FAN-OBLIGATIELENING FC GRONINGEN

Transcriptie

1 FAN-OBLIGATIELENING FC GRONINGEN Draag bij aan een unieke voetbalbelevenis bij elke thuiswedstrijd van FC Groningen PROSPECTUS Dit Prospectus wordt gepubliceerd in verband met de aanbieding en uitgifte van maximaal obligaties van EUR 500,-- per stuk tegen een vaste rentevoet van twee en half (2,5) % per jaar, een variabele rentevoet afhankelijk van de bezetting van het Noordlease Stadion tijdens de thuiswedstrijden van FC Groningen in de Eredivisie en met een looptijd van maximaal tien (10) jaar, tegen een uitgifteprijs van 100% (de FANobligaties ). De FAN-obligatielening FC Groningen heeft een maximale grootte van EUR ,-- en wordt aangeboden en uitgegeven door FC Groningen B.V. (een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid opgericht naar Nederlands recht, statutair gevestigd te Groningen) FC Groningen B.V. Het investeren en handelen in de FAN-obligaties brengt bepaalde risico s met zich mee. In dit Prospectus worden deze risico s in het onderdeel Risicofactoren besproken. Ter zake de aanbieding van de FAN-obligaties wordt geen prospectus algemeen verkrijgbaar gesteld dat is goedgekeurd door de Autoriteit Financiële Markten ( AFM ). De aanbieding van de FAN-obligaties staat niet onder toezicht van de AFM. De datum van dit Prospectus is 1 april RESUME DEELNAMEVOORWAARDEN FAN-OBLIGATIELENING FC GRONINGEN Juridische structuur: Obligatielening Aangeboden en uitgegeven: FC Groningen B.V. Beheerder/administrateur: FC Groningen B.V. Looptijd: 10 jaar Uitgiftedatum: 1 april 2017 Munteenheid: EURO Participatiewaarde: EUR 500,- per FAN-obligatie Hoofdsom: EUR ,- Minimale deelname: EUR 500,- Aflossing: EUR ,- per jaar (jaarlijks, te beginnen 30 juni 2018) Vaste rente: 2,5 % per jaar uit te keren per kalenderkwartaal Bonusrente: 1,0 % per elke aangevangen stijging van de bezettingsgraad met 2,5 % boven de 85,0 % (in overeenstemming met de tabel verderop in dit Prospectus) bij de thuiswedstrijden van FC Groningen op het hoogste niveau in competitieverband betaald voetbal in Nederland (thans Eredivisie) in het Noordlease Stadion (te berekenen over het hele seizoen en te betalen na afloop van het seizoen in juni). Administratie-/afsluitkosten: Er zijn geen kosten verbonden aan het kopen van de FAN-obligaties FC Groningen. Disclaimer: De FAN-obligaties FC Groningen zullen worden aangeboden zonder goedgekeurd prospectus als bedoeld artikel 5:2 van de Wet op het Financieel Toezicht, met gebruikmaking van de vrijstelling als bedoeld in artikel 53, lid 2 van de vrijstelling Wft.

