STICHTING KASTEEL DE HAAR VLEUTEN - DE MEERN

Transcriptie

1 STICHTING KASTEEL DE HAAR VLEUTEN - DE MEERN JAARREKENING 2012

2 STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN INHOUDSOPGAVE Balans per 31 december Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Algemeen 6 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten Controleverklaring 13 2

3 STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLELITEN - DE MEERN BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na verwerking van het verlies) Materiële vaste activa Financiële vaste Activa Stichting Exploitatie Kasteel de Haar Vlottende activa Handelsdebiteuren Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Restauratievoorziening Langlopende schulden Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden

4 ' STAAT VAN BATEN EN LASTEN Budget BATEN Directe opbrengsten Financiële baten Huurinkomsten Bijdragen Som der baten LASTEN Personeelskosten Advieskosten Instandhoudingkosten Huisvestingskosten Verzekeringen Afschrijvingen Bank- en rentekosten Diversen Som der lasten EXPLOITATIERESULTAAT Bijzondere baten/lasten RESULTAAT

5 STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN KASSTROOMOVERZICHT 2012 Het saldo van de liquide middelen is in 2012 gestegen. De oorzaak hiervan blijkt uit onderstaande analyse van het kasstroomoverzicht OPERATIONELE ACTIVITEITEN Resultaat Afschrijvingen Voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden NETTO KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN INVESTERINGSACTIVITEITEN Materiële vaste activa Financiële vaste activa NETTO KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN FINANCIERINGSACTIVITEITEN Mutatie langlopende schulden NETTO KASSTROOM Stand liquide middelen begin boekjaar Stand liquide middelen einde boekjaar MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN

6 STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN ALGEMEEN Stichting Kasteel de Haar stelt zich statutair ten doel: Het in het algemeen belang doen voortbestaan en voor het publiek toegankelijk te houden van Kasteel de Haar met de daarbij behorende gebouwen, collectie, tuinen; Het bevorderen van het voortbestaan van de samenhang van het kasteel/museum met het landgoed Haarzuilens. Het bestuur van de Stichting bestaat uit minimaal 2 bestuursleden die zijn aangesteld op voordracht van Vereniging Natuurmonumenten en twee bestuursleden die zijn aangesteld op voordracht van mevrouw A.M.H. Watson, barones van Zuylen van Nijevelt van de Haar. De jaarrekening wordt vastgesteld in de bestuursvergadering d.d. 6 mei GRONDSLAGEN VAN WAARDERING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de grondslagen en waardering en resultaatbepaling zoals opgenomen in de jaarrekening. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa in eigen gebruik De materiële vaste activa bestaan mede uit de volgende onderdelen: 1. Het oorspronkelijke kasteel, het park, de collectie en de bijgebouwen worden gezien het unieke karakter PM opgenomen in de balans. 2. De kosten van de verbouwingen t.b.v. de exploitatie worden conform het bestuursbesluit van 3 oktober 2002 geactiveerd. De kosten van de verbouwingen worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijving van de verbouwingen start na afronding van de restauratie, dat wil zeggen per 1 januari De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord. Afschrijvingspercentages: Verbouwingen 3,33% Rijplaten 10% Andere vaste bedrijfsmiddelen 10% Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oni n ba a rhei d. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Restauratievoorziening De restauratie van Kasteel de Haar is afgerond in In de jaarrekening 2011 is de afrekening van de per 31 december 2011 resterende verplichtingen verwerkt, het saldo van de restauratievoorziening is per 31 december 2012 nihil. 6

7 STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING Het resultaat wordt bepaald als het saldo van baten en lasten over het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn geleverd. De verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar waren. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. 7

8 STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER MATERIELE VASTE ACTIVA A. Bedrijfsgebouwen en -terreinen, collectie PM PM B. Verbouwingen C. Riiplaten D. Andere vaste bedrijfsmiddelen A. Bedrijfsgebouwen en -terreinen Het kasteel en aanverwante zaken worden gezien het unieke karakter van het kasteel PM gewaardeerd. De bedrijfsgebouwen en -terreinen zijn ter hoogte van de getaxeerde herbouwwaarde van verzekerd. C. Rijplaten De afschrijvingskosten van de rijplaten (jaarlijks ) worden doorbelast aan Stichting Exploitatie Kasteel de Haar. Het verloop van de posten is als volgt: B. C. D. Totaal Aanschafwaarde per 31 december Investeringen boekjaar Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijving per 31 december Afschrijving boekjaar _ Cumulatieve afschrijving per 31 december Boekwaarde per 31 december STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december Dit betreft een reguliere rekening courant tussen Stichting Exploitatie Kasteel de Haar en Stichting Kasteel de Haar. 3. VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA Omzetbelasting Overlopende activa

