Stichting 't Barre Land Postbus GR AMSTERDAM

Transcriptie

1 Amsterdam, 17 maart 2014 Stichting 't Barre Land Postbus GR AMSTERDAM JAARREKENING 2013 Geacht Bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij, aan de hand van de door U verstrekte bescheiden en informatie, de boekhouding verzorgd en de jaarrekening opgesteld over het jaar Bijgaand treft U de balans aan per 31 december 2013 en de exploitatierekening over 2013, alsmede een toelichting bij de balans en exploitatierekening. In de verwachting hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan, maar altijd bereid tot het verstrekken van nadere informatie, verblijven wij, Hoogachtend, P. Dorst 1

2 Stichting 't Barre Land Biltstraat BP Utrecht JAARREKENING 2013 pagina Inhoudsopgave 2 1. Inleiding 3 t/m 5 2. Balans per 31 december t/m 7 3. Functionele exploitatierekening Toelichting op de balans per 31 december t/m Toelichting op de functionele exploitatierekening t/m 19 Amsterdam, 17 maart

3 1. Inleiding Doel Doel van de stichting 't Barre Land: Het doel van de stichting is het (doen) uitvoeren van het artistieke beleid van de (informele) vereniging 't Barre Land en het produceren van theatervoorstellingen en al hetgeen dat daarmee verband houdt, in de ruimste zin van het woord. De stichting beoogt niet het maken van winst. Gelieerde instelling Doel van de vereniging 't Barre Land: De enige doelstelling van de vereniging is het formuleren van het artistieke beleid in ruime zin van stichting 't Barre Land. Deze wens wordt door het bestuur van de stichting 't Barre Land erkend en zelfs als belangrijkste voorwaarde gezien voor het functioneren van de stichting. Bestuur Bestuur van stichting 't Barre Land: Voorzitter : Hans Maarten van den Brink, directeur Stimuleringsfonds Nederlandse Culturele Mediaproducties Vice-voorzitter /secretaris : drs. Pieter Pekelharing, universitair docent wijsbegeerte UvA Penningmeester : Drs. Winfred Voordendag, Hoofd financiën Toneelgroep Amsterdam. Lid Inge Antonie Jan Ligthart Schenk, lid van de Vereniging 't Barre Land Lid Czeslaw de Wijs, lid van de Vereniging 't Barre Land Leden van de Vereniging 't Barre Land: Floortje Bakkeren, Vincent Desiré van den Berg, Margijn Bosch, Anouk Meriel Driessen, Inge Antonie Jan Ligthart Schenk, Martijn Nieuwerf, Czeslaw de Wijs. Financiering Stichting 't Barre Land heeft subsidie ontvangen van de volgende subsidiënten: Gemeente Utrecht Jaarbedrag Totaal subsidies

4 1. Inleiding Resultaat In het verslagjaar is een voordelig exploitatieresultaat ontstaan van Het resultaat is ten gunste gebracht van het eigen vermogen. Het saldo van het eigen vermogen bedroeg per 1 januari Bij: ontvangen subsidies en bijdragen Bij: directe- en indirecte opbrengsten en rentebaten Af: uitgaven Saldo van het eigen vermogen per 31 december

5 1. Inleiding GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING 1. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, voor zover deze niet afwijken van de aanwijzingen in het Handboek Verantwoording vierjarige subsidies podiumkunstinstellingen van het Fonds Podiumkunsten. De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op de historische kosten en kostprijzen. 2. Grondslagen voor waardering van activa en passiva 2.1 Algemeen Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans en functionele exploitatierekening zijn in de jaarrekening genummerd. 2.2 Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. 2.3 Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffende inventarissen en (licht)apparatuur worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Materiële vaste activa aangeschaft gedurende het boekjaar worden naar tijdsgelang afgeschreven. 2.4 Vorderingen, schulden, overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. 2.5 Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. 5

6 1. Inleiding 3. Grondslagen voor bepaling van het resultaat 3.1 Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn. 3.2 Opbrengsten en bijdragen Opbrengsten (uit de levering van diensten) geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voor zover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht. 3.3 Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Lonen, salarissen en sociale lasten en pensioenen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte economische levensduur van het actief. 3.4 Rentebaten en -lasten Rentebaten en -lasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. 6

7 2. Balans 31 december december 2012 ACTIVA ACTIVA Materiële vaste activa ( 1 ) VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen ( 2 ) Liquide middelen ( 3 ) Totaal activa

