Inhoudsopgave. 1.1 Informatie over de stichting 1.2 Exploitatie. 2.1 Verslag Raad van Bestuur 2.2 Begroting 2011

Transcriptie

1 Inhoudsopgave 1.1 Informatie over de stichting 1.2 Exploitatie 2.1 Verslag Raad van Bestuur 2.2 Begroting Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Exploitatierekening over Kasstroomoverzicht 3.4 Algemene toelichting 3.5 Toelichting op de balans 3.6 Toelichting op de exploitatierekening 4. Overige gegevens 4.1 Accountantsverklaring 4.2 Segmentering van de exploitatie 4.3 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 4.4 Statutaire regeling resultaatbestemming 4.5 Resultaatbestemming 4.6 Ondertekening door Raad van Bestuur en Raad van Toezicht 1 / 24

2 1.1 Informatie over de stichting Inleiding Op 31 december 2009 is Stichting Bevolkingsonderzoek Borstkanker Noord-Nederland de 100% verkrijgende rechspersoon van: - Stichting Bevokingsonderzoek Naar Baarmoederhalskanker in Noord-Nederland - Stichting Preventieve Gezondheidszorg Groningen - Stichting Bevordering Preventieve Gezondheidszorg Friesland Tevens is op deze datum de naam van de stichting gewijzigd in Stichting Bevolkingsonderzoek Noord. De effectuering van de fusie heeft plaats gevonden op 1 januari 2010 Doel en grondslag De Stichting heeft ten doel door een hoogwaardige uitvoering van bevolkingsonderzoek in de meest brede zin van het woord, een wezenlijke bijdrage te leveren aan sterftereductie, gezondheid en welbevinden van cliënten. Bestuur De Raad van Bestuur en de directie worden gevoerd door de heer J.H. Sangers. De Raad van Toezicht bestaat uit de volgende leden: Naam De heer K. Schuurman Mevrouw A.A. Berendsen Mevrouw J. Dubbeldam De heer J. Krul De heer J.W.D. de Waard Functie Voorzitter Vicevoorzitter Auditcommissie Auditcommissie Lid Per 1 april 2011 heeft mevrouw J. Dubbeldam haar toezichthouderschap neergelegd. Er loopt inmiddels een wervingscampagne om de vacature weer in te vullen. Tot die tijd bestaat de auditcommissie slechts uit 1 lid. Inrichtingseisen jaarrekening De jaarrekening is tevens opgesteld met inachtneming van RJ / 24

3 1.2 Exploitatie Onderstaand wordt een overzicht gegeven van de over de boekjaren 2010 en 2009 behaalde exploitatieresultaten, waarbij de cijfers tevens uitgedrukt zijn in een percentage van de opbrengsten x % x % Opbrengsten , ,0 Lasten Kosten personeel in loondienst , ,4 Kosten personeel niet in loondienst 258 2, ,7 Overige personeelskosten 406 3, ,5 Afschrijvingen 613 5, ,6 Kantoorkosten 428 4, ,4 Locatiegebonden kosten 239 2, ,4 Uitvoeringskosten , ,0 Algemene kosten 155 1,4 15 0, , ,1 Resultaat 920 8, ,9 Financiële baten en lasten 101-0, ,1- Exploitatieresultaat 819 7, ,8 Zoals blijkt is er in 2010 een exploitatieresultaat behaald van 819 In 2009 behaald exploitatieresultaat De mutatie in het exploitatieresultaat is derhalve 352- Als oorzaak van de mutatie van het exploitatieresultaat is aan te wijzen: Stijging van de opbrengsten Stijging van de kosten 866 Mutatie in het exploitatieresultaat / 24