2 ALGEMEEN FC Groningen speelt al jaren betaald voetbal op het hoogste niveau in Nederland (Eredivisie) en streeft hierbij naar een plaats tussen de beste 7 betaald voetbalorganisaties op de ranglijst van de Eredivisie. In de afgelopen seizoenen onderkent FC Groningen behoudens het seizoen dat FC Groningen in de groepsfase van de Europa League speelde een dalende tendens in het aantal bezoekers dat daarbij naar het Noordlease Stadion komt om de thuiswedstrijden van FC Groningen te bezoeken (dalende bezettingsgraad). Om dit te verklaren zijn door FC Groningen de redenen van het thuis blijven van de bezoekers van het Noordlease Stadion onderzocht. Naast de wisselende sportieve prestaties, economische omstandigheden en wisselende speeltijden werd ook het gebrek aan fanbeleving in het stadion als een van de belangrijke oorzaken aangedragen om af te zien van een bezoek aan het Noordlease Stadion. Het verhogen van de bezettingsgraad van het Noordlease Stadion is ook een van de centrale thema s van het nieuwe beleidsplan van FC Groningen voor de periode ( FC Groningen laat nooit meer los, 90 minuten voetbal en meer ). Een thuiswedstrijd in het Noordlease Stadion moet weer een voetbalbelevenis worden door aansprekend voetbal te spelen en met nog meer sfeer en fanbeleving in het stadion. De wedstrijden en de sfeer rond de club moeten dusdanig aangrijpend zijn, dat de supporter er geen seconde over twijfelt om de volgende keer weer in het Noordlease Stadion aanwezig te zijn. FC Groningen is bereid om te investeren in de voetbalbeleving rondom haar thuiswedstrijden. Hierbij moet worden gedacht aan: het verhogen van de uitstraling van het Noordlease Stadion door het stadion aan de buitenkant met passende kleuren te gaan aanlichten; het vergroten van de voetbalbeleving door het publieksgedeelte van het stadion aan te kleden met onder meer beeldschermen met bewegende beelden en visuals met de historie van de club; het verbeteren van de supportersfaciliteiten in en rondom het Noordlease Stadion; De mogelijkheden tot realisatie van een staantribune op de Tonny van Leeuwen Tribune van het Noordlease Stadion. Om te kunnen investeren in de voetbalbeleving tijdens thuiswedstrijden zijn financieringsmiddelen nodig. Tegen deze achtergrond wordt onderhavige FANobligatielening door FC Groningen B.V. aangeboden en uitgegeven. Meedoen kan via de website van FC Groningen ( In dit Prospectus is de informatie terug te vinden om uw FAN-obligatie FC Groningen te reserveren en om zo mee te doen in dit unieke project. We rekenen op uw steun, want alleen samen kunnen we de fanbeleving in het Noordlease Stadion verbeteren! WAAROM MEEDOEN? Er zijn 5 redenen te bedenken om te investeren in een FAN-obligatie FC Groningen: U levert een concrete bijdrage aan het verhogen van de fanbeleving in het Noordlease Stadion; U ontvangt een aantrekkelijk vast rendement op uw investering; Het rendement op uw investering kan nog fors oplopen bij het verhogen van de bezetting van het Noordlease Stadion; De FAN-obligatie geeft recht tot terugbetaling van het aanschafbedrag uiterlijk aan het einde van de looptijd van 10 jaar; U behoeft geen kosten te maken op uw investering. RENDEMENT De houder van een FAN-obligatie krijgt een vast rendement van 2,5%, waarbij dit rendement behoorlijk verder kan oplopen indien de bezetting van het Noordlease Stadion toeneemt tijdens de thuiswedstrijden van FC Groningen op het hoogste niveau in competitieverband betaald voetbal in Nederland (thans Eredivisie). Iedere speler, supporter, sponsor, investeerder en medewerker kan direct en indirect een bijdrage leveren aan het verhogen van de bezetting van het Noordlease Stadion. Wij zijn met z n allen ambassadeurs van de voetbalbeleving in het Noordlease Stadion. Laten we dit uitdragen en verhoog daarmee uw eigen rendement op uw investering! In bijlage 1 vindt u de bezettingspercentages van het Noordlease Stadion in de afgelopen seizoenen. Daarnaast kunt u uit het onderste deel van de bijlage