8 2. Balans 31 december december 2012 PASSIVA EIGEN VERMOGEN ( 4 ) LANGLOPENDE SCHULDEN ( 5 ) KORTLOPENDE SCHULDEN ( 6 ) Totaal passiva

9 3. Functionele exploitatierekening BATEN Directe opbrengsten ( 7 ) Publieksinkomsten binnenland Publieksinkomsten buitenland Overige directe opbrengsten Totale directe opbrengsten Overige opbrengsten Indirecte opbrengsten ( 8 ) Totale overige opbrengsten Totale opbrengsten Subsidies / Bijdragen ( 9 ) Structurele subsidie FPK Structurele subsidie Provincie Structurele subsidie Gemeente Overige subsidies - Subsidies uit private middelen Totale Subsidies /Bijdragen TOTALE BATEN LASTEN Beheerlasten personeel - - Beheerlasten materieel ( 10 ) Totale beheerslasten Activiteitenlasten personeel ( 11 ) Activiteitenlasten materieel ( 12 ) Totale activiteitenlasten TOTALE LASTEN SALDO UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Saldo rentebaten/-lasten Saldo bijzondere baten/lasten Exploitatieresultaat

10 4. Toelichting bij de balans per 31 december ACTIVA 1 MATERIËLE VASTE ACTIVA Vervoer- Onroerend goed Lichtmiddelen Verbouwing apparatuur Cumulatieve aanschafwaarde per Investeringen Desinvesteringen Cumulatieve aanschafwaarde per Cumulatieve afschrijving per Afschrijvingen Desinvesteringen Cumulatieve afschrijving per Boekwaarde per Boekwaarde per Kantoor- Overige Totaal inventaris inventaris Cumulatieve aanschafwaarde per Investeringen Desinvesteringen Cumulatieve aanschafwaarde per Cumulatieve afschrijving per Afschrijvingen Desinvesteringen Cumulatieve afschrijving per Boekwaarde per Boekwaarde per Afschrijvingspercentages De afschrijvingen op de materiële vaste activa worden naar tijdsgelang berekend, vanaf het moment van ingebruikneming en zijn als volgt: Onroerend goed, lichtapparatuur en overige invantaris 10% Kantoorinventaris en vervoermiddelen 20% 10

11 4. Toelichting bij de balans per 31 december VORDERINGEN Debiteuren Saldo conform subadministratie debiteuren Overige subsidieverstrekkers Te ontvangen subsidie: Provincie Utrecht Gemeente Utrecht Overige vorderingen Te factureren opbrengsten Door te berekenen kosten Borgsommen Terug te ontvangen omzetbelasting Werkvoorschotten Overlopende activa Overige te ontvangen Vooruitbetaalde kosten Totaal vorderingen LIQUIDE MIDDELEN De aanwezige gelden per 31 december bestaan uit: Bank: rekening courant Bank: depositorekening Triodos spaarrekening Kas Bank: rekening courant

12 4. Toelichting bij de balans per 31 december PASSIVA 4 EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsfonds FPK Totaal Algemene reserve Saldo per 1 januari Bij: uit resultaatbestemming Saldo per 31 december Bestemmingsfonds FPK Saldo per 1 januari Bij : Uit resultaatbestemming Saldo per 31 december FPK-subsidie die nog niet is besteed aan de doeleinden waarvoor de subsidie is verstrekt dient opgenomen te worden in een bestemmingsfonds FPK. Berekening mutatie bestemmingsfonds FPK Subsidie FPK A Overige bijdragen en opbrengsten B Totaal der baten C Resultaat uit gewone bedrijfsvoering D Aandeel bestemmingsfonds FPK D x (A : C) Mutatie bestemmingsfonds FPK Resultaatbestemming Exploitatieresultaat boekjaar Ten gunste van algemene reserve

13 4. Toelichting bij de balans per 31 december LANGLOPENDE SCHULDEN Overlopende passiva Deze post betreft van diverse fondsen ontvangen bijdragen ten behoeve van investeringen in materiële vaste activa. Afschrijving van deze bedragen vindt plaats volgens de afschrijvingstermijnen van de betreffende investeringen. In 2003 werden ten behoeve van de verbouwing van de Snijzaal de volgende bijdragen ontvangen: Gemeente Utrecht Bouwfonds K.F. Hein Fonds In 2006 is voor de aanschaf van computers een subsidie van door de Gemeente Utrecht verstrekt. Hiervan is uitgegeven aan kleine uitgaven in is uitgegeven aan een computernetwerk dat in 5 jaren wordt afgeschreven Het verloop van deze post is als volgt: Ontvangen bijdragen Stand per 1 januari Ontvangen in boekjaar - - Totaal bijdragen Afschrijving Stand per 1 januari Afschrijving boekjaar Cumulatieve afschrijving Stand per 31 december

