OPENBAAR FAILLISSEMENTSVERSLAG EX ARTIKEL 73A FW. Gegevens onderneming : MZ INVESTMENT & PARTNERS B.V.

Transcriptie

1 OPENBAAR FAILLISSEMENTSVERSLAG EX ARTIKEL 73A FW Nummer : 2 Datum : 8 december 2010 Gegevens onderneming : MZ INVESTMENT & PARTNERS B.V. Faillissementsnummer : F307/2010 Datum uitspraak : 3 augustus 2010 Curator : Mr. W.Ph. Steenhuisen Rechtercommissaris : Mr. drs. A.J. Wolfs Activiteiten onderneming : Handel in en productie van kaviaar op sojabasis. Omzetgegevens : Nihil Personeel gemiddeld aantal : Zie 2.1 Verslagperiode : 13 september tot 6 december 2010 Saldo einde verslagperiode : Faillissementsrekening ,37 Onderweg 1.870,94 Bestede uren verslagperiode : 129 uur en 46 minuten Bestede uren totaal : 230 uur en 40minuten Dit verslag is een vervolg op één of meer eerdere openbare verslagen. Onderwerpen die in een eerder stadium als niet van toepassing werden aangemerkt, dan wel reeds zijn afgewikkeld, worden in dit verslag niet meer vermeld. Dit verslag dient uitsluitend voor het verstrekken van informatie aan belanghebbenden. Er kunnen geen rechten aan worden ontleend. 1. INVENTARISATIE 1.2 Winst en verlies omzet resultaat eigen vermogen / /

2 1.3 Balanstotaal 2008: : Lopende procedures 1.6 Huur Zie. 9.1 e.v.. a. Bedrijfsruimte De bedrijfsruimte waarin curanda is gehuisvest is per 16 juni 2009 gehuurd van Montco Cancer Research B.V. Dit is een vennootschap die gelieerd is aan de voormalig feitelijk bestuurder van curanda, alsmede diens zuster. De huurprijs bedraagt 5.880, per maand. Deze huurovereenkomst is door de verhuurder op 27 oktober 2010 opgezegd. Tevens wordt door curanda koelruimte gehuurd bij Vriescentrum Vink te Beverwijk. In deze koelruimte bevinden zich thans nog ruim potjes soja kaviaar. Met de verhuurder vindt regelmatig overleg plaats omtrent de verkoop van deze voorraad. Curator en verhuurder zijn in deze min of meer tot elkaar veroordeeld. De zeer aanzienlijke voorraad soja kaviaar kan niet worden bewaard zonder constante koeling, terwijl de verhuurder bij ontruiming van de koeling een verhaal op de eventuele verkoopopbrengst illusoir maakt. Ter besparing van kosten wordt de voorraad soja kaviaar op korte termijn elders tegen lagere kosten opgeslagen. b. Overige bedrijfsmiddelen Van huur of verhuur van overige bedrijfsmiddelen is niet gebleken. 1.7 Oorzaken faillissement Sinds het vorige verslag waar reeds de voorlopige conclusie leek gerechtvaardigd dat sprake was van een omvangrijke fraude heeft er veel aanvullend onderzoek plaatsgevonden. Zo zijn er met machtiging van de rechtercommissaris 2 binnentredingen geweest op de woonadressen van de voormalig bestuurder en zijn zuster. Bij die binnentredingen zijn diverse stukken aangetroffen waaruit kan blijken dat de gelden van curanda zij aangewend voor andere doeleinden. De gelden werden met allerhande betaalomschrijvingen overgemaakt naar diverse privépersonen en/of aan de heer Robert Khatchatryan en zijn zuster Lida Moushegian gelieerde vennootschappen in Nederland en Armenië. Curanda heeft het door de vele investeringen van investeerder M. Zeid nooit aan liquiditeiten ontbroken. Door de investeerder werden grote sommen geld aan curanda overgemaakt, met de bedoeling dat hiervan het personeel en overige kosten van curanda werden voldaan. In plaats daarvan werden de gelden voornamelijk aangewend voor onduidelijke uitgaven. Uitgaven die bovendien voornamelijk in Armenië werden gedaan. 2