3 herleiden wat de investeerders aan rendement zouden hebben gerealiseerd op basis van de destijds behaalde bezettingspercentages. Maar ook bij FC Groningen geldt: in het verleden behaalde resultaten, bieden geen garantie voor de toekomst. ORGANISATIE De FAN-obligatielening FC Groningen wordt uitgegeven en beheerd door FC Groningen B.V.. FC Groningen B.V. is opgericht op 17 maart 1998 en statutair gevestigd in Groningen, Nederland. FC Groningen B.V. is bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder nummer FC Groningen B.V. heeft zich statutair ten doel gesteld het bevorderen en doen beoefenen van de voetbalsport, in het bijzonder door te streven naar de continuering of de totstandkoming in het Noorden des lands van het betaalde voetbal in de hoogste divisie van de KNVB. De aandelen van FC Groningen B.V. worden voor 100% gehouden door FC Groningen Beheer B.V.. De directie van FC Groningen B.V. wordt gevormd door de beide directieleden Hans Nijland (Algemeen Directeur) en Robbert Klaver (Commercieel Directeur). FC Groningen Beheer B.V. kent een Raad van Commissarissen, die tot taak heeft toezicht te houden op het beleid van de directie en op de algemene gang van zaken binnen FC Groningen en de met haar verbonden ondernemingen. Binnen de governance-structuur van FC Groningen is daarnaast een prominente plaats weggelegd voor de volgende organen, die ieder vanuit hun eigen belang een toezichthoudende rol hebben binnen FC Groningen: KNVB (voldoen aan licentiesysteem) Gemeente Groningen (Toezichtsconvenant) Accountant (controle (half)jaarcijfers) Belastingdienst (Horizontaal Toezicht) In bijlage 2 is een organogram van FC Groningen opgenomen. OBLIGATIEVOORWAARDEN Nominale waarde De FAN-obligatie FC Groningen wordt uitgegeven door FC Groningen B.V. middels Obligatiecertificaten in eenheden van EUR 500,--, per stuk verhandelbaar. Elk Certificaat krijgt een uniek nummer toegekend, hetgeen van belang is bij (een gedeeltelijke) aflossing van de FAN-obligatielening door FC Groningen B.V.. De looptijd van de lening is 10 jaar. De uitgiftedatum is 1 april Vaste rente De houder van een FAN-obligatie FC Groningen ontvangt jaarlijks een vaste rente van 2,5% over de nominale waarde van het Certificaat. Deze rente wordt uitbetaald in vier gelijke kwartaaltermijnen tegen het einde van ieder kalenderkwartaal, ingaande het kwartaal dat de houder van een Certificaat zijn FAN-obligatie heeft gekocht. Variabele rente De houder van een FAN-obligatie heeft recht op een variabele rente, welke wordt bepaald aan de hand van het bezettingspercentage (zijnde: alle verstrekte toegangsbewijzen in verhouding tot de maximale capaciteit van het Noordlease Stadion) gedurende de officiële thuiswedstrijden die FC Groningen op het hoogste niveau in competitieverband betaald voetbal in Nederland (thans Eredivisie) speelt. In onderstaande tabel is weergegeven welke vaste en variabele rente wordt uitgekeerd, afhankelijk van het bezettingspercentage van het Noordlease Stadion: Bezettingspercentage Vaste rente Variabele rente 0,0 % tot 85,0 % 2,5% 0,0% 85,0 % tot 87,5 % 2,5% 1,0% 87,5 % tot 90,0 % 2,5% 2,0% 90,0 % tot 92,5 % 2,5% 3,0% 92,5 % tot 95,0 % 2,5% 4,0% 95,0 % tot 97,5 % 2,5% 5,0% 97,5 % tot 100,0 % 2,5% 6,0% De variabele rente zal op het einde van ieder seizoen (juni) aan de houder van een FAN-obligatie worden uitbetaald op basis van het door FC Groningen berekende bezettingspercentage van het afgelopen seizoen.

4 In bijlage 1 is een overzicht van de ontwikkeling van het bezettingspercentage van de thuiswedstrijden van FC Groningen in de Eredivisie van de afgelopen 6 seizoenen, alsmede een vrijblijvende prognose van het huidige en de komende 4 seizoenen weergegeven. Jaarlijks zal FC Groningen B.V. in juni het bezettingspercentage van het Noordlease Stadion gedurende de officiële thuiswedstrijden op het hoogste niveau in competitieverband betaald voetbal in Nederland (thans Eredivisie) van het afgelopen seizoen bepalen. Ter ondersteuning van de betrouwbaarheid van dit bezettingspercentage zal FC Groningen haar accountant opdracht geven een assurance-rapport op te maken over de juistheid van de berekening van dit bezettingspercentage. Ook in het geval sprake is van een naamswijziging van het Noordlease