Inhoudsopgave. 1.1 Informatie over de stichting Verslag Raad van Bestuur Begroting

Transcriptie

1 Inhoudsopgave 1.1 Informatie over de stichting Verslag Raad van Bestuur Begroting Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Exploitatierekening over Kasstroomoverzicht Algemene toelichting Toelichting op de balans Toelichting op de exploitatierekening Ondertekening door Raad van Bestuur Overige gegevens 4.1 Segmentering van de exploitatie Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Ondertekening door Raad van Toezicht Controleverklaring 1 / 24

2 1.1 Informatie over de stichting Algemeen Stichting Bevolkingsonderzoek Noord is opgericht op 1 januari 2010 en is statutair gevestigd aan Queridolaan 5 te Groningen. Doel en grondslag De Stichting heeft ten doel door een hoogwaardige uitvoering van bevolkingsonderzoek in de meest brede zin van het woord, een wezenlijke bijdrage te leveren aan sterftereductie, gezondheid en welbevinden van cliënten. Bestuur Het bestuur en de directie worden gevoerd door de heer J.H. Sangers. De Raad van Toezicht bestaat uit de volgende leden: Naam De heer K. Schuurman Mevrouw A.A. Berendsen Mevrouw P.P.C.W. Huijbregts De heer J. Krul De heer J.W.D. de Waard Functie Voorzitter Vicevoorzitter Auditcommissie Auditcommissie Lid Inrichtingseisen jaarrekening De jaarrekening is tevens opgesteld met inachtneming van RJ / 24

3 2.1 Verslag Raad van Bestuur Voor u ligt de jaarrekening 2011 van de stichting Bevolkingsonderzoek Noord. In zijn algemeenheid is 2011 een goed jaar geweest: het merendeel van de gestelde doelen is gerealiseerd, het medewerkers-onderzoek laat een hoge mate van tevredenheid zien, de financiële doelen zijn gehaald. Daarnaast is een aanvang gemaakt met een (kleine) reorganisatie, waarbij de sectoren Screening en Cliëntenservice, administratie en logistiek (CSA+L) zijn geïntegreerd tot een sector waar kort gezegd het primaire proces wordt uitgevoerd. Ook is besloten om samen met Bevolkingsonderzoek Oost een controller aan te trekken die werkzaam is voor de beide organisaties. De radiologen van de beoordelingseenheid Groningen hebben hun werkzaamheden gestaakt per 1 september Begin 2011 zijn hun opvolgers ingewerkt, zodat er een rimpelloze overgang heeft plaats gevonden. De tweede helft van 2011 heeft sterk in het teken gestaan van de voorbereidingen voor de invoering van screening op (dikke) darmkanker. Het implementeren van de Uitvoeringstoets van het RIVM vergt van alle betrokken partijen een grote inzet was het tweede jaar in het bestaan van Bevolkingsonderzoek Noord. Voortgekomen uit de vier organisaties voor bevolkingsonderzoek in Noord- Nederland, is op 1 januari 2010 een begin gemaakt met het uitvoeren van de screening op borstkanker en baarmoederhalskanker onder de nieuwe vlag. Bevolkingsonderzoek Noord heeft ervoor gekozen de werkzaamheden voor beide screeningsprogramma s zoveel mogelijk te integreren. Dit omdat de processen en de bijbehorende activiteiten sterke overeenkomsten vertonen. Daarnaast ook om goed voorbereid te zijn op nieuwe programma s, zoals dat van de darmkankerscreening. Bevolkingsonderzoek Noord wordt bestuurd volgens het Healthcare governance model, hetgeen hier betekent dat een eenhoofdige Raad van Bestuur bestuurt en een vijfhoofdige Raad van Toezicht toeziet op het functioneren van het bestuur. De omvang van het personeelsbestand bedroeg ultimo personen (66 fte). Dit is een daling ten opzichte van 2010, toen er nog 132 personen in dienst waren (bijna 68 fte). De daling is te zien in alle sectoren maar het sterkst bij de sector CSA+L. Het verzuim was in 2011 opnieuw aan de hoge kant met 7,6% (6,9% in 2010, 5,7% in 2009), reden om in 2012 een andere aanpak te kiezen voor bestrijding van het verzuim. De opkomst voor de borstkankerscreening bedraagt over ,2% ( %, ,1%). Het verwijscijfer bedraagt 1,5% en is daarmee licht hoger dan in voorgaande jaren. De opkomst voor de baarmoederhalskankerscreening bedraagt voor oproepjaar ,9% ( ,2%). Ervaringen uit voorgaande jaren leren dat in 2012 en 2013 de opkomst nog met 4 tot 5% kan stijgen. 3 / 24