3 Naast de reeds in het eerste verslag genoemde spookfacturen uit Armenië, blijkt ook van diverse niet in de boekhouding verantwoorde uitgaven. Zo heeft de heer R. Khatchatryan in uitgegeven via een op naam van curanda staande creditcard. Dit betroffen uitgaven van persoonlijke aard. Deze uitgaven werden geboekt in de rekeningcourant van R. Khatchatryan met curanda en later verrekend met een vermeende contractuele vergoeding van R. Khatchatryan zou deze vergoeding hebben bedongen voor het gebruik door curanda van de op zijn naam staande patenten. Deze patenten zouden nodig zijn geweest in verband met de verkoop en productie van sojakaviaar. Vastgesteld is evenwel dat curanda in 2008 en 2009 een bedrag van ,82 aan een octrooibureau heeft betaald voor het vastleggen van diverse patenten op dit gebied. Hoewel deze patenten aldus door curanda werden betaald, werden al deze patenten op naam van R. Khatchatryan en zijn zoon T. Khatchatryan gezet. Laatstgenoemde waren ook de contactpersonen van het octrooibureau. Gevraagd naar de contractuele verplichting van curanda jegens R. Khatchatryan wordt door laatstgenoemde verwezen naar een kopie van een overeenkomst. Om de echtheid van de namens curanda gezette handtekening te onderzoeken is om een origineel exemplaar gevraagd. Een origineel exemplaar is niet in de administratie aangetroffen. R. Khatchatryan stelt geen origineel exemplaar te bezitten. Vermoed wordt daarom dat het hier om een valselijk opgestelde overeenkomst gaat. In zijn algemeenheid geldt dat ten aanzien van alle voor het vermogen van curanda ongunstige rechtshandelingen door R. Khatchatryan wordt verwezen naar zeer opmerkelijke overeenkomsten. Ten aanzien van al deze overeenkomsten wordt door hem telkenmale gesteld dat er geen origineel exemplaar in zijn bezit is. Eén van die overeenkomsten betreft een leningovereenkomst tussen curanda en mevrouw Lida Moushegian, de zuster van de heer R. Khatchatryan. Gebleken is dat vanaf de rekeningen van Curanda in de periode 2008 tot aan de datum van het faillissement een bedrag van , is overgemaakt. Dit betreffen betalingen bovenop haar reguliere maandelijkse salaris van 2000, netto. Ten aanzien van deze betalingen wordt door Moushegian en R. Khatchatryan verwezen naar een overeenkomst van 1 september 2008, waarin door curanda aan Moushegian een lening zou zijn verstrekt in verband met het door mevrouw Moushegian ter beschikking stellen van diverse machines. Onduidelijk is welke machines dit betreft. De juistheid van deze overeenkomst wordt betwist. Zo blijkt nergens uit dat Moushegian die machines daadwerkelijk heeft ingebracht, te meer omdat Moushegian tot eind 2007 in de Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen zat. Bovendien heeft Curanda alle machines nieuw gekocht in Nederland. Tenslotte wordt de echtheid van de handtekening op de overeenkomst, kennelijk afkomstig van de heer M. Zeid (directeur van M.Z. For Investments S.A. te Cairo) door de nabestaanden betwist. Deze handtekening(stempel) staat op veel overeenkomsten die ongunstig voor curanda zijn. Ook hier is ondanks verzoek geen origineel exemplaar overgelegd. Van de gelden die vanaf de rekeningen van curanda naar rekeningen in Armenië zijn overgemaakt, is gebleken dat een gedeelte is gestort op een rekening die toebehoort aan Montco Cancer Research B.V., een vennootschap die eveneens is opgericht door de ouders van R. Khatchatryan. Van deze vennootschap is mevrouw L. Moushegian enig bestuurder. Bij de binnentreding in de woning van de heer R. Khatchatryan zijn diverse bankstukken aangetroffen waar dit uit blijkt. 3