Stadion blijven de rechten van de obligatiehouders ongewijzigd. Jaarlijkse aflossing Op uiterlijk 30 juni van ieder kalenderjaar, ingaande 2018, zal FC Groningen B.V. EUR ,-- aflossen. Houders van Certificaten van een FAN-obligatie FC Groningen kunnen voor 1 april van een kalenderjaar aangeven of zij in aanmerking wensen te komen voor aflossing van hun FAN-obligatie. Indien het aantal aanmeldingen voor aflossing onvoldoende is, zal vervolgens door middel van loting door de notaris worden bepaald welke Certificaatnummers zullen worden afgelost. Vervroegde aflossing FC Groningen B.V. heeft het recht om te besluiten om de FAN-obligatielening FC Groningen geheel of gedeeltelijk kosteloos vervroegd af te lossen. Indien FC Groningen daartoe besluit, zal door middel van loting door de notaris worden bepaald welke Certificaatnummers zullen worden afgelost. Een Certificaat dat voor vervroegde aflossing in aanmerking komt, is vanaf de datum van loting opeisbaar en niet langer rentedragend. Wijze van aflossing De lening is aflosbaar tegen 100% van de nominale waarde van een Certificaat van een FAN-obligatie. Betaling zal slechts plaatsvinden nadat de houder van een FAN-obligatie zijn Certificaat aan FC Groningen heeft overhandigd. Het recht op betaling uit hoofde van aflossing van een FAN-obligatie vervalt na 2 jaren na de dag waarop zij opeisbaar is. Nieuwe uitgifte van Certificaten FC Groningen B.V. heeft de mogelijkheid om nieuwe FAN-obligaties uit te geven. Geïnteresseerden kunnen hun interesse in het afnemen van FAN-obligaties kenbaar maken aan FC Groningen B.V. door middel van het invullen van een inschrijfformulier verkrijgbaar via de website van FC Groningen ( - en te sturen naar FC Groningen B.V., t.a.v. FAN-obligatielening, Antwoordnummer 1006, 9700 VC te Groningen of in te leveren op het adres fanobligatie@fcgroningen.nl. De uitgifte van nieuwe FAN-obligaties vindt plaats op basis van volgorde van ontvangst van de inschrijfformulieren. Verhandelbaarheid De FAN-obligaties FC Groningen worden uitsluitend uitgegeven voor verkoop en verhandeling in Nederland. FC Groningen B.V. aanvaardt geen verantwoordelijkheid dan wel aansprakelijkheid ter zake een overdracht van FAN-obligaties buiten Nederland. Een houder van een Certificaat van een FAN-obligatie mag tussentijds zijn Certificaat verkopen. Hij is in dat geval verplicht de naam en contactgegevens van de nieuwe Certificaathouder door te geven aan FC Groningen op het mailadres fanobligatie@fcgroningen.nl. Overdracht van een Certificaat vindt plaats door overhandiging van het Certificaat aan de kopende partij. Status en rangorde Certificaten De vorderingen van de Certificaathouders jegens FC Groningen B.V. uit hoofde van de FAN-obligatielening FC Groningen zijn ten minste van gelijke rang ten opzichte van alle huidige en toekomstige vorderingen van de concurrente schuldeisers van FC Groningen B.V.. De FAN-obligatiehouders zijn onderling en ten opzichte van elkaar van gelijke rang, zonder enig verschil in preferentie. FC Groningen B.V. behoudt zich gedurende de looptijd het recht voor om tegen zakelijke voorwaarden een bankfinanciering en/of niet-bancaire geldlening(en)

5 van derden aan te trekken. Voor het aantrekken van dergelijke financiering is geen voorafgaande goedkeuring van de Certificaathouders vereist. Raad van Certificaathouders Een afvaardiging van de Certificaathouders heeft zich verenigd in de Raad van Certificaathouders. In deze raad nemen 5 Certificaathouders zitting, die de belangen van alle Certificaathouders behartigen. Tweemaal per jaar heeft de Raad een overleg met de directie van FC Groningen. De Raad heeft de navolgende taken en verantwoordelijkheden: behartigen belangen van de Certificaathouders (vertrouwensorgaan); verstrekken van advies aan de directie; doen van voorstellen betreffende de deelnamevoorwaarden FAN-obligatielening FC Groningen; zijn van overlegorgaan voor Certificaathouders en directie van FC Groningen; voeden van de directie van FC Groningen met signalen achterban. De Raad van Certificaathouders heeft een informatierecht, adviesrecht, maar uitdrukkelijk geen