'N6EK0MEN 23 m. , m. Stichting Openbare Golfcourse Zeegersloot. te Alphen aan den Rijn FINANCIEEL VERSLAG 1993

Transcriptie

1 ACCOUNTANTSKANTOOR REGISTERACCOUNTANTS M.J. SWANEVELD 'N6EK0MEN 23 m do, m FINANCIEEL VERSLAG 1993

2 iffi&lgis^^^^ ' ^ ï* 9L»-N JA NJSKA MTOO!!_ I REGISTERACCOUNTANTS FINANCIEEL VERSLAG 1993 INHOUD ' OVERIGE GEGEVENS Blz. - Accountantsverklaring - Statuten van de Stichting? 1 - Samenstelling bestuur - Samenstelling Raad van Advies 2 JAARREKENING 1. Grondslagen van de financiële verslaggeving ^ 2. Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de rekening van baten en lasten 4. Staat van herkomst en besteding der middelen over ? 1, 5. Kadastrale gegevens ^ I. Balans per 31 december 1993 I I. Rekening van baten en lasten over

3 gm J SWANEVELD OVERIGE GEGEVENS Accountantsverklaring Uitsluitend om vorenstaande redenen kunnen wij geen oordeel aeven amtr-^i- ^ Noordwijk, 16 mei 1994 Accountantsgroep Swaneveld/ Barnhoorn & Nijenhuis M.J. Swaneveld RA Statuten van de stichting ^ i ^ ^ f j n ^ T a S S n ^ z ^ n 0 6 n 0 t a r i e e l ^ ^4 Met betrekking tot het geldelijk verkeer luidt artikel 11 als volgt: Artikel Het boekjaar van de stichting valt samen met het kalenderjaar. 3. De boeken worden jaarlijks per éénendertig december afgesloten. Daaruit worden, tenminste binnen vier maanden na afloop van het boekjaar waaron Semfaït 6^ h e b b e n ' d 0 0 r h e t b e S t U U U r e e n b a l a n s «-nst- tn ^Slfsreïen^ -i-

4 WfWMtWjMMsÏP2. ^ '[3-.jU^cairoams)' 1 I SAMENSTELLING BESTUUR Bestuur (m.i.v. 21 juni 1993) Voorzitter : Drs S.Y. Bouma (overleden 22 augustus 1993) Secretaris : H.A.J. Nijenhuis (voorzitter met ingang van 21 augustus 1993, Heestermans (secretaris met ingang van 8 november 1993, Penningmeester: Th.H.M. van Paridon Overige leden : P.J. Trim C.M.K. van Vugt (secretaris m.i.v. 21 augustus 1993, M.F.E. Heestermans J.J. van Beek -2-

5 ^CCOUNTANTSKANTpOT 1. GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIëLE VERSLAGGEVING WAARDERING MATERIëLE VASTE ACTIVA ï^! 6-1 1? V i n d t P l a a t 8 t e g e n d e aanschaffingsprijs verminderd met lineaire a f n ^ ^ f i S k ' s 6 ^ 6 g e b a S e e r d Z i j n O P 0 6 g e S C h a t t e ^-ensduur en bersnd'ov^^ FINANCIëLE VASTE ACTIVA Deelneming ï^ r r iacjiïs. P l a a t 8 t e 9 e n ^ n e t t 0 V e r m 0 ^ d e ' b e -kend naar de grondslagen VORDERINGEN ï^fftsi 119 V i n d t P l a a t 5 t e g e n d e n o m i n a l e ^arde onder aftrek van een individueel bepaalde voorzrenrng wegens vermoedelijke oninbaarheid. maivxaueei OVERIGE ACTIVA EN PASSIVA Waardering vindt plaats tegen nominale waarde. RESULTATENBEPALING ALGEMEEN d T L ^ n 1 ^ ^ - W O K r d l. b e P a a l d a l s h e t verschil tussen de opbrengst van de geleverde diensten rn het boekjaar enerzijds en de kostprijs daarvan anderzijds. geleverde Winsten worden slechts opgenomen, voor zover zij op de balansdatum zijn verwezenl i j k t. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden vóór het eind van het b^kiaïr SeïorSe" ' i n d i e n Z i j V Ó Ó r h e t 0 p m a k e n V a n d e ^arrekenfng^ekïnd ^ j n 9 e n 0 m e n RENTEBATEN EN RENTELASTEN -3-