4 1.2 Exploitatie (vervolg) Onderstaand wordt een overzicht gegeven van de toe- en afname van de kosten in 2010 ten opzichte van 2009: Toename / afname x Kosten personeel in loondienst 21- Kosten personeel niet in loondienst 70- Overige personeelskosten 14- Afschrijvingen 61 Kantoorkosten 137 Locatiegebonden kosten 45- Uitvoeringskosten Algemene kosten 140 Financiele baten en lasten 89 Stijging van de kosten 866- Kosten personeel in loondienst In 2010 zijn een aantal vacatures binnen de afdeling ondersteuning opgevuld. Hier tegenover staat het vertrek van een aantal screeningsmedewerkers in verband met de gebiedsoverdracht naar Bevolkingsonderzoek Oost. Kosten personeel niet in loondienst In 2009 werden veel werkzaamheden met betrekking tot het uitnodigingenbeheer en administratievoering uitbesteed. Door de fusie zijn deze werkzaamheden bij het personeel in loondienst ondergebracht. Dit heeft geleid tot een forse kostenbesparing. Afschrijvingen Als gevolg van de digitalisering van de screeningseenheden (afgerond in 2009) zijn de afschrjivingen hoger dan het voorgaande jaar. In 2009 werd nog gedeeltelijk gebruik gemaakt van de volledig afgeschreven screeningseenheden. Kantoorkosten De kostenstijiging in 2010 is het gevolg van de overgang van uitbesteding van werkzaamheden naar eigen beheer. In 2009 werden de kosten van briefpapier en porti nog verantwoord als kosten niet in loondienst (de kosten waren een integraal onderdeel van de vergoeding), in 2010 worden deze kosten door de organisatie zelf gedragen. Uitvoeringskosten Als gevolg van de gebiedsoverdracht Bevolkingsonderzoek Oost zijn de uitvoeringskosten gedaald. 4 / 24

5 1.2 Exploitatie (vervolg) Financiële baten en lasten In 2009 zijn de leningen voor de screeningseenheden gesloten. Dientengevolge is er niet gedurende het gehele jaar rente betaald. In 2010 is dat wel het geval. Tevens is de rentevergoeding voor overtollige middelen sterk teruggelopen. Als gevolg daarvan zijn de rentebaten gedaald. 5 / 24