4 Voor zover bekend worden er binnen Montco Cancer Research B.V. geen bedrijfsactiviteiten verricht. Desondanks heeft Montco Cancer B.V. enkele maanden na haar oprichting in 2009 voor een bedrag van à contant het door curanda tot dan toe gehuurde bedrijfspand aan de Halkade 50 te IJmuiden gekocht. Tot die tijd werd dit pand gehuurd voor per maand ex btw. Na aankoop door Montco Cancer Research B.V. werd het pand voor een bedrag van 5.880, ex btw aan curanda verhuurd, zonder dat ten aanzien van het gehuurde iets was gewijzigd. Ook hier ontbreekt een origineel ondertekende (huur) overeenkomst. Het tot nog toe uitgevoerde onderzoek lijkt erop te wijzen dat de sojakaviaarfabriek in IJmuiden niet meer dan een middel was om de Egyptische investeerder grote sommen geld afhandig te maken. De investeerder dacht geld te investeren in een sojakaviaarfabriek, waarbij door hem geld ter beschikking is gesteld voor het kopen van machines, grondstoffen, etc. Enerzijds is geconstateerd dat deze zaken daadwerkelijk zijn aangeschaft, anderzijds is geconstateerd dit veelal was tegen een veel te hoge prijs in Armenië. Geconstateerd is bovendien dat curanda in haar korte bestaan weliswaar een zeer grote hoeveelheid sojakaviaar heeft geproduceerd (meer dan potjes) maar dat daarvan volgens de administratie, als ook volgens de in opdracht van de heer R. Khatchatryan opgestelde jaarrekeningen van curanda, niets is verkocht. Ondanks het feit dat er niets werd verkocht, deed R. Khatchatryan jegens de investeerder en derden voorkomen alsof er een zeer substantiële omzet werd behaald. Zo zijn in de woning van R. Khatchatryan stukken gevonden, waarin hij jegens derden op 6 oktober 2009 doet voorkomen dat de omzet van curanda over mio zal gaan bedragen. In werkelijkheid was de omzet op dat moment nihil. Voornoemde bevindingen over de niet verantwoorde uitgaven, de diverse boekingen in rekeningcourant van de heer R. Khatchatryan, alsmede de aangetroffen overeenkomsten, worden in vergelijkbare bewoordingen onderschreven in het door de Belastingdienst op 8 oktober 2010 opgestelde rapport naar aanleiding van een eerder dit jaar bij curanda uitgevoerd boekenonderzoek. Gezien het voorgaande lijkt de conclusie gerechtvaardigd dat de gelden van curanda voornamelijk voor andere doeleinden zijn aangewend dan waarvoor ze door de investeerder waren bedoeld en dat zonder die onttrekkingen geen sprake zou zijn geweest van een faillissement. 3. ACTIVA Bedrijfsmiddelen: 3.5 Beschrijving Inventaris Naast een gebruikelijke kantoorinventaris, zijn diverse machines aangetroffen ten behoeve van de productie van kaviaar op sojabasis. 4

5 3.6 Verkoopopbrengst Nog niet bekend. 3.7 Boedelbijdrage Niet van toepassing. Werkzaamheden: De afgelopen maanden is getracht voor de fabriek als geheel een koper te vinden. Hiertoe hebben diverse gesprekken plaatsgevonden met een Engelse koper. Door deze koper is diverse malen een koopsom genoemd voor de gehele fabriek, inclusief de voorraad. Uiteindelijk bleek deze koper niet in staat of bereid de eerder genoemde koopsom te betalen, waarna het contact met deze koper zijdens de boedel is verbroken. Thans zal worden getracht de inventaris onderhands aan een derde te verkopen. Indien dit op korte termijn niet tot enig resultaat leidt, zal een veiling moeten plaatsvinden. Voorraden/onderhanden werk 3.9 Beschrijving : Totaal zijn potjes sojakaviaar aangetroffen. Hiervan zijn thans nog ruim in opslag Verkoopopbrengst : 5.000, ex btw (voor potjes) 3.11 Boedelbijdrage : Niet van toepassing. Werkzaamheden: Van de voorraad is een gedeelte van potjes verkocht voor 5.000, aan een Engelse koper. Deze koper was geïnteresseerd in overname van de gehele voorraad, zodat een eerste container met sojakaviaar voor een aangepaste prijs is verkocht. Hoewel deze koper interesse in de gehele voorraad heeft getoond, is de door hem geboden prijs zodanig, dat is besloten daar niet op in te gaan. Andere activa 3.12 Beschrijving Diverse patenten aangaande de productie van kaviaar op sojabasis. Gebleken is dat door curanda een bedrag van ,82 is betaald aan een Nederlands octrooibureau. Door curanda zijn diverse patenten aangaande de productie van sojakaviaar aangevraagd. Uit verkregen informatie is inmiddels gebleken dat alle door curanda aangevraagde patenten op naam zijn gezet van R. Khatchatryan en zijn zoon T. Khatchatryan. Ter zake van deze patenten is inmiddels beslag gelegd onder voornoemde personen; 5

