INGEKOMEN 2 3APR.2013 Ho

Transcriptie

1 ACCOUNTANTSKANTOOR REGISTERACCOUNTANTS M.J. SWANEVELD INGEKOMEN 2 3APR.2013 Ho FINANCIEEL VERSLAG 1992

2 Stichting Openbare Golfcourse FINANCIEEL VERSLAG 1992 INHOUD Blz. OVERIGE GEGEVENS - Accountantsverklaring 1 - Statuten van de Stichting - Samenstelling bestuur Samenstelling Raad van Advies JAARREKENING 1. Grondslagen van de financiële verslaggeving 2. Toelichting op de balans per 31 december 1992, 3. Toelichting op de rekening van baten en lasten over 1992 it 4. Staat van herkomst en besteding der middelen i j 5. Kadastrale gegevens I. Balans per 31 december 1992 I I. Rekening van baten en lasten over 1992 ^ 2

3 OVERIGE GEGEVENS Accountantsverklaring accountantscontrole op rationele wijze de verilbt^vtelteld n ^ J, 0 r Statuten van de stichting ^i^l^^n^e^assn^zün! 3 6 S t i C h t i n g n 0 t a r i e e l 0^ r i c h t - ^ ^ Met betrekking tot het geldelijk verkeer luidt artikel 11 als volgt: Artikel Het boekjaar van de stichting valt samen met het kalenderjaar. 3. De boeken worden jaarlijks per éénendertig december afgesloten. Daaruit worden, tenminste binnen vier maanden na afloop van het boekiaar waarna ojgeïïïkt 9 h e b b e n ' ^ ervertie^snin^ b e 8 t U U U r b a l a n S e n De jaarstukken worden ondertekend door alle leden van het bestuur; indien enioe handtekenrng ontbreekt wordt de reden daarvan voorzover aan de ónder ÏLnaa?s bekend, op het desbetreffende stuk medegedeeld. onaertexenaars -1-

4 ^'Tcgg N f n i$ KA N TOO R REGISTERACCOUNTANTS SAMENSTELLING BESTUUR EN RAAD VAN ADVIES Bestuur (m.i.v. 24 juni 1992) Voorzitter Secretaris : Drs S.Y. Bouma : H.A.J. Nijenhuis Penningmeester: M.J.L. van Marwijk Overige leden : p. Trim C van Vugt Raad van Advies (m.i.v. 24 juni 1992) 1. C.H. Dinkelaar 2. I. Broomans 3. J.C. Boret 4. J.P. Albers 5. A.R. Everts 6. F.A.M. Ponsioen 7. M.A. Bergsma-Lucas -2-

5 Tt&PM NfA NT SKA NTÖ O Ü ' REGISTERACCOUNTANTS 1. GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIëLE VERSLAGGEVING WAARDERING MATERIëLE VASTE ACTIVA FINANCIëLE VASTE ACTIVA Deelneming T ^ r i t U t ^ l ^ 3 t e g e n ^ n e t t 0 V e - 0 ^ ^ ' brekend naar de grondslagen VORDERINGEN OVERIGE ACTIVA EN PASSIVA Waardering vindt plaats tegen nominale waarde. RESOLTATENBEPALING ALGEMEEN «acht genomen, «dien z i : vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden? RENTEBATEN EN RENTELASTEN -3-

6 IfACg'o.UNfA'NTfkAN.tO O R.'> REGISTERACCOUNTANTS 2. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA VASTE ACTIVA MATERIëLE VASTE ACTIVA Banen Onroerende zaken Andere materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Correctie wegens groot onderhoud Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Herwaardering De onroerende zaken kadastrale nummers: zijn bekend onder de volgende (zie onderdeel 5 van dit verslag) De herwaardering is buiten de rekening van baten en lasten toegevoegd aan het eigen vermogen. FINANCIëLE VASTE ACTIVA Deelneming Betreft een 50%-belang in het geplaatste kapitaal van Exploitatiemaatschappij "De Landerije" B.V. van nominaal f De netto vermogenswaarde per 31 december 1992 is f negatief. Waardering per 31 december VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN Debiteuren Te vorderen uit oude jaren Af: Voorziening wegens oninbaarheid pm pm