instemmingsrecht. Vergadering van Certificaathouders Eenmaal per jaar in de maand juni organiseert FC Groningen een Vergadering van Certificaathouders, waarin de directie een toelichting geeft op de actualiteit binnen FC Groningen, de stand van zaken omtrent het beleidsplan en de bezetting van het Noordlease Stadion in het afgelopen seizoen. Tevens wordt bij deze bijeenkomst de eventuele hoogte van de variabele rente bekend gemaakt. Kosten verbonden aan het beleggen in FANobligaties Aan het beleggen in de FAN-obligaties FC Groningen zijn geen kosten verbonden. FINANCIELE INFORMATIE FC GRONINGEN B.V. De Jaarrekening van FC Groningen wordt opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9, Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Jaarlijks wordt een financial audit uitgevoerd, gevolgd door een controleverklaring op de geconsolideerde Jaarrekening van FC Groningen. Vanaf het seizoen 2013/2014 wordt dit gedaan door DRV Accountants & Adviseurs. Een samenvatting van de historische winsten verliesrekening en balans over de afgelopen seizoenen is weergegeven in bijlage 3. RISICOFACTOREN Beleggers, die overwegen om FAN-obligaties FC Groningen te verwerven, dienen in elk geval de weergegeven risicofactoren zorgvuldig in overweging te nemen. Het intreden van deze risico s kan de financiële positie van FC Groningen B.V. en de met haar verbonden onderneming(en) en dienovereenkomstig de waarde van de FAN-obligaties negatief beïnvloeden. De risicofactoren verbonden aan onderliggende propositie zijn: Risico s verbonden aan de aard van de FAN-obligaties rentebetalingsrisico; risico van beperkte verhandelbaarheid; waarderingsrisico; aflossingsrisico; risico van vervroegde aflossing Risico s eigen aan FC Groningen B.V. en de gedreven onderneming risico van verlies van opbrengsten (bijv. transferopbrengsten, TV-gelden en/of als gevolg van degradatie); debiteurenrisico (forse vorderingen uit transfers) concurrentierisico; faillissementsrisico; liquiditeitsrisico; het risico van een dalende solvabiliteitsratio; reputatierisico; fiscaal risico; algemene juridische risico s; overige risico s. FACTOREN DIE VAN WEZENLIJK BELANG ZIJN OM HET AAN DE OBLIGATIES VERBONDEN MARKTRISICO IN TE SCHATTEN De FAN-obligaties FC Groningen zijn niet voor alle beleggers een geschikte investering. Iedere potentiële belegger in de FAN-obligaties moet de geschiktheid van die investering vaststellen in het licht van zijn of haar persoonlijke omstandigheden. Meer in het

6 bijzonder dient iedere potentiële belegger onder meer: over voldoende kennis en ervaring van beleggen in obligaties te beschikken en de markt van betaald voetbal om de FAN-obligaties, de vooren nadelen van het investeren in de FANobligaties en de informatie die (door middel van verwijzing) is opgenomen in dit Prospectus, de Obligatievoorwaarden op waarde te kunnen beoordelen; over voldoende kennis en ervaring te beschikken om, in context van zijn/haar eigen financiële situatie, een belegging in de FAN-obligaties te kunnen beoordelen, evenals de invloed hiervan op zijn/haar totale beleggingsportefeuille; in algemene zin een offensief beleggingsprofiel te hebben. De FAN-obligaties zijn niet geschikt voor beleggers met een neutraal tot een (zeer) defensief risicoprofiel; over voldoende financiële middelen te beschikken om alle risico s te dragen, die gepaard gaan met een belegging in de FANobligaties FC Groningen, waaronder begrepen de gevolgen van het intreden van risico s verband houdende met zijn/haar belegging, waarbij deze in het ergste geval zijn/haar inleg en opvorderbaar, maar niet uitgekeerd, rendement volledig kan kwijtraken; de voorwaarden bij de FAN-obligaties volledig te begrijpen; en in staat zijn om (zelfstandig of met behulp van een financieel adviseur) mogelijke scenario s vast te stellen in relatie tot economische en andere factoren, die de belegging kunnen beïnvloeden, alsmede het vermogen om daarmee verband houdende risico s te dragen. FISCALE ASPECTEN In de wet op de Inkomstenbelasting 2001 vindt belastingheffing van natuurlijke personen plaats door middel van een boxenstelsel (box 1, 2 en 3). Indien