6 2.1 Verslag Raad van Bestuur 2010 was het eerste jaar in het bestaan van Bevolkingsonderzoek Noord. Voortgekomen uit de vier organisaties voor bevolkingsonderzoek in Noord-Nederland, is op 1 januari een begin gemaakt met het uitvoeren van de screening op borstkanker en baarmoederhalskanker onder de nieuwe vlag. De aanloop naar de fusie is beheerst verlopen en ook het integratietraject daarna kende weinig complicaties. Bevolkingsonderzoek Noord heeft ervoor gekozen de werkzaamheden voor beide screeningsprogramma's zoveel mogelijk te integreren. Dit omdat de processen en de bijbehorende activiteiten sterke overeenkomsten vertonen. Daarnaast ook om goed voorbereid te zijn op nieuwe programma's, zoals bijvoorbeeld de colonscreening, die naar verwachting op afzienbare termijn van start zal gaan. De fusie die heeft geleid tot de oprichting van Bevolkingsonderzoek Noord was mede geïnitieerd door de wens vanuit het ministerie van VWS om te komen tot grootschaliger en robuuste screeningsorganisaties. Daaraan gekoppeld was de eis dat die nieuwe organisaties actief zouden zijn in werkgebieden die rekening hielden met de provinciegrenzen. Voor Bevolkingsonderzoek Noord betekende dat concreet het afscheid nemen van de regio IJssel/Vecht in de provincie Overijssel en de Noord-Oostpolder in Flevoland. Door deze overdracht nam de doelgroep af met zo'n 18%, hetgeen niet zonder gevolgen was voor de organisatie en zijn personeel. Zo is een deel van de screeningslaborantes die werkzaam waren voor het overgedragen werkgebied overgegaan naar Bevolkingsonderzoek Oost. Voor de financiële positie zijn de gevolgen beperkt gebleven, omdat niet alleen de inkomsten terugliepen, maar ook de kosten, zij het niet in gelijke mate. Bevolkingsonderzoek Noord wordt bestuurd volgens het healthcare governance model, hetgeen hier betekent dat een eenhoofdige Raad van Bestuur bestuurt en een vijfhoofdige Raad van Toezicht toeziet op het functioneren van het bestuur. De omvang van het personeelsbestand bedroeg eind personen (bijna 68 FTE). Dit is een daling ten opzichte van 2009, deels veroorzaakt door de overgang van een aantal laborants naar Bevolkingsonderzoek Oost en ook door het niet verlengen van tijdelijke contracten als gevolg van de effecten van de digitalisering. Tegelijkertijd is er ook geïnvesteerd in de formatie, vooral door het enigszins boven peil houden van de formatie laborantes en het versterken van een aantal ondersteunende functies. Het verzuim was aan de hoge kant met 6,8% (5,5% in 2009). In 2010 is een zogenaamde risicoinventarisatie en -evaluatie uitgevoerd, waaruit een aantal verbeterpunten naar voren is gekomen. Deze worden in 2010 en 2011 aangepakt. Tevens is een aanvang gemaakt met het traject waarin alle functies opnieuw worden beschreven en gewaardeerd. Voor de laborantes geschiedt dit in landelijk verband, voor de overige functies regionaal. De herwaardering zal naar verwachting slechts beperkt van invloed zijn op de loonkosten. In het verslagjaar werd de verhuizing van medewerkers vanuit het kantoor Heerenveen naar Groningen afgerond. In Groningen werd aanvullende ruimte gehuurd, het kantoor in Heerenveen wordt in 2011 definitief afgesloten is ook het eerste geheel "digitale" jaar voor het bevolkingsonderzoek naar borstkanker in het noorden. De digitale werkwijze biedt voordelen voor de beoordelende radiologen en zorgt ervoor dat de laborantes minder handelingen moeten uitvoeren. Ook voor de administratie betekent digitalisering minder handelingen, waardoor kan worden volstaan met minder werknemers. In het verslagjaar is een aanvang gemaakt met het via snelle dataverbindingen beschikbaar stellen van digitale beelden aan ziekenhuizen. Dit traject wordt in 2011 verder uitgerold. 6 / 24

7 2.1 Verslag bestuurder (vervolg) Bevolkingsonderzoek Noord hecht sterk aan kwaliteitszorg. Voor de borstkankerscreening wordt gewerkt met certificering conform de HKZ normen, voor de baarmoederhaldkankerscreening conform de ISO 9001:2008 normen. Zowel voor de ISO als de HKZ zijn audits uitgevoerd, die slechts marginale verbeterpunten opleverden. Deze zijn inmiddels afgerond. In 2010 werd een landelijk klanttevredenheidsonderzoek uitgevoerd, waaruit een grote mate van tevredenheid bleek over de uitvoering en een hoge waardering van het nut van de borstkankerscreening. Bevolkingsonderzoek Noord kreeg als algemeen cijfer een 9,2. In 2011 zal een onderzoek worden uitgevoerd onder ketenpartners en onder het eigen personeel. Ondanks het verlies van werkgebied en de daardoor lagere inkomsten, is 2010 in financiële zin een voorspoedig jaar gebleken. De opbrengsten bedroegen 10,78 mln (12 mln in 2009), de kosten 9,86 mln (10,8 mln in 2009). Het resultaat bedraagt daarmee 0,82 mln (1,17 mln in 2009). Het resultaat wordt toegevoegd aan de reserves. Het geheel overziend, kan met tevredenheid worden teruggezien op het afgelopen jaar. De fusie en integratie zijn voorspoedig verlopen en op de diverse terreinen zijn goede resultaten geboekt. De resultaten zijn zodanig, dat ook het jaar 2011 met vertrouwen tegemoet kan worden gezien. April 2011 J.H. Sangers Raad van Bestuur 7 / 24

8 2.2 Begroting 2011 begroting realisatie begroting Opbrengsten Lasten Kosten personeel in loondienst Kosten personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Afschrijvingen Kantoorkosten Locatiegebonden kosten Uitvoeringskosten Algemene kosten Resultaat Financiële baten en lasten Exploitatieresultaat / 24