4 2.1 Verslag bestuurder (vervolg) Bevolkingsonderzoek Noord hecht sterk aan kwaliteitszorg. Voor de borstkankerscreening wordt gewerkt met certificering conform de HKZ normen, voor de baarmoederhalskanker-screening conform de ISO 9001:2008 normen. Zowel voor de ISO als de HKZ zijn audits uitgevoerd, die slechts marginale verbeterpunten opleverden. Deze zijn inmiddels afgerond. In 2011 is (landelijk) gekozen voor Det Norske Veritas als certificerende instantie voor beide bevolkingsonderzoeken. In financiële zin is 2011 een goed jaar geweest. Het exploitatieresultaat bedraagt voor de beide bevolkingsonderzoeken samen. Voor de kosten van dataopslag is een voorziening getroffen die ultimo 2011 bijna 1,7 mln euro bedraagt. Voor 2012 wordt een beduidend slechter resultaat verwacht, dit als gevolg van een verlaging van het tarief voor baarmoederhalskankerscreening en het stoppen van de tijdelijke subsidies voor de digitaliseren van de borstkankerscreening. April 2012 J.H. Sangers Raad van Bestuur 4 / 24

5 2.2 Begroting 2012 Totaal Borstkanker Baarmoeder halskanker Bedrijfsopbrengsten: Bijdrage RIVM Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten: Personeelskosten Afschrijvingen materiele vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Financiele baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat Resultaat / 24

6 3.1 Balans per 31 december 2011 (na resultaatbestemming) Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Te ontvangen subsidie RIVM Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen / 24

7 Eigen vermogen Egalisatiereserve Voorzieningen Voorzieningen Langlopende schulden Leningen o/g Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Te ontvangen subsidie RIVM Overige kortlopende schulden / 24

8 3.2 Exploitatierekening over begroting Opbrengsten Lasten Kosten personeel in loondienst Kosten personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Afschrijvingen Kantoorkosten Locatiegebonden kosten Uitvoeringskosten Algemene kosten Resultaat Financiële baten en lasten Exploitatieresultaat / 24

9 3.3 Kasstroomoverzicht * * Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: - Vorderingen Te ontvangen van RIVM Overige vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investerings- en financieringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Nieuw gesloten langlopende schulden (minus kortlopende delen) 0 0 Aflossing langlopende schulden Kasstroom uit investerings- en financieringsactiviteiten Mutatie in geldmiddelen (bedragen in 1.000) Liquide middelen eind 2011, volgens balans Liquide middelen eind 2010, idem Mutatie Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen bestaan uit liquide middelen. 9 / 24