6 Een BMW X5 met kenteken 59JVJX. Deze auto werd bestuurd door de heer R. Khatchatrian. De heer R. Khatchatrian is verzocht de auto in te leveren, doch deze ontkent de auto in zijn bezit te hebben. Bij de politie is aangifte gedaan van vermissing van deze auto. Deze auto staat thans als gestolen geregistreerd. Een Ford Transit met kenteken 08BBFP. Deze auto was reeds voor datum faillissement door een crediteur in beslag genomen en bij een gerechtelijk bewaarder gestald. Deze auto is verkocht Verkoopopbrengst Ford Transit: 1.250, ex btw. Werkzaamheden: Diverse werkzaamheden aangaande inventarisatie activa, alsmede diverse correspondentie en gesprekken met octrooibureau en politie. 4. DEBITEUREN 5. BANK/ZEKERHEDEN 5.1 Vordering van bank : Nihil Er was geen bank die de onderneming financierde. Curanda werd gefinancierd door een Egyptische investeerder. 5.2 Leasecontracten Niet aangetroffen. Werkzaamheden: Divers onderzoek. 7. RECHTMATIGHEID 7.1 Boekhoudplicht De administratie is verre van compleet. Zo werd privé zeer veel gebruik gemaakt van creditcards en betaalpassen. Deze uitgaven werden niet tot nauwelijks in de administratie van curanda verantwoord. Ten aanzien van die opnamen c.q. uitgaven geldt dat de achterliggende facturen ontbreken. Door de toenmalige accountant werden al deze niet verantwoorde uitgaven geboekt in de rekeningcourantverhouding met de heer R. Khatchatryan. Zo is uit de gereconstrueerde bankadministratie gebleken dat in 2008 en 2009 in elk geval voor een bedrag van ruim aan betalingen niet zijn verantwoord, althans dat bij deze uitgaven grote vraagtekens kunnen worden gezet. Dit betreffen voornamelijk persoonlijke uitgaven van c.q. overboekingen naar R. Khatchatryan en/of diens familie, dan wel overboekingen vanaf de rekeningen van curanda naar rekeningen in Armenië. 6

7 Daarnaast heeft de Belastingdienst op 8 oktober 2010 een rapport opgesteld naar aanleiding van een bij curanda ingesteld boekenonderzoek. Uitkomst van dat onderzoek is dat aan meerdere personeelsleden meer nettoloon is uitbetaald dan er in de salarisadministratie is verwerkt. Ook is gebleken dat voor een bedrag van , aan netto loonbetalingen heeft plaatsgevonden aan personen die voor de Belastingdienst onbekend zijn. Deze extra betalingen leiden volgens de Belastingdienst tot een extra loonheffing van ,. 7.2 Depot jaarrekeningen De jaarrekeningen over 2008 en 2009 zijn gedeponeerd op 28 april De jaarrekening over 2008 is derhalve te laat gedeponeerd. Op grond van artikel 2:394 lid 3 BW j art. 2:248 lid 2 BW kan worden geconcludeerd dat het (feitelijk) bestuur haar taken onbehoorlijk heeft vervuld, waardoor vermoed wordt dat die onbehoorlijke taakvervulling (mede) een belangrijke oorzaak is van het faillissement. 7.4 Stortingsverplichting op aandelen Hieraan is voldaan. 7.5 Onbehoorlijk bestuur Zie met betrekking tot de conclusie dat er sprake is van onbehoorlijk bestuur de overwegingen onder 1.7. De voormalig feitelijk bestuurder heeft op onverantwoorde wijze gelden van curanda aangewend voor zaken dan niets met de vennootschap van doen hebben. 7.6 Paulianeus handelen Zie met betrekking tot de conclusie dat er sprake is van paulianeus handelen de overwegingen onder 1.7. De voormalig feitelijk bestuur heeft op basis van uiterst eenzijdige overeenkomsten, waarvan de herkomst volstrekt onduidelijk is, zeer substantiële bedragen onverplicht, dan wel verplicht, voldaan aan zichzelf en aan hem gelieerde personen en/of vennootschappen. Zonder die betalingen zou er meer dan voldoende actief aanwezig zijn geweest om preferente crediteuren en concurrente handelscrediteuren (exclusief de vordering van de financier) te voldoen. 8. CREDITEUREN 8.1 Boedelvorderingen: a. Salaris en verschotten curator : p.m. b. UWV : 5.816,46 c. Verhuurder : 950,00 + p.m. 8.2 Preferente vordering fiscus : , Preferente vordering UWV : 7.386,81 7

