Jaarrekening en accountantsrapport

Transcriptie

1 Jaarrekening en accountantsrapport VanenVoor.nl B.V. over 2013/ dit document is elektronisch gewaarmerkt--

2 INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring 1 Algemeen 3 Fiscale positie 4 Financieel verslag Jaarrekening Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over 2013/ Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2013/ Overige gegevens Statutaire regeling winstbestemming 18 Verliesverwerking 18 Mededeling ontbreken controleverklaring 18 --dit document is elektronisch gewaarmerkt--

3 Aan de directie van VanenVoor.nl B.V. Zegwaartseweg PB Zoetermeer Alphen aan den Rijn, 3 augustus 2015 Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. Laan der Continenten 160 Postbus CG Alphen aan den Rijn T F Betreft: jaarrekening 2013/2014 Geachte directie, Hierbij brengen wij rapport uit over boekjaar 2013/2014 met betrekking tot de jaarrekening 2013/2014 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-enverliesrekening sluitende met een resultaat na belastingen van negatief SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013/2014 van VanenVoor.nl B.V. bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2013/2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. is lid van Grant Thornton International Ltd (Grant Thornton International). --dit document is elektronisch gewaarmerkt-- Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. is ingeschreven bij het handelsregister van de Kamer van Koophandel Den Haag onder nummer Op al onze diensten zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd ter griffie van de Arrondissementsrechtbank te Den Haag, van toepassing. Op verzoek ontvangt u een exemplaar van deze voorwaarden. Iedere aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag dat is vermeld in de algemene voorwaarden.

4 Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Hoogachtend, Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. J. Verkade AA RV dit document is elektronisch gewaarmerkt--

5 ALGEMEEN Bestuur Per balansdatum wordt de directie gevoerd door mevrouw W.J. Visser en Fides Holding B.V. Oprichting vennootschap Bij notariële akte d.d. 19 maart 2013 is opgericht de vennootschap VanenVoor.nl B.V. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van de vennootschap. Het geplaatst en gestort kapitaal bedraagt Het eerste boekjaar van de vennootschap loopt van 19 maart 2013 tot en met 31 december dit document is elektronisch gewaarmerkt--

6 FISCALE POSITIE Fiscale eenheid VanenVoor.nl B.V. vormt tezamen met haar moedermaatschappij Fides Holding B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting bij de dochtermaatschappijen wordt berekend alsof zij zelfstandig belastingplichtig zijn. Berekening belastbaar bedrag 2013/2014 Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2013/2014 is als volgt berekend: 2013/2014 Resultaat voor belastingen Fiscale verschillen: Niet aftrekbare kosten 425 Investeringsaftrek Belastbaar bedrag 2013/ dit document is elektronisch gewaarmerkt--

7 FINANCIEEL VERSLAG --dit document is elektronisch gewaarmerkt--

8 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking van het resultaat) 31 december 2014 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa (1) Kosten van onderzoek en ontwikkeling Vlottende activa Vorderingen (2) Handelsdebiteuren 45 Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3) dit document is elektronisch gewaarmerkt--

9 31 december 2014 PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Overige reserves Achtergestelde leningen (4) Voorzieningen (5) Overige voorzieningen Langlopende schulden (6) Andere obligatieleningen en onderhandse leningen Schulden aan groepsmaatschappijen Kortlopende schulden (7) Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen 524 Overige schulden en overlopende passiva dit document is elektronisch gewaarmerkt--

10 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013/ /2014 Netto-omzet (8) Overige bedrijfsopbrengsten (9) Kosten Afschrijvingen (10) Overige bedrijfskosten (11) Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten (12) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - Resultaat na belastingen dit document is elektronisch gewaarmerkt--

11 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activiteiten De activiteiten van VanenVoor.nl B.V., statutair en feitelijk gevestigd Zegwaartseweg 144, bestaan voornamelijk uit het doorontwikkelen, exploiteren en faciliteren van internet-concepten t.b.v. het bijeenbrengen van vraag en aanbod naar en van diensten en werkzaamheden op het gebied van zorg, maatschappij en menselijke verzorging en aandacht in & om het huis, alsmede t.a.v. het uitwisselen en uitruilen van diensten en materieel ter zake, benevens het opzetten en beheren van fondsen t.b.v. ondersteuning van maatschappelijke initiatieven en het investeren daarin. Groepshoofd De vennootschap maakt deel uit van een groep, waarvan Fides Holding B.V. aan het hoofd staat. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de algemene bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Zoals toegestaan in artikel 2: 396 lid 6 BW zijn voor de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat de grondslagen voor de bepaling van de belastbare winst, bedoeld in hoofdstuk II van de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969, in aanmerking genomen. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De rapporteringsvaluta van de jaarrekening van de onderneming is euro (). Continuïteit van de activiteiten De activiteiten van VanenVoor.nl B.V. zijn nog in opbouw. Door forse investeringen in ontwikkeling website, inrichting van de organisatie en marketing is de financiële positie van de vennootschap onder druk komen te staan. De financieringsverplichtingen van de vennootschap zijn echter hierop aangepast, de vennootschap is in staat om aan haar financiële verplichtingen te kunnen voldoen. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsuitoefening is mede hierdoor mogelijk. Derhalve is deze jaarrekening opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvigen en, indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting is gespecificeerd dit document is elektronisch gewaarmerkt--