10 3.4 Algemene toelichting Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is vastgesteld in overeenstemming met RJ640: Organisaties zonder winststreven. Algemeen Stichting Bevolkingsonderzoek Noord is opgericht op 1 januari 2010 en is statutair gevestigd aan Queridolaan 5 te Groningen. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Deze jaarrekening wordt opgesteld uitgaande van de continuïteitveronderstelling. Doel en grondslag De Stichting heeft ten doel door een hoogwaardige uitvoering van bevolkingsonderzoek in de meest brede zin van het woord, een wezenlijke bijdrage te leveren aan sterftereductie, gezondheid en welbevinden van cliënten. Continuïteitveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Stelselwijziging Met ingang van 2011 is een voorziening opslag digitalisering gevormd voor de digitale opslagkosten van het beeldmateriaal dat is gemaakt bij de onderzoeken. De voorziening is berekend op basis van het aantal uitgevoerde onderzoeken, de wettelijke bewaartermijn daarvan en een tarief per eenheid dataopslag (GB). Er wordt uitgegaan van een gemiddelde bewaartermijn van het beeldmateriaal van 5 ½ jaar. Dit betreft een stelselwijziging die per 1 januari 2011 is doorgevoerd. De verwerking van de stelselwijziging heeft via het eigen vermogen plaatsgevonden. De vergelijkende cijfers 2010 in de balans zijn aangepast. Door de stelselwijziging is het eigen vermogen per 31 december lager dan het eigen vermogen volgens de jaarrekening Het effect van deze stelselwijziging op het resultaat over 2011 bedraagt (dotatie - onttrekking). Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa geschiedt tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineair berekende afschrijvingstermijnen gebaseerd op economische levensduur. Voor zover van toepassing is voor groot onderhoud een voorziening gevormd, dit uit kostenmatchingoogpunt. De afschrijvingspercentages zijn conform de richtlijnen. Voor medische inventarissen geldt een percentage van 7-15%. Voor wat betreft de afschrijving op röntgenbuizen geldt echter een afschrijvingspercentage van 20%. Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen en schulden zijn voor de nominale waarde vermeld, tenzij ander is aangegeven. Voor zover niet anders vermeld is, staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Onder de overlopende activa en passiva worden vooruitbetaalde en nog te betalen kosten, alsmede vooruitontvangen en nog te ontvangen bedragen vermeld. 10 / 24

11 3.4 Algemene toelichting (vervolg) Voorzieningen Er worden zes voorzieningen aangehouden. De voorzieningen voor jubileumuitkeringen en persoonlijk levensfasebudget (plb) vindt zijn oorsprong in de CAO. De voorziening 'opslag digitalisering' is gevormd in verband met de opslag van beeldmateriaal voor de duur van 6 jaar. De voorziening ' verlieslatende contracten' heeft betrekking op het leasen van scanapparatuur. Een groot gedeelte van de scanapparaten is buiten gebruik gesteld. De voorziening groot onderhoud is gevormd voor een gelijkmatige verdeling van de onderhoudskosten van de mobiele units. De voorziening voor 'ziekte en arbeidsongeschiktheid' dient ter compensatie van de loondoorbetaling van medewerkers die langdurig ziek zijn en waarvan verwacht wordt dat deze het komend jaar nog niet (volledig) hersteld zullen zijn. Grondslagen voor de bepaling van het exploitatieresultaat Exploitatie Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de kosten over het verslagjaar. Baten worden in het jaar verantwoord waarin deze zijn gerealiseerd; kosten worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De subsidiebaten zijn berekend overeenkomstig de door het Nza afgegeven rekenstaten voor aanvaardbare kosten. De gevolgen van nacalculatie worden pas gepresenteerd als de nacalculatie definitief is gesteld. De projectfinanciering digitalisering (Digibob) loopt tot eind Pensioenpremies Stichting Bevolkingsonderzoek Noord heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Bevolkingsonderzoek Noord heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Bevolkingsonderzoek Noord heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Naar de stand van ultimo februari 2012 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 97%. 11 / 24

12 3.5 Toelichting op de balans ACTIVA Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa kunnen als volgt worden samengevat: Inventaris Screenings- Verbou- en Hard- en eenheden en Vervoerwingen inrichting sotware apparatuur middelen Totaal Begin boekjaar Aanschafwaarde Afschrijvingen Mutaties boekjaar Investeringen Materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Afschrijvingen Correcties ivm verkoop unit Correcties ivm verkoop unit Einde boekjaar Aanschafwaarde Afschrijvingen Afschrijvingspercentages 10% 10-33% 25-33% 7-15, 20% 20-25% Vorderingen Leningen u/g (Fietsplan) Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december / 24