een particuliere belegger inkomen ontvangt, dan dient hierover aldus inkomstenbelasting te worden betaald. De inkomstenbelasting is in drie categorieën verdeeld. Indien de Obligatiehouder een eenmanszaak, een maatschap of een vennootschap onder firma is, dan vallen de FAN-obligaties in het ondernemingsvermogen en worden de FAN-obligaties belast in box 1. Over de rente op de FAN-obligaties is de Obligatiehouder belasting verschuldigd. Indien Obligatiehouders met hun privévermogen als natuurlijk persoon de FAN-obligaties hebben aangekocht, worden zij voor de inkomstenbelasting belast in box 3, uitzonderingen daargelaten. In box 3 betaalt de Obligatiehouder belasting over de waarde van zijn/haar bezittingen minus zijn/haar schulden. Dat is de waarde van de bezittingen en de schulden op 1 januari van het betreffende jaar. INSCHRIJVING OP DE OBLIGATIES De inschrijvingsperiode in verband met de uitgifte van FAN-obligaties start op zaterdag 1 april 2017 en eindigt op vrijdag 30 juni 2017 of zoveel eerder als de FAN-obligatielening voltekend is. FC Groningen behoudt zich expliciet het recht voor, naar haar eigen goeddunken, de inschrijvingsperiode te verkorten of te verlengen indien het aantal inschrijvingen hiertoe aanleiding geeft. Om voor de FAN-obligaties in aanmerking te komen dient de belegger een volledig ingevuld en ondertekend inschrijfformulier aan FC Groningen B.V., t.a.v. FAN-obligatielening FC Groningen, Boumaboulevard 41, 9723 ZS, Groningen toe te sturen of te mailen naar fanobligatie@fcgroningen.nl. De inschrijfformulieren zijn verkrijgbaar via de website van FC Groningen: Om voor toewijzing van een FAN-obligatie in aanmerking te komen, moet het inschrijfformulier vergezeld gaan van (i) een kopie van een geldig legitimatiebewijs van de persoon, die het inschrijfformulier ondertekent. Ingeval van een rechtspersoon dient tevens (ii) een kopie van het uittreksel van die rechtspersoon uit het handelsregister van de Kamer van Koophandel te worden meegestuurd. Door middel van het inschrijfformulier zal de belegger FC Groningen B.V. automatisch (eenmalig) machtigen het verschuldigde bedrag van EUR 500,-- per FAN-obligatie te incasseren van haar IBAN-rekening. Deze incasso zal omstreeks 12 juli 2017 plaats vinden. Na een controle op juistheid en volledigheid van de ingevulde inschrijfformulieren, vereiste bijlagen en automatische incassomachtiging vindt toewijzing van de Certificaten van FAN-obligaties plaats. Toewijzing

7 van de Certificaten vindt plaats op volgorde van binnenkomst van de inschrijfformulieren. De uitgegeven FAN-obligaties zullen in een Register op naam van de houder worden gesteld. Ten behoeve van de incassomachtiging ontvangt de deelnemer van FC Groningen B.V. een machtigingskenmerk. De toewijzing van de FAN-obligatie wordt onvoorwaardelijk nadat door FC Groningen B.V. de (eenmalige) incasso van het verschuldigde bedrag heeft plaats gevonden en de wettelijke storneringstermijn van 56 dagen is verlopen. Tenslotte ontvangt de inschrijver een Certificaat van de FAN-obligatie. BETROKKEN PARTIJEN De volgende partijen zijn bij de aanbieding van de FAN-obligaties en de totstandkoming van dit Prospectus betrokken: FC Groningen B.V., Boumaboulevard 41, 9723 ZS, Groningen PlasBossinade Advocaten Notarissen Belastingkundigen en Bedrijfsadviseurs, Paterswoldseweg 804, 9728 BM Groningen OVERIGE BEPALINGEN Op de uitgifte, administratie en volledige verdere afwikkeling van de FAN-obligaties is het bepaalde in dit prospectus, het inschrijfformulier en het Certificaat van de FAN-obligaties van toepassing. In geval van tegenstrijdigheid zal de volgorde van gelding zijn: dit prospectus, het inschrijfformulier, het Certificaat. Op de FAN-obligaties is Nederlands recht van toepassing. Geschillen over de FAN-obligaties zullen in eerste aanleg uitsluitend kunnen worden gebracht voor de Rechtbank Noord-Nederland, locatie Groningen. Bijlage 1: Bezettingspercentage Noordlease Stadion afgelopen seizoenen (incl. rendementsberekening en prognoses) Bijlage 2: Organogram FC Groningen Bijlage 3: Historische winst- en verliesrekening en balans FC Groningen B.V.