9 3.1 Balans per 31 december Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Leningen u/g Te ontvangen subsidie RIVM Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen / 24

10 Eigen vermogen Egalisatiereserve Voorzieningen Voorzieningen Langlopende schulden Leningen o/g Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden / 24

11 3.2 Exploitatierekening over begroting 2009 Opbrengsten Lasten Kosten personeel in loondienst Kosten personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Afschrijvingen Kantoorkosten Locatiegebonden kosten Uitvoeringskosten Algemene kosten Resultaat Financiële baten en lasten Exploitatieresultaat / 24

12 3.3 Kasstroomoverzicht x x Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: - Vorderingen Te ontvangen van RIVM Overige vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investerings- en financieringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Nieuw gesloten langlopende schulden (minus kortlopende delen) Aflossing langlopende schulden Kasstroom uit investerings- en financieringsactiviteiten Mutatie in geldmiddelen Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen bestaan uit liquide middelen. 12 / 24

13 3.4 Algemene toelichting Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is vastgesteld in overeenstemming met RJ640: Organisaties zonder winststreven. Daar waar de Subsidieregeling Publieke Gezondheid afwijkt van de RJ of uitzonderingen maakt prevaleert deze regeling. Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa geschiedt tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineair berekende afschrijvingstermijnen gebaseerd op economische levensduur. Voor zover van toepassing is voor groot onderhoud een voorziening gevormd, dit uit kostenmatchingoogpunt. De afschrijvingspercentages zijn conform de richtlijnen. Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen en schulden zijn voor de nominale waarde vermeld, tenzij ander is aangegeven. Voor zover niet anders vermeld is, staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Onder de overlopende activa en passiva worden vooruitbetaalde en nog te betalen kosten, alsmede vooruitontvangen en nog te ontvangen bedragen vermeld. Voorzieningen Er wordt een drietal voorzieningen aangehouden. De voorziening voor jubileumuitkeringen vindt zijn oorsprong in de CAO, net als de voorziening PLB. Grondslagen voor de bepaling van het exploitatieresultaat Exploitatie Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de kosten over het verslagjaar. Baten worden in het jaar verantwoord waarin deze zijn gerealiseerd; kosten worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen en worden teogerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Pensioenpremies De Stichting heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfspensioenfonds Zorg en Welzijn. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Daarom is de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en zijn alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 13 / 24

14 3.5 Toelichting op de balans ACTIVA Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa kunnen als volgt worden samengevat: Inventaris Screenings- Verbou- en Hard- en eenheden en Vervoerwingen inrichting sotware apparatuur middelen Totaal Begin boekjaar Aanschafwaarde Afschrijvingen Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen Correcties ivm verkoop unit Einde boekjaar Aanschafwaarde Afschrijvingen Afschrijvingspercentages 10% 10-33% 25-33% 7-15% 20-25% Vorderingen Leningen u/g (Fietsplan) Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december / 24

15 Vorderingen Te ontvangen subsidie RIVM Stand Correctie voorgaande jaren Betalingen en ontvangsten voorgaande jaren Te ontvangen lopend jaar Ontvangsten lopend jaar Nog te ontvangen inzake ondersteuning huisartsen Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bankrente Nog te ontvangen van Bevolkingsonderzoek Oost Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Kas Friesland Bank rekening-courant (BBNN) Friesland Bank rekening-courant (BCNN) Friesland Bank rekening-courant (SBPGF) Friesland Bank parkeerrekening (BBNN) Friesland Bank parkeerrekening (BCNN) ABN AMRO Bank depositorekening ING Bank rekening-courant (SPGG) Rabobank rekening-courant (SPGG) Rabobank rekening-courant (SBPGF) Rabobank spaarrekening (SPGG) Rabobank depositorekening (SBPGF) Saldo schatkistbankieren Kruisposten Als gevolg van een drietal bankgaranties zijn de vrij beschikking over bovenstaande middelen beperkt met een bedrag van ,65. De beperking betreft de Friesland Bank rekening-courant (BBNN). 15 / 24