8 8.4 Andere preferente crediteuren : ,60* * Dit betreft een door een voormalig medewerker ingediende vordering ter zake van vermeend achterstallig loon. 8.5 Aantal concurrente crediteuren : Bedrag concurrente crediteuren : ,07** ** Dit bedrag is inclusief de door de investeerder ingediende vordering van ,00. Zonder deze vordering bedraagt de vordering van de werkelijke handelscrediteuren , Verwachte wijze van afwikkeling : Daarover is in dit stadium van het faillissement nog geen voorspelling te doen. 9. PROCEDURES 9.1 Naam wederpartij(en) De heer Robert Khatchatryan; Montco Cancer Research B.V.; Mevrouw Lida Moushegian; De heer Tigran Khatchatryan; Mevrouw Hasmik Harutyunyan. 9.2 Aard procedure Gebleken is dat de heer Khatchatrian als leidinggevende binnen curanda enkele miljoenen euro s heeft laten verdwijnen. Begunstigden zijn naast de heer Robert Khatchatryan de hiervoor onder 9.1 genoemde personen en vennootschap. Ten laste van al deze personen en vennootschap is op diverse vermogensbestanddelen conservatoir beslag gelegd. 9.3 Stand procedure Er is namens de Egyptische investeerder reeds voor datum faillissement conservatoir beslag gelegd onder de bank ten laste van de heer R. Khatchatrian. Daarnaast is ten laste van Montco Cancer Research B.V., mevrouw L. Moushegian, de heer T. Khachatryan en mevrouw H. Harutyunyan beslag gelegd op banktegoeden en een onroerende zaak (Montco Cancer Research B.V.). De eis in de hoofdzaken dient vóór 22 december 2010 te worden ingesteld. Werkzaamheden: Divers overleg met diverse betrokkenen, opstellen beslagstukken, instructies deurwaarder, correspondentie met banken, etc. 8

9 10. OVERIG 10.1 Termijn afwikkeling faillissement Daarover is in dit stadium van het faillissement nog geen voorspelling te doen Plan van aanpak De nog te verrichten werkzaamheden zijn: Afronden onderzoek administratie, meer in het bijzonder waar het door M.Z. For Investments geïnvesteerde kapitaal is gebleven; Afronden onderzoek bestuurdersaansprakelijkheid; Afronden onderzoek pauliana s; Verkoop inventaris; Verkoop voorraad; Ontruiming pand; Dagvaarding van de onder 9.1 genoemde personen en vennootschap Indiening volgend verslag Het volgende verslag zal op of omstreeks 8 maart 2011 worden ingediend. VelsenZuid, 8 december 2010 Mr. W.Ph. Steenhuisen Curator 9

10 TUSSENTIJDS FINANCIEEL VERSLAG DATUM: 22 december 2010 in het faillissement van: MZ Investment & Partners B.V. faillissementsnummer F. 307 / 2010 datum uitspraak rechtercommissaris mr. drs. A.J. Wolfs curator mr. W.Ph. Steenhuisen betrekking hebbend op verslag nr. 2 A. BATEN subtot. incl. BTW mutaties totaal Af te dragen BTW 1. aangetroffen middelen kas bank 612,63 612,63 giro 2. opbrengsten verkopen opbrengsten verkopen 1.487, ,50 237,50 voorraad verkopen 5.000, ,00 798,32 3. debiteuren praefaillissement debiteuren boedeldebiteuren 4. overige baten boedelbijdrage , ,00 restitutie 1.870, ,94 rente 0,19 0,19 5. totaal , , ,82 B. REEDS BETAALDE VERSCHOTTEN / BOEDELSCHULDEN subtot. incl. BTW mutaties totaal Terug te ontvangen BTW salaris curator courtage/kosten veiling verschotten stallingskosten 482,95 482,95 77,11 verzekeringen fiscus UWV 6. totaal 482,95 482,95 77,11 C. THANS NOG BESCHIKBAAR totaal A , ,26 totaal B 482,95 482,95 7. saldo boedelrekening , ,31