STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR VLEUTEN - DE MEERN

Transcriptie

1 STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR VLEUTEN - DE MEERN JAARREKENING 2012

2 STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN INHOUDSOPGAVE Balans per 31 december Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Algemeen 6 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten Controleverklaring 14 2

3 STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VIEUTEN - DE MEERP,k BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na verwerking van het resultaat) Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Voorraden Handelsdebiteuren Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Eigen vermogen 6 Langlopende schulden Stichting Kasteel de Haar Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen & pensioenpremies Overlopende passiva

4 STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERK1 STAAT VAN BATEN EN LASTEN Budget BATEN Directe opbrengsten Kasteelbezoek Pa rkbezoek Kinder- /culturele activiteiten Ontvangsten Kasteel Ontvangsten Stalplein Huwelijken Souvenirwinkel Parkeerinkomsten Media en film Diversen Sponsoring & donaties Indirecte opbrengsten Evenementen Horeca Tuynhuis Horeca Stalplein Bijdragen Som der baten LASTEN Personeelskosten Advieskosten Insta ndhouding kosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Marketing Operationele kosten Winkelkosten Verzekeringen Afschrijvingen Bank- en rentekosten Diversen Huur Som der lasten EXPLOITATIERESULTAAT Bijzondere baten/lasten RESULTAAT 4

5 KASSTROOMOVERZICHT 2012 Het saldo van de liquide middelen is in 2012 gestegen. De oorzaak hiervan blijkt uit onderstaande analyse van het kasstroomoverzicht OPERATIONELE ACTIVITEITEN Resultaat Afschrijvingen Veranderingen in werkkapitaal Mutatie voorraden Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden NETTO KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN INVESTERINGSACTIVITEITEN Investeringen in immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa NETTO KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN FINANCIERINGSACTIVITEITEN Mutatie langlopende schulden NETTO KASSTROOM Stand liquide middelen begin boekjaar Stand liquide middelen einde boekjaar MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN

6 STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN1 ALGEMEEN Stichting Exploitatie Kasteel de Haar is opgericht op 19 juli 2000 en stelt zich ten doel het kasteel en park te exploiteren met respect voor de natuur- en cultuurhistorische waarden, waarbij gestreefd wordt naar voldoende inkomsten om het toekomstig onderhoud van kasteel en park te kunnen bekostigen. Het bestuur van de Stichting bestaat uit minimaal 2 bestuursleden die zijn aangesteld op voordracht van Vereniging Natuurmonumenten en twee bestuursleden die zijn aangesteld op voordracht van mevrouw A.M.H. Watson, barones van Zuylen van Nijevelt van de Haar. De jaarrekening wordt vastgesteld in de bestuursvergadering d.d. 6 mei GRONDSLAGEN VAN WAARDERING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de grondslagen en waardering en resultaatbepaling zoals opgenomen in de jaarrekening. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. (Im)materiële vaste activa in eigen gebruik De (im)materige vaste activa in eigen gebruik worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord. Afschrijvingspercentages: Website Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen 33,33% 3,33% 10 of 20%, afhankelijk van gebruiksduur 10 of 20%, afhankelijk van gebruiksduur Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen, onderhanden werk in de zin van halffabrikaten, gereed product en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs verminderd met een voorziening voor incourant. De verkrijgingsprijs van de grond- en hulpstoffen en de handelsgoederen wordt bepaald op grond van de 'First-in, First-out'-regel. Vorderingen Vorderingen warden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Pensioenen De Stichting heeft voor haar medewerkers een pensioenregeling. Deze regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan de pensioenuitvoerder, te weten het bedrijfstakpensioenfonds BP1. De pensioenverplichtingen uit de pensioenregeling wordt gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Schulden Schulden warden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. 6

7 STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING Het resultaat wordt bepaald als het saldo van baten en lasten over het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn geleverd. De verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar waren. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. 7

8 STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER IMMATERIELE VASTE ACTIVA Website Het verloop van deze post is als volgt: Aanschafwaarde per 31 december Investeringen boekjaar Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijving per 31 december Afschrijving boekjaar Cumulatieve afschrijving per 31 december Boekwaarde per 31 december MATERIELE VASTE ACTIVA A. Bedrijfsgebouwen en -terreinen B. Machines en installaties C. Andere vaste bedrijfsmiddelen Het verloop van deze posten is als volgt: A. B. C. Totaal Aanschafwaarde per 31 december Investeringen boekjaar Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijving per 31 december Afschrijving boekjaar Cumulatieve afschrijving per 31 december Boekwaarde per 31 december

9 STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN 3. VOORRADEN Souvenirs Drukwerk Materiaal Voorziening incourant VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA Voorwaardelijke vordering op Stichting Kasteel de Haar Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Overlopende activa De voorwaardelijke vordering op Stichting Kasteel de Haar betreft een donatie van Stichting Kasteel de Haar ter hoogte van het verwachte exploitatietekort. Vooruitlopend op het te nemen besluit in de bestuursvergadering van 6 mei 2013 is het voorstel voor de donatie in de jaarrekening verwerkt. 5. LIQUIDE MIDDELEN Betalingen onderweg Rabobank Kas Per balansdatum heeft de stichting bij de Rabobank de beschikking over een kredietfaciliteit in rekeningcourant tot een bedrag van ,-. 6. EIGEN VERMOGEN Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december 7. STICHTING KASTEEL DE HAAR Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december Dit betreft een reguliere rekening courant tussen Stichting Exploitatie Kasteel de Haar en Stichting Kasteel de Haar. 9