7 REGISTERACCOUNTANTS VETD I Overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen Betalingen inzake lopende procedures Alle vorderingen hebben een resterende looptijd van korter dan één jaar. PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Vrijval leningen Golfclub Exploitatiesaldo 1991 (negatief) Exploitatiesaldo 1992 Herwaardering materiële vaste activa Bij bestuursbesluit (genomen door het bestuur in functie sedert 24 juni 1992) is besloten om de leningen van de Golfclub te waarderen op nominale waarde. Als motivering daartoe geldt het feit dat door de reorganisatie van de structuur van het Golfcomplex de renteloze leningen volledig terugbetaald zullen moeten worden * LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen Golfclub De leningen zijn renteloos en niet aflosbaar. Aantallen Leningen Golfclub no. l a f Leningen Golfclub no. 2 a f Leningen Golfclub no. 3 a f

8 fa CCpÜNTAN T S KA T O O r Lening Golfclub no. l a f Aantallen Af: Retour 4 leningen Nominale schuld Vrijval ten gunste van algemene reserve Lening Golfclub no. 2 a f Af: Retour 1 lening Nominale schuld Vrijval ten gunste van algemene reserve Lening Golfclub no. 3 a f Bij: 5 leningen Nominale schuld Vrijval ten gunste van algemene reserve De leningen zijn achtergesteld ten behoeve van de Rabobank wegens verstrekte geldleningen en krediet in rekening-courant Leningen Rabobank Rente Lening Lening Lening Lening ,5% variabel 7,3% variabel 9,3%

9 fcaccouwtantskanfoor [ Lening Afgelost Aflossingsverplichting komend boekjaar Dit betreft een op 26 juni 1987 door de Rabobank verstrekte geldlening oorspronkelijk groot f onder volgende voorwaarden: aflossingen: f per halfjaar rente : 7,5% per jaar vast tot 1 j u l i 1994 Lening Afgelost Aflossingsverplichting komend boekjaar Dit betreft een op 26 juni 1987 door de Rabobank verstrekte geldlening oorspronkelijk groot f onder de volgende voorwaarden: aflossingen: f per halfjaar rente : variabel Lening Afgelost Aflossingsverplichting komend boekjaar Dit betreft een op 3 maart 1989 door de Rabobank verstrekte geldlening oorspronkelijk groot f onder de volgende voorwaarden: aflossingen: f per halfjaar rente : 7,3% per jaar vast tot 1 maart

10 Lening Opgenomen in 1991 _ Afgelost g 0 g 7 5 Aflossingsverplichting komend boekjaar Dit betreft een op 28 augustus 1991 door de Rabobank verstrekte geldlening oorspronkelijk groot f onder de volgende voorwaarden; aflossingen: f per halfjaar rente : variabel (9,3%) Als zekerheden gelden, in combinatie met de leningen bij de Rabobank, alsmede het rekening-courantkrediet: a. gevestigde le en 2e hypotheek respectievelijk groot f en f ; op het recht van opstal/erfrecht op het clubgebouw; b. verpanding inventarissen, excl. Heineken Nederland B.V.; c. verpanding debiteurenvorderingen; d. verpanding vorderingen uit diverse verhuren; e. verpanding van rechten uit gebruiksovereenkomst; f. achterstelling lening garantiefonds tot f ; g. gevestigde le bankhypotheek groot f , op het recht van erfpacht van ha grond met de daarop gelegen golfbaan; achterstelling leningen van Golfclub. Leaseverplichtingen Lease Plan Lease Plan Lease Plan Lease Plan Afgelost: 4 termijnen van f 251,22 l!o Aflossingsverplichting komend boekjaar

11 REGISTERACCOUNTANTS EACC p U N T A"N TSK A iifnok\ ! Lease Plan Afgelost: 9 termijnen van f ' Aflossingsverplichting komend boekjaar Lease Plan Afgelost: 11 termijnen van f 381, Aflossingsverplichting komend boekjaar Leningen Heineken 843 Afgelost Aflossingsverplichting komend boekjaar Lening B.V. Aannemingsbedrijf Cultuurweg Afgelost Aflossingsverplichting komend boekjaar

12 KORTLOPENDE SCHULDEN Aflossingsverplichtingen komend boekjaar Binnen één jaar vervallende aflossingstermijnen op langlopende schulden. Leningen Rabobank Lease Plan Leningen Heineken Leningen B.V. Aannemingsbedrijf Cultuurweg Totaal aflossingsverplichtingen Crediteuren Rabobank Verschuldigde in rekening-courant De kredietruimte bedraagt f De voor dit krediet verstrekte zekerheden zijn opgenomen in de toelichting op de post langlopende schulden. Rekening-courant Golfclub Verschuldigd in rekening-courant Over het saldo in rekening-courant is 10% rente berekend. -10-

