Stichting Openbare Golfcourse Zeegersloot, Alphen aan den Rijn Jaarstukken 2004

Transcriptie

1 Stichting Openbare Golfcourse Zeegersloot, Alphen aan den Rijn Jaarstukken 2004 Alphen aan den Rijn, Dit rapport heeft 9 pagina's

2 Inhoudsopgave Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting 5 Specificatie bij de balans per 31 december Specificatie bij de staat van baten en lasten over Overige gegevens 9

3 Balans per 31 december 2004 Activa 31 december december 2003 Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Obligaties Stichting Obligatiehouders Leningen u/g leden Golfclub Zeegersloot Vlottende activa Vorderingen Passiva Langlopende schulden Lening o/g Golfclub Zeegersloot Lening o/g Rabobank Kortlopende schulden Aflossingsverplichting Rabobank, rekening-courant Rekening-courant Golfclub Zeegersloot Overige schulden

4 Staat van baten en lasten over 2004 Werkelijk 2004 Begroting 2004 Werkelijk 2003 Lasten Afschrijving op materiële vaste activa Algemene kosten Rentelasten minus -baten Som der lasten Baten Bijdrage Golfclub Zeegersloot Saldo

5 Toelichting Algemeen Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Aanschaffingen, die een bedrag van EURO 500 te boven gaan, worden geactiveerd en lineair afgeschreven overeenkomstig de verwachte gebruiksduur. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor oninbare bedragen is -indien nodigeen voorziening getroffen. Resultaat Met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen wordt het resultaat bepaald als het verschil tussen baten en lasten over het verslagjaar. In principe worden de totale lasten in haar geheel doorbelast aan Golfclub Zeegersloot. Tot op heden heeft de Stichting derhalve nog geen positief of negatief resultaat behaald, waardoor het eigen vermogen per 31 december 2004 nihil bedraagt. De grondslagen hebben in het verslagjaar geen wijzigingen ondergaan.

6 Specificatie bij de balans per 31 december 2004 Vaste Activa Materiële vaste activa Banen Onroerende zaken Andere materiële vaste activa Totaal Boekwaarde per 1 januari 2004 Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december De te onderscheiden materiële vaste activa worden in 10, 33 (clubgebouw en overig) en 75 (banen) jaar afgeschreven. Financiële vaste activa Obligaties Stichting Obligatiehouders Dit betreft twee obligaties van NLG (EURO 454) nominaal uitgegeven door de Stichting Obligatiehouders Golfclub Zeegersloot. De rente bedraagt jaarlijks 5,25% per 1 september. Uitloting vindt a pari plaats in de periode 1 september 1999 tot en met 1 september Lening u/g leden Golfclub Zeegersloot Stichting Openbare Golfcourse Zeegersloot bood tot 2000 de mogelijkheid aan leden van Golfclub Zeegersloot, middels tussenkomst van Golfclub Zeegersloot, een 7,4%-rentedragende lening van NLG (EURO 1.701,68) op te nemen. De lening dient in 8 jaarlijkse termijnen van NLG 637,77, (EURO 289,41) dan wel in 96 maandelijkse termijnen van NLG 51,88 (EURO 23,54) te worden afgelost. Met ingang van 1 januari 2004 worden jeugdleden die gewoon lid worden in de gelegenheid gesteld om de renteloze lening die zij aan de vereniging moeten verstrekken te lenen van de Stichting Openbare Golfcourse Zeegersloot. De lening dient in 6 jaarlijkse termijnen van 283,33 te worden afgelost terwijl de rente jaarlijks wordt vastgesteld op basis van de wettelijke rente per 1 januari van elk jaar.

7 Langlopende schulden Lening o/g Golfclub Zeegersloot In verband met definancieringvan de aanleg van de Heuvel- en Parkbaan, alsmede de drivingrange, oefencentrum en clubhuis heeft Golfclub Zeegersloot een renteloze lening verstrekt aan Stichting Openbare Golfcourse Zeegersloot. In 1996 is besloten om de verstrekte leningen niet meer te muteren. Lening o/g Rabobank Door de Rabobank is een hypothecaire geldlening verstrekt. Aflossing bedraagt EURO per halfjaar. Het rentepercentage is voor de gehele looptijd vastgesteld op 7,4%. De aflossingsverplichting voor het komend jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. De verstrekte zekerheden gelden tevens voor het door de Rabobank verstrekte rekening-courant krediet ad EURO maximaal (in combinatie met saldo-compensatie Golfclub Zeegersloot) en luiden als volgt: gevestigde eerste en tweede hypotheek respectievelijk groot EURO en EURO op het recht van opstal/erfpacht op het clubgebouw respectievelijk de heuvelbaan; verpanding vordering op Vereniging Golfclub Zeegersloot uit hoofde van de verhuur van zowel de kleedkamers als de vergaderruimte. Kortlopende schulden Rabobank rekening-courant De verstrekte zekerheden staan vermeld onder de langlopende schulden. Rekening-courant Golfclub Zeegersloot Over het rekening-courant saldo is in 2004 geen rente berekend (2003:0%).

8 Specificatie bij de staat van baten en lasten over 2004 Lasten Afschrijvingen 2004 Begroting Banen Onroerende zaken Andere materiële vaste activa Algemene kosten 2004 Begroting Accountantskosten Contributie GCZ oud bestuur Contributie Kamer van Koophandel Polderlasten Rentelasten minus -baten 2004 Begroting Rente leningen u/g Rabobank rekening-courant Rabobank lening o/g Obligatielening :

9 Accountants Belastingadviseurs Bedrijfsjuridisch adviseurs Lid Grant Thornton International Arenthals Grant Thornton ^ Accountantsverklaring Opdracht Wij hebben de jaarrekening 2004 van de Stichting Openbare Golfcourse Zeegersloot te Alphen aan den Rijn gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de Stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controle-opdrachten. Volgens deze richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die het bestuur van de Stichting daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel. Oordeel Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen op 31 december 2004 en van het resultaat over 2004 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Woerden, 16 maart 2005 Arenthals Grant Thornton s. W.J.M. van Dinter Registeraccountant Vijzelmolenlaan 8-b Postbus AA Woerden Telefoon Telefax Op al onze diensten zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd ter griffie van de Arrondissementsrechtbank te Den Haag, van toepassing. Op verzoek ontvangt u een exemplaar van deze voorwaarden. Iedere aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag dat in het betreffende geval onder onze beroepsaansprakelijkheid wordt uitbetaald, vermeerderd met het bedrag van een van toepassing zijnd eigen risico. Arenthals Grant Thornton is een maatschap, die mede beroepsvennootschappen omvat. To all our services our General Conditions, as registered with the District Court of The Hague, apply. A copy of these conditions will be sent to you on request. Any liability shall be limited to the amount which is paid out under the firm's professional liability policy in the matter concerned, plus the firm's own risk under this policy. Arenthals Grant Thornton is a partnership which includes professional corporations.