediende jaarbegroting opgenomen bij de activiteitenlasten. Om een betere vergelijking met de begroting mogelijk te maken is een evenredig deel van de afschrijvingskosten in de begroting in de jaarrekening verplaatst naar de beheerslasten. De verdeling is gebaseerd op de afschrijvingen in voorgaand boekjaar, omdat deze ook de grondslag vormden voor de begrote afschrijvingen. Totaal Beheerlasten: materiële lasten

25 6. Toelichting bij de categoriale exploitatierekening LASTEN 2014 begroting Activiteitenlasten: personeelslasten fte fte Totaal activiteitenlasten: personeelslasten 7, , Waarvan vast contract Waarvan tijdelijk contract Waarvan inhuur

26 6. Toelichting bij de categoriale exploitatierekening LASTEN 2014 begroting Activiteitenlasten: materiële lasten Voorbereidingskosten Huur theater/ montage Auditie/ casting Eerste repetitiedag Scripts en bladmuziek Grime Dramaturgie Decors/ special effects/ projectie Kostuums Rekwisieten Muziek/film/band Geluid Licht Reiskosten Verblijfkosten / sejours Overnachtingen Transport / vervoer decors Verzekering Premierekosten Locatiekosten Prijsuitreiking Coproductiebijdragen Overige voorbereidingskosten

27 6. Toelichting bij de categoriale exploitatierekening LASTEN 2014 begroting Uitvoeringskosten Zaalhuur Afdracht derden Auteursrecht Decors Kostuums Rekwisieten Licht & Geluid Toneeltechniek Dagkosten algemeen Reiskosten Verblijfkosten/ sejours Overnachtingen/ hotels Transport/ vervoer decors Bemiddelingskosten Locatiekosten Overige uitvoeringskosten

28 6. Toelichting bij de categoriale exploitatierekening LASTEN 2014 begroting Specifieke publiciteit Affiches en folders Foto's Advertenties Porti Overig drukwerk Outdoorkosten Videoregistratie Overige specifieke publiciteitskosten Afschrijvingskosten Afschrijving geluidsapparatuur Afschrijving licht Afschrijving auto De afschrijvingskosten zijn in de ingediende jaarbegroting opgenomen bij de activiteitenlasten. Om een betere vergelijking met de begroting mogelijk te maken is een evenredig deel van de afschrijvingskosten in de begroting in de jaarrekening verplaatst naar de beheerslasten. De verdeling is gebaseerd op de afschrijvingen in voorgaand boekjaar, omdat deze ook de grondslag vormden voor de begrote afschrijvingen. Totaal activiteitenlasten: materiële lasten Bijzondere baten en lasten Bijzondere lasten Reorganisatiekosten Overige bijzondere lasten Saldo bijzondere baten en lasten

29 7. Kasstroomoverzicht I. Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatiesaldo Aanpassen voor: Afschrijving materiële vaste activa Mutatie bestemmingsreserve - - Mutatie voorzieningen Bruto kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie in voorraden Mutatie vorderingen Mutatie effecten - - Mutatie kortlopende schulden Netto kasstroom uit operationele activiteiten II. Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa - - Desinvesteringen in financiële vaste activa - - Kasstroom uit investeringsactiviteiten III. Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden - - Aflossing uit langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen I+II+III Liquide middelen einde boekjaar Liquide middelen begin boekjaar Mutatie liquide middelen

30 8. Prestatieverantwoording 2014 Beleidsplan 2013 aantal aantal aantal aantal aantal aantal activiteiten bezoeken activiteiten bezoeken activiteiten bezoeken A. Aantal producties Totaal Nieuwe eigen producties Waarvan grote zaal Reprises Waarvan grote zaal Nieuwe coproducties Waarvan grote zaal Reprises coproducties Waarvan grote zaal B. Aantal uitvoeringen en bezoekers aantal aantal aantal aantal aantal aantal activiteiten bezoeken activiteiten bezoeken activiteiten bezoeken Regulier Totaal In de standplaats In de eigen regio In de rest van Nederland In het buitenland Schoolgroepen (voortgezet onderwijs) Totaal In de standplaats In de eigen regio In de rest van Nederland In het buitenland C. Bezoeken totaal Betalend Niet betalend Andere activiteiten Overige activiteiten totaal Inleidingen Nagesprekken Vriendenbijeenkomsten Educatieve activiteiten Overige activiteiten De bezoeken bij de schoolvoorstellingen zijn gebaseerd op vooraf door docenten opgegeven aantallen leerlingen. Indien dit niet door docenten is opgegeven is een aantal van 25 per klas aangehouden. 29