6 f C C0,U W TAN T S K ANTOOR SW/A N E V E L D 2. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA VASTE ACTIVA MATERIëLE VASTE ACTIVA Banen Onroerende zaken Andere materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Herwaardering _ " _ De onroerende zaken zijn bekend onder de volgende kadastrale nummers: (zie onderdeel 5 van dit verslag). De herwaardering is buiten de rekening van baten en lasten toegevoegd aan het eigen vermogen. FINANCIëLE VASTE ACTIVA Deelneming Betreft een 50%-belang in het geplaatste kapitaal van Exploitatiemaatschappij "De Landerije" B.V. van nominaal f * e^ t ^ V e r m o g e n s w a a r d e p e r 3 1 december 1993 is tenminste f negatief. Waardering VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN Debiteuren per 31 december Te vorderen uit oude jaren Af: Voorziening wegens oninbaarheid pm pm pm pm -4-

7 REGISTERACCOUNTANTS \ï = - =.; Rekening-courant Golfclub Te vorderen in rekening-courant Over het saldo in rekening-courant is 8% rente berekend. Rekening-courant B.V. Aannemingsbedrijf Cultuurweg Betaling in verband met voorkoming procedure Overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen Betalingen inzake lopende procedures Alle vorderingen hebben een resterende looptijd van korter dan één jaar. PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Vrijval leningen Golfclub Exploitatiesaldo 1992 Herwaardering materiële vaste activa * Bij bestuursbesluit (genomen door het bestuur in functie sedert 24 juni 1992) is besloten om de leningen van de Golfclub te waarderen op nominale waarde. Als motivering daartoe geldt het feit dat door de reorganisatie van de structuur van het Golfcomplex de renteloze leningen volledig terugbetaald zullen moeten worden. -5-

8 REGISTERACCOUNTANTS ^Wm^M^F^Qf' 1 cwi. mc^mwi *> -"71 LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen Golfclub De leningen zijn renteloos De leningen zijn eerst opeisbaar bij wanprestatie door de stichting jegens de Golfclub. Leningen Golfclub no. 1 a f Leningen Golfclub no. 2 a f Leningen Golfclub no. 3 a f Aantallen Lening Golfclub no. l a f Af: Retour Lening Golfclub no. 2 a f Af: Retour Lening Golfclub no. 3 a f Bij: leningen De leningen zijn achtergesteld ten behoeve van de Rabobank wegens verstrekte geldleningen en krediet in rekening-courant Leningen Rabobank Rente Lening Lening Lening Lening ,5% variabel 7,4% 7,3% variabel 7,3%

9 l-accoumtants K'AN TO O T mm Lening Afgelost Aflossingsverplichting komend boekjaar Dit betreft een op 26 juni 1987 door de Rabobank verstrekte geldlening oorspronkelijk groot f onder volgende voorwaarden: aflossingen: f per halfjaar rente : 7,5% per jaar vast tot 1 j u l i 1994 Lening Afgelost Aflossingsverplichting komend boekjaar Dit betreft een op 26 juni 1987 door de Rabobank verstrekte geldlening oorspronkelijk groot f onder de volgende voorwaarden: aflossingen: f per halfjaar rente : variabel 7,4% Lening Afgelost Aflossingsverplichting komend boekjaar Dit betreft een op 3 maart 1989 door de Rabobank verstrekte geldlening oorspronkelijk groot f onder de volgende voorwaarden: aflossingen: f per halfjaar rente : 7,3% per jaar vast tot 1 maart

10 Lening Opgenomen in Afgelost o Aflossingsverplichting komend boekjaar "750 Dit betreft een op 28 augustus 1991 door de Rabobank verstrekte geldlening oorspronkelijk groot f onder de volgende voorwaarden: aflossingen: f per halfjaar rente : variabel (7,3%) Als zekerheden gelden, voor de leningen bij de Rabobank, alsmede het rekening-courantkrediet: a. gevestigde le en 2e hypotheek respectievelijk groot f en f ; op het recht van opstal/erfpacht op het clubgebouw; de heuvelbaan; b. verpanding inventarissen, excl. Heineken Nederland B.V.; c. verpanding debiteurenvorderingen; d. verpanding vorderingen uit diverse verhuren; e. verpanding van rechten uit gebruiksovereenkomst; f. gevestigde le bankhypotheek groot f , op het recht van erfpacht van ha grond met de daarop gelegen golfbaan; en de griendbaan; g. achterstelling leningen van Golfclub ; h. borgstelling van f door Heineken Nederland B.V.. Leaseverplicht ingen Lease Plan Afgelost 4 termijnen van f 251,22 _ c. Aflossingsverplichting komend boekjaar