13 Vorderingen Te ontvangen subsidie RIVM Stand Correctie voorgaande jaren Betalingen en ontvangsten voorgaande jaren Te ontvangen lopend jaar Ontvangsten lopend jaar Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bankrente Nog te ontvangen van Bevolkingsonderzoek Oost Debiteuren Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten Vooruitontvangen facturen Liquide middelen Kas Friesland Bank rekening-courant (BBNN) Friesland Bank rekening-courant (BCNN) ABN AMRO Bank depositorekening Rabobank rekening-courant (SBPGF) Rabobank depositorekening (SBPGF) Saldo schatkistbankieren Kruisposten Als gevolg van een tweetal bankgaranties zijn de vrij beschikking over bovenstaande middelen beperkt met een bedrag van ,73 en 601,26. De beperking treft de Friesland Bank rekening-courant. Gestelde zekerheden Friesland Bank: verpanding van bedrijfsinventaris en vorderingen t.b.v. kredietfaciliteit van / 24

14 PASSIVA Eigen vermogen Egalisatiereserve BOB Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Expoitatieresultaat verslagjaar Mutatie ten gevolge van stelselwijziging Stand per 31 december Egalisatiereserve CERVIX Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Expoitatieresultaat verslagjaar Stand per 31 december De egalisatiereserve is slechts binnen de doelomschrijving van de Stichting vrij besteedbaar. Voorzieningen Onttrekking Stand 1-1 Dotaties of vrijval Stand Groot onderhoud Persoonlijk levensfase budget (plb) Jubileumuitkeringen Ziekte en arbeidsongeschiktheid Verlieslatende contracten Opslag digitalisering Kortlopend deel van de voorzieningen (<1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (>1 jr.) Hiervan langlopend (>5 jaar) Langlopende schulden Ministerie van Financiën Ministerie van Financiën Ministerie van Financiën / 24

15 Langlopende schulden (vervolg) Onderstaand een overzicht van de verdeling van de langlopende en kortlopende delen van de opgenomen leningen: Saldo per Af te lossen Langlopend in 2011 deel Ministerie van Financiën Ministerie van Financiën Ministerie van Financiën Details leningen Rente- Restant Schuldrest percentage looptijd over 5 jaar ABN AMRO ,90 4 jaar 0 Ministerie van Financiën ,54 14 jaar Ministerie van Financiën ,61 14 jaar 0 Ministerie van Financiën ,68 6 jaar 0 De lening bij ABN AMRO is begin 2011 geheel en boetevrij afgelost De langlopende leningen (1413, 1414 en 1415) zijn versterkt met een garantiestelling door het Ministerie van VWS. Als uitdrukkelijke voorwaarde is gesteld dat de Stichting gaat deelnemen aan het zogeheten schatkistbankieren, hetgeen medio 2009 is gerealiseerd. Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Pensioenpremies / 24

16 Overige kortlopende schulden Ontvangen waarborgsommen Salarissen, sociale lasten en personeelsgerelateerde kosten Nog te betalen uitvoeringskosten Nog te betalen vergoedingen laboratoria Nog te betalen vergoedingen huisartsen Nog te betalen algemene kosten Nog te betalen locatiegebonden kosten Nog te betalen rente en bankkosten Nog te betalen kantoorkosten Nog te betalen kosten ingehuurde krachten Nog te betalen doorbelaste kosten 0 0 Nog te betalen investeringen in materiële vaste activa 0 0 Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Saldo projectfinanciering frictiekosten ivm digitalisering Saldo projectfinanciering structurele meerkosten ivm digitalisering Niet uit de balans blijkende verplichtingen De Stichting is gehuisvest in een pand te Groningen. Met betrekking tot de huisvesting zijn de volgende overeenkomsten van kracht. Per september 2011 is het huurcontract voor het pand Heerenveen verlopen. Groningen Aanvanghuur per jaar (prijspeil 2011) Huurtermijn 5 jaar (ingaande ) Inzake de opslag van de digitale beelden van de onderzoeken (IMS) loopt een contract met Philips Nederland bv. Dit contract heeft nog een looptijd tot 30 juni De totale kosten voor dit contract zijn niet eenvoudig te berekenen, aangezien er per opslageenheid (GigaByte - Gb) betaald wordt. Voor de toekomstige kosten voor opslag is een voorziening gevormd. In 2011 is een tüv-rapport opgesteld door een onafhankelijk onderzoeksbureau inzake het mogelijkerwijs niet volledig voldoen van de screeningseenheden aan de in de aanbesteding gestelde eisen. Dit onderzoek is landelijk opgepakt. Op basis van de uitkomsten van dit onderzoek zijn [worden] in 2011[2] de belangrijkste probleempunten opgelost door de leverancier. In de loop van 2012 zal duidelijk worden of er eventueel nog [wat de mogelijke] (financiële) gevolgen zijn voor Bevolkingsonderzoek Noord. 16 / 24