16 PASSIVA Eigen vermogen Egalisatiereserve BOB Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Expoitatieresultaat verslagjaar Stand per 31 december Egalisatiereserve CERVIX Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Expoitatieresultaat verslagjaar Stand per 31 december De egalisatiereserve is slechts binnen de doelomschrijving van de Stichting vrij besteedbaar. Voorzieningen Onttrekking Stand 1-1 Dotaties of vrijval Stand Groot onderhoud Voorziening PLB-uren Jubileumuitkeringen Langlopende schulden ABN AMRO Ministerie van Financiën Ministerie van Financiën Ministerie van Financiën / 24

17 Langlopende schulden (vervolg) Onderstaand een overzicht van de verdeling van de langlopende en kortlopende delen van de opgenomen leningen: Saldo per Af te lossen Langlopend in 2011 deel ABN AMRO Ministerie van Financiën Ministerie van Financiën Ministerie van Financiën Details leningen Rente- Restant Schuldrest percentage looptijd over 5 jaar ABN AMRO ,90 5 jaar 0 Ministerie van Financiën ,54 15 jaar Ministerie van Financiën ,61 15 jaar 0 Ministerie van Financiën ,68 7 jaar De lening bij ABN AMRO is begin 2011 geheel en boetevrij afgelost. De langlopende leningen (1413, 1414 en 1415) zijn versterkt met een garantiestelling door het Ministerie van VWS. Als uitdrukkelijke voorwaarde is gesteld dat de Stichting gaat deelnemen aan het zogeheten schatkistbankieren, hetgeen medio 2009 is gerealiseerd. Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Pensioenpremies / 24

18 Overige kortlopende schulden Ontvangen waarborgsommen Salarissen, sociale lasten en personeelsgerelateerde kosten Nog te betalen uitvoeringskosten Nog te betalen vergoedingen laboratoria Nog te betalen vergoedingen huisartsen Nog te betalen algemene kosten Nog te betalen locatiegebonden kosten Nog te betalen rente en bankkosten Nog te betalen kantoorkosten Nog te betalen kosten ingehuurde krachten Nog te betalen doorbelaste kosten Nog te betalen investeringen in materiële vaste activa Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Saldo projectfinanciering frictiekosten ivm digitalisering Saldo projectfinanciering structurele meerkosten ivm digitalisering Niet uit de balans blijkende verplichtingen De Stichting is gehuisvest in panden te Groningen en Heerenveen. Met betrekking tot de huisvesting zijn de volgende overeenkomsten van kracht. Per september 2011 zal het huurcontract voor het pand Heerenveen aflopen. Groningen Aanvanghuur per jaar (prijspeil 2011) Huurtermijn 5 jaar (ingaande ) Inzake de opslag van de digitale beelden van de onderzoeken (IMS) loopt een contract met Philips Nederland bv. Dit contract heeft nog een looptijd tot 30 juni De totale kosten voor dit contract zijn niet eenvoudig te berekenen, aangezien er per opslageenheid (GigaByte - Gb) betaald wordt. Ook zijn de kosten per Gb onderhevig aan de marktwerking. Naar beste schatting bedraagt de verplichting ongeveer Uit een onlangs verschenen rapport van een onafhankelijk onderzoeksbureau is gebleken dat de screeningseenheden mogelijkerwijs niet volledig voldoen aan de in de aanbesteding gestelde eisen. Er is inmiddels een vervolgtraject ingezet om de exacte gevolgen in kaart te brengen. Dit traject wordt landelijk opgepakt. In de loop van 2011 zal meer duidelijkheid komen omtrent de (financiële) gevolgen. 18 / 24