14 4. Toelichting bij de balans per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers Saldo conform subadministratie crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonbelasting Schulden inzake pensioenen en werknemersfondsen Pensioenfonds Zorg en Welzijn, SFT en Loopbaanfonds Overige schulden Te betalen kosten Nog te betalen kosten co-produktie Nog te betalen ontslaguitkeringen Vooruitontvangen baten Te betalen administratie en accountantskosten Reservering te betalen vakantiedagen Reservering vakantiegeld Overige schulden Totaal kortlopende schulden

15 5. Toelichting op de functionele exploitatierekening BATEN Directe inkomsten Publieksinkomsten binnenland Publieksinkomsten buitenland Overige directe opbrengsten Totaal publieksinkomsten Indirecte inkomsten Diversen Overige inkomsten Vrijval investeringsbijdragen Totale opbrengsten Bijdragen Structurele Subsidie FPK Toekenning boekjaar Aanpassing loon- en prijsontwikkeling Structurele Subsidie Provincie Utrecht Toekenning boekjaar Structurele Subsidie Gemeente Utrecht Toekenning boekjaar Overige subsidies Frictiebijdrage Gemeente Utrecht Frictiebijdrage Fonds Podiumkunsten Totale subsidies / bijdragen

16 5. Toelichting op de functionele exploitatierekening LASTEN Beheerlasten: materiële lasten Huisvesting Huur Snijzaal Huur kantoor en opslag Onderhoud Schoonmaak Gas/water/energie Verzekeringen 50 - Onroerende zaak belasting Overige huisvestingskosten Kantoorkosten Kantoormateriaal Kopieermateriaal Porti Telefoon Verzekeringen Abonnementen Documentatie/ archief Administratiekosten Accountantskosten Vergader- en bestuurskosten - 17 Reis- en verblijfkosten Representatie Bankkosten Lidmaatschap NAPK/Kunsten ' Contributies (Onderhoud) kantoorapparatuur Kosten internet en website Overige algemene bedrijfskosten Algemene publiciteitskosten Affiches en folders Reclame Porti Kosten website Overige algemene publiciteitskosten Totaal beheerlasten: materiële lasten

17 5. Toelichting op de functionele exploitatierekening LASTEN Activiteitenlasten: personeelslasten Uitvoerend personeel fte fte Bruto salarissen acteurs en dramaturgen , Vakantiegeld Sociale lasten Pensioen premies Uitkering ziekengeld uitvoerend personeel Overig personeel Bruto salarissen overig personeel , Vakantiegeld Sociale lasten Pensioen premies Overige personeelskosten Reiskosten woning-werk Overige personeelskosten Totaal activiteitenlasten: personeelslasten 0, ,

18 5. Toelichting op de functionele exploitatierekening LASTEN Activiteitenlasten: materiële lasten Voorbereidingskosten Honoraria uitvoerenden Overige honoraria Grime Dramaturgie Decors Kostuums Rekwisieten Muziek/film/band Geluid Licht Reiskosten Verblijfkosten Transport/ vervoer decors Gereedschap - 73 Overige voorbereidingskosten Uitvoeringskosten Zaalhuur Grime Decors Kostuums Rekwisieten Muziek/film/band Licht en geluid Reiskosten Verblijfkosten/ sejours Overnachtingen/ hotels Transport/ vervoer decors Overige uitvoeringskosten

19 5. Toelichting op de functionele exploitatierekening LASTEN Specifieke publiciteit Affiches en folders Foto's Advertenties Overig drukwerk Porti Programma's Verspreiden affiches Honoraria ontwerp publiciteit Overige specifieke publiciteitskosten Afschrijvingskosten Afschrijving verbouwing Afschrijving kantoorinventaris Afschrijving geluid- en lichtapparatuur Afschrijving vervoermiddelen Afschrijving overige inventaris Totaal activiteitenlasten: materiële lasten