8 BIJLAGE 1: BEZETTINGSPERCENTAGES NOORDLEASE STADION (INCUSIEF RENDEMENTEN EN PROGNOSES) (de prognoses in onderstaande tabel zijn vrijblijvende rekenvoorbeelden waaraan geen rechten kunnen worden ontleend) 10/11 11/12 12/13 13/14 14/15 15/16 16/17 17/18 18/19 19/20 20/21 realisatie realisatie realisatie realisatie realisatie realisatie realisatie prognose prognose prognose prognose BEZETTING NOORDLEASE STADION Capaciteit stadion Totale gemiddelde bezetting stadion Bezettingspercentage 93,7% 97,7% 96,8% 88,1% 90,0% 93,0% 85,9% 89,5% 92,5% 95,0% 95,0% RENDEMENT FAN-OBLIGATIE FC GRONINGEN Vaste rendement 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% Variabele rente 4,0% 6,0% 5,0% 2,0% 3,0% 4,0% 1,0% 2,0% 4,0% 5,0% 5,0% Totaal rendement FAN-obligatie FC Groningen 6,5% 8,5% 7,5% 4,5% 5,5% 6,5% 3,5% 4,5% 6,5% 7,5% 7,5% Totaal rendement FAN-obligatie FC Groningen 9,0% 8,0% 7,0% 6,0% 5,0% 4,0% 3,0% 2,0% 1,0% 0,0% 10/11 11/12 12/13 13/14 14/15 15/16 16/17 17/18 18/19 19/20 20/21 Definitie bezettingspercentage: Alle verstrekte toegangsbewijzen in verhouding tot de maximale capaciteit van het Noordlease Stadion bij de thuiswedstrijden van FC Groningen op het hoogste niveau in competitieverband betaald voetbal in Nederland (thans Eredivisie). Om misverstanden te voorkomen: Dit pecentage betreft aldus niet de daadwerkelijk aanwezige toeschouwers tijdens deze wedstrijden en heeft geen betrekking op play-off-, KNVB-Beker-, vriendschappelijke- en/of Europese wedstrijden. Het bezettingspercentage omvat alle verstrekte toegangsbewijzen in het Noordlease Stadion inclusief publieksgedeelte, bezoekersvak, ereterras en skyboxen. Het bezettingspercetage van het seizoen 2016/2017 omvat het gemiddelde bezettingspercentage tot en met de thuiswedstrijd FC Groningen - Ajax (d.d.5 maart 2017)

9 BIJLAGE 2: ORGANOGRAM FC GRONINGEN

10 BIJLAGE 3: HISTORISCHE WINST- EN VERLIESREKENING EN BALANS FC GRONINGEN B.V. WINST EN VERLIESREKENING 15/16 14/15 13/14 12/13 11/12 10/11 realisatie realisatie realisatie realisatie realisatie realisatie Netto-omzet Wedstrijdbaten Sponsorong en reclame Televisierechten Overige opbrengsten TOTALE NETTO OMZET Bedrijfslasten Inkoopwaarde van de omzet Personeelskosten Afschrijvingen materiele vaste activa Overige bedrijfslasten TOTALE BEDRIJFSLASTEN Bedrijfsresultaat voor afschrijvingen en resultaat van vergoedingsommen Resultaat vergoedingssommen Belastingen RESULTAAT NA BELASTINGEN BALANS ' ' ' ' ' '11 realisatie realisatie realisatie realisatie realisatie realisatie Vaste activa Vergoedingssommen Overige vaste activa Voorraden Vorderingen en overige activa Liquide middelen TOTALE ACTIVA Eigen vermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden TOTALE PASSIVA

11