10 STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN 8. CREDITEUREN Reguliere handelscrediteuren BELASTINGEN & PENSIOENPREMIES Loonbelasting Omzetbelasting Pensioenpremies OVERLOPENDE PASSIVA Personele verplichtingen Vooruit gefactureerde omzet Nog te betalen kosten Overige In de personele verplichtingen zijn vakantiegeld, vakantiedagen en overwerk inbegrepen. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De Stichting heeft per jaareinde een vordering op Stichting Museumkaart uit hoofde van bezoekers met een museumkaart. De hoogte van de vordering is per balansdatum niet betrouwbaar vast te stellen door de Stichting. Na afloop van het boekjaar ontvangt de Stichting een afrekening van Stichting Museumkaart. Inmiddels is de afrekening over 2012 ad (exclusief omzetbelasting) ontvangen. De afrekeningen worden verwerkt in het boekjaar waarin deze worden bekend gemaakt. De Stichting heeft een langlopende huurverplichting aan Stichting Kasteel de Haar inzake de gebouwen en terreinen, de jaarhuur bedraagt De stichting heeft een langlopende leaseverplichting inzake een leaseauto. De maandelijkse termijnen bedragen 1.281, de gebruiker betaalt een eigen bijdrage van 150 per maand. Per 31 december 2012 resteren 34 leasetermijnen. De stichting heeft per 31 december 2012 een verplichting uitstaan van ten behoeve van een online ticketverkoopsysteem. 10

11 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN PER 31 DECEMBER SPONSORING EN DONATIES 2012 Budget Sponsoring Rabobank Donaties vrijwilligers Donaties overige BIJDRAGEN Onderhoudssubsidie BRIM regeling PERSONEELSKOSTEN Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Reiskosten Vrijwilligers Overige personeelskosten De stichting belast jaarlijks personeelskosten door aan Stichting Kasteel de Haar, in 2012 totaal De bezoldiging van het bestuur van de Stichting bedroeg nihil. Het aantal oproepkrachten op 31 december 2012 bedroeg 22. De oproepkrachten werken een variabel aantal uren als kassamedewerker of gids. Het aantal vrijwilligers op 31 december 2012 bedroeg 85. De vrijwilligers ontvangen geen vergoeding voor de verrichte werkzaamheden, maar een onkostenvergoeding die niet gebaseerd is op het aantal gewerkte uren. Vrijwilligers kunnen ervoor kiezen om de onkostenvergoeding te doneren aan de Stichting. Op 31 december 2012 waren de FTE in vaste dienst als volgt over de diverse afdelingen verdeeld: Directie & staf 2,5 2,4 Museale zaken 0,4 0,9 Commerciële zaken 3,2 3,7 Operationele zaken 3,8 3,8 Park en tuinen 3 2,8 Techniek 1,8 1,8 Huishouding 1,4 1,7 16,1 17,1 111

12 STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN 14. ADVIESKOSTEN 2012 Budget Marketing advies Administratiekosten Accountantskosten Juridisch advies Loonadministratie Diversen INSTANDHOUDINGSKOSTEN Werk derden park en tuinen Onderhoud collectie HUISVESTINGSKOSTEN Verbruikskosten nutsvoorziening Werk derden techniek Werk derden huishouding Werk derden operationele zaken Materiaal Machines en gereedschap KANTOORKOSTEN Automatiseringskosten Telefoon- en portikosten Kantoorkosten algemeen Contributies en abonnementen MARKETING Heropening Website 779 Productontwikkeling & promotie Drukwerk PR Bureau

13 STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN 19. OPERATIONELE KOSTEN 2012 Budget Evenementen Operationele zaken Toerisme en ontvangsten L044 Kinder- / culturele activiteiten L AFSCHRIJVINGEN Website Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen BANK- EN RENTEKOSTEN Bank- en rentekosten Kosten creditcards Heffingsrente DIVERSEN Diversen algemeen Veiligheid Afvalverwerking Werkkleding Relatiegeschenken Aanschaf kleine inventaris L Lunch- en dinerkosten BIJZONDERE BATEN / LASTEN Donatie Stichting Kasteel de Haar

14 % VAN ZWOLIWIJNTJES ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS Aan: Stichting Exploitatie Kasteel de Haar CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2012 van Stichting Exploitatie Kasteel de Haar te Haarzuilens bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in de jaarrekening genoemde grondslagen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verlcrij ging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel om een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Van Zwol Wijntjes Accountants en Adviseurs B.V. Amsterdamseweg 3, Postbus 693, 3800 AR Amersfoort, TeL , Fax , KvK nr Dienstverlening geschiedt volgens onze Algemene Leverings- en Betalingsvoorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Gooi-, Eem- en Flevoland.

15 % VAN ZWOL1WIJNTJES ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Exploitatie Kasteel de Haar per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de in de jaarrekening genoemde grondslagen. Amersfoort, 6 mei 2013 Van Zwol Wijntjes Accountants en Adviseurs B.V. van Pijkeren RA