19 3.6 Toelichting op de exploitatierekening 2010 begroting 2009 Subsidie RIVM Maximale vergoeding op basis van tarief Correctie wegens regiogrootte Correctie voorgaande jaren Aantal eerste onderzoeken (Cervix) Aantal herhalingsonderzoeken (Cervix) Aantal onderzoeken (BOB) Totaal aantal onderzoeken De vergoeding voor eerste onderzoeken (Cervix) bedraagt 55,16 in de periode 1 januari tot en met 31 augustus en 54,01 in de periode 1 september tot en met 31 december 2010 (2009: 53,57), voor herhalingsonderzoeken (Cervix) bedraagt de vergoeding in de periode 1 januari tot en met 31 augustus 34,83 en van 1 september tot en met 31 december ,68 (2008: 35,20). De vergoeding voor onderzoeken (BOB) is in 2010 gestegen naar 53,59 (2009: 52,94). De berekening van de subsidie voor 2010 is conform de Subsidieregeling Publieke Gezondheid. Overige opbrengsten Boekwinst desinvesteringen Bijdrage RIVM ivm projectfinanciering digitalisering Bijdrage RIVM ivm fusiekosten (VIKS) Vergoeding huisartsen Overige opbrengsten Totale opbrengsten / 24

20 Lasten 2010 begroting 2009 Kosten personeel in loondienst Lonen / salarissen Salarissen Ziekteverzuimverzekering Ziekengeldontvangst (incl. uitkeringen ivm zwangerschap) Mutaties in voorzieningen Sociale lasten Pensioenlasten Kosten personeel niet in loondienst Preventieactiviteiten Administratieve dienstverlening (incl. salarisadministratie) Kosten ingehuurde krachten Huisartsondersteuning Coordinerend patholoog Vergoedingen Raad van Toezicht In 2010 zijn de vergoedingen voor de Raad van Toezicht grotendeels onder de salarissen verantwoord. Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten Autokosten Huishoudelijke kosten Wervingskosten Kosten arbodiensten en stralingscontrole Bedrijfskleding Opleidingen en symoposia Diverse personeelskosten / 24

21 2010 begroting 2009 Afschrijvingen Verbouwingen Inventaris en inrichting Hard- en software Screeningseenheden en overige apparatuur Vervoermiddelen Doorbelaste afschrijvingskosten Kosten desinvesteringen Kantoorkosten Telefoon en fax Porti Drukwerk Onderhoud inventaris en kleine aanschaffingen Kantoorbenodigdheden en kopieerkosten Locatiegebonden kosten Huur gebouwen Servicekosten Schoonmaakkosten Klein onderhoud Kosten beveiliging Belastingen en heffingen Uitvoeringskosten Medische kosten Kosten uitnodigingenbeheer Kosten automatisering (incl. IMS) Kosten films en chemicalien Kosten onderzoeken rolstoelcliënten Kosten radiodiagnosten Huur screeningseenheden Kosten verplaatsingen en schoonmaak units Onderhoud units en kleine aanschaffingen Verzekering landmaterieel Mutatie voorziening groot onderhoud / 24

22 2010 begroting 2009 Algemene kosten Advieskosten Accountantskosten Verzekeringen (excl. landmaterieel) Vergaderkosten Representatiekosten Kosten lidmaatschappen en vakliteratuur Overige algemene kosten Mutaties in voorzieningen Financiële baten en lasten Rente op leningen, bankrente en - kosten Rentebaten / 24

23 4.2 Segmentering van de exploitatie 2010 Totaal BOB project DIG CERVIX Opbrengsten Lasten Kosten personeel in loondienst Kosten personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Afschrijvingen Kantoorkosten Locatiegebonden kosten Uitvoeringskosten Algemene kosten Resultaat Financiële baten en lasten Exploitatieresultaat Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 4.4 Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen statutaire regeling inzake resultaatbestemming. 4.5 Resultaatbestemming Het resultaat 2010 wordt conform de Subsidievoorschriften volledig toegevoegd aan de egalisatiereserve. Voor de twee subsidiestromen is een aparte egalisatiereserve. 23 / 24

24 4.6 Ondertekening door Raad van Bestuur en Raad van Toezicht De heer J.H. Sangers De heer K. Schuurman Mevrouw A.A. Berendsen De heer J. Krul De heer J.W.D. de Waard 24 / 24