11 Lease Plan Afgelost: 9 termijnen van f 1.244, Aflossingsverplichting komend boekjaar Lease Plan Afgelost: 3 termijnen van f 381, Aflossingsverplichting komend boekjaar Leningen Heineken Afgelost Lening B.V. Afgelost Aannemingsbedrijf Cultuurweg Aflossingsverplichting komend boekjaar

12 REGISTERACCOUNTANTS {ACCOUNTANTSK AI TOCP -M J 'SWANEVELD KORTLOPENDE SCHULDEN Aflossingsverplichtingen komend boekjaar Binnen één jaar vervallende aflossingstermijnen op langlopende schulden. Leningen Rabobank Lease Plan Leningen B.V. Aannemingsbedrijf Cultuurweg Totaal aflossingsverplichtingen Crediteuren Rabobank Verschuldigd in rekening-courant De kredietruimte bedraagt f De voor dit krediet verstrekte zekerheden zijn opgenomen in de toelichting op de post langlopende schulden. Rekening-courant Golfclub Verschuldigd in rekening-courant Over het saldo in rekening-courant is 10% rente berekend. -10-

13 Overige schulden en te betalen kosten Investeringsverplichting, hole 6, 7 en 8 Accountantskosten Bankrente en kosten NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Middels een saldo-compensatieregeling is de stichting mede-hoofdelijk aansprakelijk voor debetstanden in rekening-courant bij de Rabobank ten name van Stichting Exploitatie Golf Alphen en Exploitatiemaatschappij de Landerije B.V

14 3. TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 1993 Afschrijving op materiële vaste activa Andere materiële vaste activa Algemene kosten Accountantskosten Afkoop BRN Catering (50%) _ 27 ooo Contributie Kamer van Koophandel 6 1 ^'-uuu Kosten statutenwijziging _ 3 gg Claim vereniging inzake oude jaren Rentelasten en soortgelijke kosten Rabobank oo IOC 0, col- Rabobank l'lnl Rabobank *484 47'tyt Rabobank * nzz Rabobank J ^ ^ J ^islï Leaseverplichtrngen _ Heineken (inclusief boete) _ Golfclub _ Rente debiteuren _ _ Bijdrage Golfclub Aandeel in kosten

15 4. STAAT VAN HERKOMST EN BESTEDING DER MIDDELEN HERKOMST DER MIDDELEN Saldo exploitatie Afschrijvingen Cash-flow Overige mutaties: - Leningen o/g Golfclub BESTEDING DER MIDDELEN Investeringen in materiële vaste activa Aflossingen: - leningen o/g Golfclub leningen o/g Rabobank leaseverplichtingen - lening Heineken Mutatie werkkapitaal Specificatie mutatie werkkapitaal Toename vordering op Golfclub Vorderingen Vermindering aflossingsverplichtingen Meer krediet in rekening-courant Rabobank Vermindering schuld aan Golfclub Overige schulden en te betalen kosten

16 ,}M J SWANEVELD I 5. KADASTRALE GEGEVENS Sectie C ha are ca gedeelten van Sectie C Sectie C uitbreiding uitbreiding clubhuis clubhuis

17 REGISTERACCOUNTANTS -WNEIV.È'I I. BALANS PER 31 DECEMBER 1993 ACTIVA VASTE ACTIVA MATERIëLE VASTE ACTIVA 31 december december 1992 Banen Onroerende zaken Andere materiële vaste activa FINANCIëLE VASTE ACTIVA Deelneming VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN pm pm Debiteuren Rekening-courant Golfclub Rekening-courant Cultuurweg Overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen pm pm PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve LANGLOPENDE LENINGEN Leningen Golfclub Leningen Rabobank Overige leningen KORTLOPENDE SCHULDEN Aflos s ingsverplicht ingen Crediteuren Rabobank Rekening-courant Golfclub Overige schulden en te betalen kosten

18 I I. REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER f Afschrijving op materiële vaste activa Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten f 1992 f f Doorberekende kosten Exploitatie saldo