13 Overige schulden en te betalen kosten Investeringsverplichting, hole 6, 7 en 8 Accountantskosten Bankrente en kosten Rechtzaak Advieskosten NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Middels een saldo-compensatieregeling is de stichting mede-hoofdelijk aansprakelijk voor debetstanden in rekening-courant bij de Rabobank ten name van Stichting Exploitatie Golf Alphen en Exploitatiemaatschappij de Landerije B.V

14 ff&cc:~p U NTA N fsk'a'n TO OR' REGISTERACCOUNTANTS 3. TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 1992 Afschrijving op materiële vaste activa Banen Onroerende zaken Andere materiële vaste activa Personeelskosten Lonen en salarissen Overhevelingstoeslag Uitkeringen ingevolge sociale verzekeringswetten Sociale lasten en pensioenpremies Onbelaste vergoedingen Mutatie voorziening vakantiegeld Overige personeelskosten In het bedrijf waren gedurende het verslagjaar 1991 gemiddeld 13 personeelsleden werkzaam, als volgt ingedeeld: Manager Greenkeepers Secretariaat Caddymasters Huishoudelijke dienst Administratief is het personeel ultimo 1991 overgegaan naar de S.E.G.A.. Algemene kosten Accountantskosten Afkoop BRN Catering (50%) Contributie Kamer van Koophandel Kosten statutenwijziging Betaling claim Nagekomen posten voorgaande jaren

15 ACCOÜNTANHI^NTO'O» g Rentelasten en soortgelijke kosten Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Leaseverplichtingen Heineken (inclusief boete) Golfclub Cultuurweg Afsluitprovisie Overige rente Bouwdepo s i t o Bijdrage Golfclub Aandeel in kosten Bijdrage Stichting Exploitatie Golf Alphen Afschrijving op materiële vaste activa Personeelskosten Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten

16 la.qcpuntantska.nioo REGISTERACCOUNTANTS 4. STAAT VAN HERKOMST EN BESTEDING DER MIDDELEN HERKOMST DER MIDDELEN Saldo exploitatie Afschrijvingen Cash-flow Overige mutaties: - Leningen o/g Golfclub BESTEDING DER MIDDELEN Investeringen in materiële vaste Aflossingen: - leningen o/g Golfclub - leningen o/g Rabobank - leaseverplichtingen - lening Heineken activa Mutatie werkkapitaal Specificatie mutatie werkkapitaal Vorderingen Vermindering aflossingsverplichtingen Meer krediet in rekening-courant Rabobank Vermindering schuld aan Golfclub Overige schulden en te betalen kosten

17 5. KADASTRALE GEGEVENS Sectie C h a > are ca gedeelten van Sectie C Sectie C 5142 uitbreiding clubhuis uitbreiding clubhuis

18 l'ëcjtpp N T ^Ï^'A WT q"< J REGISTERACCOUNTANTS I. BALANS PER 31 DECEMBER 1992 ACTIVA VASTE ACTIVA MATERIëLE VASTE ACTIVA 31 december december 1991 Banen Onroerende zaken Andere materiële vaste activa FINANCIëLE VASTE ACTIVA Deelneming VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN pm pm Debiteuren Rente kasverplichtingen Overige vorderingen eh vooruitbetaalde bedragen pm pm PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve LANGLOPENDE LENINGEN Leningen Golfclub Leningen Rabobank Leaseverplichtingen Overige leningen KORTLOPENDE SCHULDEN Aflossingsverplichtingen Crediteuren Rabobank Rekening-courant Golfclub Overige schulden en te betalen kosten

19 A C CO U.N TAM TSK A NT O O R I I. REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER Afschrijving op materiële vaste activa Personeelskosten Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Doorberekende kosten Exploitatie saldo

20 ? >.'A "C COJJ NTA NTSKA N TO'OR^ M j.swa LOSPLAATS WEG CV NOORDWIJK POSTBUS AK NOORDWIJK TELEFOON TELEFAX RABOBANK ABN-AMRO POSTBANK OB ACCOUNTANTSVERKLARING Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 1992 van de Stichting Openbare Golfcourse gecontroleerd. Dit onderzoek is verricht in overeenstemming met algemeen aanvaarde controlegrondslagen behalve voor wat betreft hetgeen in punt 1 is vermeld. 1. Gegeven de aard van de activiteiten en de omvang van de stichting kan de interne organisatie niet op economisch verantwoorde wijze zodanig worden ingericht dat door accountantscontrole op rationele wijze de vereiste zekerheid kan worden verkregen over de volledigheid van de in de jaarrekening opgenomen omzet en de daarmee rechtstreeks samenhangende posten. Noordwijk, 21 juni 1993 M.J. Swaneveld RA ACCOUNTANTSKANTOOR M.J. SWANEVELD BW. KVK LEIDEN NR