9 4. LIQUIDE MIDDELEN Betaalrekeningen Spaarrekeningen Bouwrekeningen (NRF) Deposito's Bovenstaande spaarrekeningen en deposito's hebben een gemiddeld rentepercentage behaald van 2,4% (2011 = 2,3%). 5. EIGEN VERMOGEN Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december RESTAURATIEVOORZIENINGEN Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december LANGLOPENDE SCHULDEN Hypotheek Hypotheek Totaal Stand per 31 december Aflossing in Te betalen aflossing in < Dit betreft twee hypotheken die onder garantstelling van Gemeente Utrecht verstrekt zijn door Stichting Nationaal Restauratiefonds. Restauratie hypotheek Deze hypotheek is verstrekt op 1 maart Het verstrekte bedrag is en wordt in 360 maanden afbetaald. De hypotheek wordt in 2032 afgelost. De maandelijkse termijnen zijn gebaseerd op annuïteit inclusief een 1,6% rente op jaarbasis. Restauratie hypotheek Deze hypotheek is verstrekt op 1 juli Het verstrekte bedrag is en wordt in 360 maanden afbetaald. De hypotheek wordt in 2032 afgelost. De maandelijkse termijnen zijn gebaseerd op annuïteit inclusief een 1,6% rente op jaarbasis. 9

10 STICHTING KASTEL DE HAAR, VLEUTEN - LL 8. CREDITEUREN Reguliere handelscrediteuren Bouwcrediteuren OVERIGE SCHULDEN Voorschot fondsen t.b.v. aanschaf collectie Voorwaardelijke schuld aan Stichting Exploitatie Kasteel de Haar Voorschot fondsen t.b.v. publicatie boek Kortlopend deel hypotheken Overlopende passiva Voorschot onderhoudssubsidie Kademuren grote & kleine cour Voorschot onderhoudssubsidie Stalplein zuid Voorschot onderhoudssubsidie Franse Poort Voorwaardelijke schuld De voorwaardelijke schuld aan Stichting Exploitatie Kasteel de Haar betreft een donatie van Stichting Kasteel de Haar ter hoogte van het verwachte exploitatietekort. Vooruitlopend op het te nemen besluit in de bestuursvergadering van 6 mei 2013 is het voorstel voor de donatie in de jaarrekening verwerkt. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De Stichting verhuurt de gebouwen en terreinen aan Stichting Exploitatie Kasteel de Haar middels een langlopende overeenkomst, de jaarhuur bedraagt Ten behoeve van de aanschaf van de collectie zijn bijdragen toegezegd van diverse fondsen. Per jaareinde is het reeds toegezegde en nog te ontvangen bedrag In 2013 zal de aanschaf van de collectie worden afgewikkeld. Stichting Kasteel de Haar heeft, als onderdeel van de aankoop van de collectie, de verplichting op zich genomen om, onder bepaalde voorwaarden, te besteden aan de restauratie van het interieur van het Chátelet.

11 STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN PER 31 DECEMBER HUURINKOMSTEN 2012 Budget Kasteel de Haar en bijgebouwen Eikslaan Ockhuizerweg BIJDRAGEN Onderhoudssubsidie Franse Poort Onderhoudssubsidie Stalplein Zuid Onderhoudssubsidie Kademuren PERSONEELSKOSTEN Directie Museale zaken Administratie Stichting Kasteel de Haar heeft geen personeel in dienst. De personeelskosten worden jaarlijks door Stichting Exploitatie Kasteel de Haar doorbelast aan Stichting Kasteel de Haar, in 2012 totaal Hiervan heeft Stichting Kasteel de Haar in totaal doorbelast aan de familie van Zuylen van Nijevelt van de Haar. De bezoldiging van het bestuur van de Stichting bedroeg nihil. 13. ADVIESKOSTEN 2012 Budget Fondsenwerving Administratiekosten Notariskosten Notuleer- en vertaalkosten Accountantskosten Diversen INSTANDHOUDINGSKOSTEN Onderhoud gebouwen subsidiabel Onderhoud niet subsidiabel Projectvoorbereiding Onderhoud kapel Subsidie onderhoud kapel

12 STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN 15. HUISVESTINGSKOSTEN 2012 Budget Verbruikskosten nutsvoorziening BANK- EN RENTEKOSTEN Rentelast hypotheken Bank- en rentekosten DIVERSEN Bestuurskosten Diversen algemeen BIJZONDERE BATEN / LASTEN f Donatie aan Stichting Exploitatie Kasteel de Haar

13 VAN ZWOL WIJ N TJES ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS Aan: Stichting Kasteel de Haar CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2012 van Stichting Kasteel de Haar te Haarzuilens bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in de jaarrekening genoemde grondslagen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel om een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Van Zwol Wijntjes Accountants en Adviseurs B.V. Amsterdamseweg 3, Postbus 693, 3800 AR Amersfoort, Tel , Fax , info@vanzwolwijntjes.nl, KvK nr Dienstverlening geschiedt volgens onze Algemene Leverings- en Betalingsvoorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Gooi-, Eem- en Flevoland.

14 O 40 VAN ZWOLIWIJNTJES ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Kasteel de Haar per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de in de jaarrekening genoemde grondslagen. Amersfoort, 6 mei 2013 Van Zwol Wijntjes Accountants en Adviseurs B.V. van Pijkeren RA 2