12 Financiële vaste activa Op grond van de fiscale waarderingsgrondslagen zijn geen latente belastingvorderingen opgenomen voor de nog te verrekenen verliezen per 31 december Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen Garantieverplichtingen De voorziening garantieverplichtingen wordt opgenomen voor de geschatte kosten die naar verwachting voortvloeien uit de per balansdatum lopende garantieverplichtingen uit hoofde van geleverde goederen en diensten. Ten laste van de voorziening komen de kosten die voortvloeien uit het honoreren van garantieclaims. De voorzieningen hebben overwegend een langlopend karakter. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben dit document is elektronisch gewaarmerkt--

13 Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten hebben betrekking op de renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen gelden in de verslagperiode. Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten. De vennootschapsbelasting bij de dochtermaatschappijen wordt berekend alsof zij zelfstandig belastingplichtig zijn dit document is elektronisch gewaarmerkt--

14 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Immateriële vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling Boekwaarde per 19 maart 2013 Verkrijgingsprijs - Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen - Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen Afschrijvingspercentages % Kosten van onderzoek en ontwikkeling dit document is elektronisch gewaarmerkt--

15 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren 45 Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 430 Lening u/g WijZorg Zorgcoöperatie Zoetermeer Overigen Liquide middelen Rabobank Geplaatst kapitaal Gewone aandelen nominaal 1, Het maatschappelijk kapitaal bedraagt 9.240,00. De (nominale) waarde van de aandelen bedraagt volgens de statuten 1 per aandeel. 2013/2014 Overige reserves Stand per 19 maart - Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december dit document is elektronisch gewaarmerkt--

16 Achtergestelde leningen Achtergestelde lening o/g Papp B.V Achtergestelde lening o/g Papp B.V. 2013/2014 Stand per 19 maart - Opgenomen gelden Langlopend deel per 31 december Deze lening is achtergesteld ten opzichte van alle schuldeisers. Het rentepercentage bedraagt 2,5%. Aflossing geschiedt eerst als aan meerdere financieringsratio's is voldaan, waaronder solvabiliteit van 30%. Er zijn geen zekerheden gesteld. 5. Voorzieningen Overige voorzieningen Garantieverplichtingen VanenVoor.nl B.V. heeft zich jegens de aangesloten zorgcoöperaties contractueel verbonden om een reservering te creëren ten behoeve van vergoeding van directe financiële schade wanneer als gevolg van fouten in het (automatiserings)systeem ongeautoriseerde betalingen worden gedaan. De aansprakelijkheid beperkt zich tot de omvang van de reservering. 6. Langlopende schulden Andere obligatieleningen en onderhandse leningen Lening o/g Papp B.V dit document is elektronisch gewaarmerkt--

17 2013/2014 Lening o/g Papp B.V. Stand per 19 maart - Opgenomen gelden Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Het rentepercentage bedraagt 2,5%. Aflossing geschiedt in 5 jaarlijkse termijnen, voor het eerst 31 december De jaarlijkse aflossing door VanenVoor.nl B.V. zal worden verrekend met diensten die VanenVoor.nl B.V. aan Papp B.V. zal gaan verlenen. Er zijn geen zekerheden gesteld Schulden aan groepsmaatschappijen Lening o/g Fides Holding B.V Over de schulden wordt 2,5% rente berekend. 7. Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Onderhandse leningen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Fides Holding B.V Over de schulden wordt 2,5% rente berekend dit document is elektronisch gewaarmerkt--

18 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 524 Overlopende passiva Accountantskosten Overige overlopende passiva Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen Fiscale eenheid De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting van Fides Holding B.V.; op grond daarvan is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel dit document is elektronisch gewaarmerkt--

19 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013/ / Netto-omzet Netto omzet Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2013/2014 geen werknemers werkzaam. 10. Afschrijvingen Immateriële vaste activa Afschrijvingen immateriële vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling Overige bedrijfskosten Verkoopkosten Operationele kosten Algemene kosten Verkoopkosten Marketingkosten Dotatie garantievoorziening Kosten website Overige verkoopkosten Operationele kosten Beheervergoeding Vergoeding kilometers Opleidingskosten Inhuur derden 850 Overige operationele kosten dit document is elektronisch gewaarmerkt--

20 2013/2014 Algemene kosten Accountant- en advieskosten Juridische kosten Notariskosten Verzekeringen Overige algemene kosten Doorberekening verzekeringen -188 Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten 63 Rente lening o/g Papp B.V Rente achtergestelde lening o/g Papp B.V Rente lening o/g Fides Holding B.V Rente rekening-courant Fides Holding B.V Ondertekening van de jaarrekening Zoetermeer, M.E Smit, namens Fides Holding B.V. W.J. Visser dit document is elektronisch gewaarmerkt--

21 OVERIGE GEGEVENS Statutaire regeling winstbestemming Op grond van artikel 12 van de statuten staat de winst ter beschikking van de Algemene Vergadering. De onderneming kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. Verliesverwerking Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies van over 2013/2014 in mindering gebracht op de overige reserves. Mededeling ontbreken controleverklaring Op grond van artikel 396 lid 1 van Boek 2 BW is de besloten vennootschap vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring dit document is elektronisch gewaarmerkt--