Charco & Dique. De auditfunctie bij trustkantoren. Risk Management & Compliance

Transcriptie

1 De auditfunctie bij trustkantoren Trustkantoren zijn vanaf 1 januari 2015 verplicht om een auditfunctie in te voeren. In deze brochure geven wij een toelichting op de auditfunctie, een overzicht van alle elementen die hierbij van belang zijn en de wijze waarop wij deze functie voor u kunnen invullen. Charco & Dique Risk Management & Compliance Charco & Dique B.V. 1

2 1. Inleiding Door de auditfunctie worden periodiek beoordelingen uitgevoerd ten aanzien van: Randvoorwaarde voor het inrichten van de auditfunctie is dat degene die deze functie uitvoert op onafhankelijke wijze en zelfstandig zijn werkzaamheden kan uitvoeren. De uitvoerder van de auditfunctie staat geheel los van de dagelijkse bedrijfsvoering en kan daarom kritisch en stelt geen inhoudelijke eisen waaraan de auditor moet voldoen, maar het is, zoals ook blijkt uit publicaties van DNB, van belang dat degene die deze functie vervult over de juiste kennis en ervaring beschikt. wijze uit voeren. 2

3 2. Auditfunctie De aanpak van de audit is erop gericht om op een onafhankelijke en deskundige wijze invulling te geven aan de voor trustkantoren waarvoor wij de compliancefunctie niet uitvoeren. vormgeven van de auditfunctie zijn onderstaande elementen van belang: Auditcharter Risicoanalyse en jaarplanning Werkprogramma Auditrapport en follow up van de functie worden ook de reikwijdte, de onafhankelijkheid van de auditfunctie, de taken en de scope van de werkzaamheden expliciet gemaakt. de nieuwe situatie waarbij wij de auditfunctie invullen. positionering en complexiteit van het trustkantoor ook ontwikkelingen in de relevante wetgeving, de themaonderzoeken en de nieuwsbrieven van DNB. worden uitgevoerd door een jaarlijkse complete audit of verspreid over het jaar meerdere deelaudits. overleg. directie van het trustkantoor bespreken. uitgevoerd. vanuit DNB op. tekortkomingen vermelden wij welke acties het management van het trustkantoor zal van Commissarissen aanwezig is, zal ook hieraan worden gerapporteerd. bevindingen rapporteren.

4 Ruler - inzicht in trustwetgeving Trustkantoren waarvoor wij de auditfunctie vervullen, krijgen een gratis abonnement op het trustprofiel in Ruler. Voor meer informatie zie Periodiek overleg Naast het uitvoeren van de audit, voeren wij ook periodiek overleg met de directie. Dit doen wij bij voorkeur per kwartaal, om actualiteiten en ontwikkelingen te bespreken en waar nodig het auditplan hierop aan te passen. Hiermee wordt gewaarborgd dat de werkzaamheden goed aansluiten op de organisatie en dat er aandacht is voor de bevindingen en aanbevelingen van de auditor.

5 3. Ons team Ronald van Dijk vormgeven en implementeren van risico en compliancebeleid. met toezichthouders op te lossen. onderzoeken, dit zowel in opdracht van interne als externe toezichthouders. zienswijze op actualiteiten. Mark Aberkrom is hij daarnaast verantwoordelijk geweest voor het toezicht op grote en middelgrote en themaonderzoeken. vormgeven en implementeren van risico en compliancebeleid. 5

6 Bastiaan (Bas) Bloemink met wetgeving en toezicht in de praktijk, maar ook bij het succesvol behandelen van onderzoeken door de AFM en DNB. Frenkel Drevers Certified Internal Auditor. Robbert Engel gerelateerde onderwerpen. heeft hij zich buiten de trustsector bezig gehouden met integriteit gerelateerde belangenconflicten. publiceert regelmatig over ontwikkelingen in trustwetgeving.

7 4. Over Charco & Dique Het auditteam dat de werkzaamheden verricht bestaat uit voormalige toezichthouders, juristen en accountants die Enkele kenmerken van Charco & Dique: instellingen. regelgeving en bij toezichthouders. Hierbij geven wij aan wat de impact van ontwikkelingen zijn, maar ook wat de aanpak kan zijn om te voldoen aan deze ontwikkelingen. reputatie te houden of op te bouwen. Ruler biedt trustkantoren de helpende hand om overzicht en inzicht te hebben in de relevante trustwetgeving. vervullen een gratis abonnement op Ruler voor 2 personen. Meer weten? Voor meer informatie kunt u contact opnemen met. Charco & Dique Risk Management & Compliance Charco & Dique B.V.