17 3.6 Toelichting op de exploitatierekening 2011 begroting 2010 Subsidie RIVM Maximale vergoeding op basis van tarief Correctie wegens regiogrootte Correctie voorgaande jaren Aantal eerste onderzoeken (Cervix) Aantal herhalingsonderzoeken (Cervix) Aantal onderzoeken (BOB) Aantal onderzoeken (BOB) Oost en Midden West Totaal aantal onderzoeken De vergoeding voor eerste onderzoeken (Cervix) bedraagt 54,43 ( 55,16: periode januari-augustus 2010; 54,01: periode september-december 2010), voor herhalingsonderzoeken bedraagt de vergoeding 34,10 ( 34,83: periode januari-augustus 2010; 33,68: periode september-december 2010). De vergoeding voor onderzoeken (BOB) is in 2011 gestegen naar 53,89 (2010: 53,59). De berekening van de subsidie voor 2011 is conform de Subsidieregeling Publieke Gezondheid. Overige opbrengsten Boekwinst desinvesteringen Bijdrage RIVM ivm projectfinanciering digitalisering Bijdrage RIVM ivm fusiekosten (VIKS) Vergoeding huisartsen Overige opbrengsten Totale opbrengsten / 24

18 Lasten 2011 begroting 2010 Kosten personeel in loondienst Lonen / salarissen Salarissen Ziekteverzuimverzekering Ziekengeldontvangst (incl. uitkeringen ivm zwangerschap) Mutaties in voorzieningen Sociale lasten Pensioenlasten Het gemiddeld aantal fte's bedroeg: - Algemeen 2,3 2,3 - Screening 43,2 42,3 - Administratie 11,5 13,8 - Ondersteuning 9,0 9,2 66,0 67,6 Kosten personeel niet in loondienst Preventieactiviteiten Administratieve dienstverlening (incl. salarisadministratie) Kosten ingehuurde krachten Huisartsondersteuning Coordinerend patholoog Vergoedingen Raad van Toezicht Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten Autokosten Huishoudelijke kosten Wervingskosten Kosten arbodiensten en stralingscontrole Bedrijfskleding Opleidingen en symoposia Diverse personeelskosten / 24

19 2011 begroting 2010 Afschrijvingen Verbouwingen Inventaris en inrichting Hard- en software Screeningseenheden en overige apparatuur Vervoermiddelen Kantoorkosten Telefoon en fax Porti Drukwerk Onderhoud inventaris en kleine aanschaffingen Kantoorbenodigdheden en kopieerkosten Locatiegebonden kosten Huur gebouwen Servicekosten Schoonmaakkosten Klein onderhoud Kosten beveiliging Belastingen en heffingen Uitvoeringskosten Medische kosten Kosten uitnodigingenbeheer Kosten automatisering (incl. IMS) Kosten films en chemicalien Kosten onderzoeken rolstoelcliënten Kosten radiodiagnosten Huur screeningseenheden Kosten verplaatsingen en schoonmaak units Onderhoud units en kleine aanschaffingen Verzekering landmaterieel Mutatie voorziening groot onderhoud / 24

20 2011 begroting 2010 Algemene kosten Advieskosten Accountantskosten Verzekeringen Vergaderkosten Representatiekosten Kosten lidmaatschappen en vakliteratuur Overige algemene kosten Mutaties in voorzieningen Financiële baten en lasten Rente op leningen, bankrente en - kosten Rentebaten / 24

21 3.7 Ondertekening door Raad van Bestuur d.d. vrijdag 30 maart 2012 De heer J.H. Sangers 21 / 24

22 4.1 Segmentering van de exploitatie 2011 Totaal BOB project DIG CERVIX Opbrengsten Lasten Kosten personeel in loondienst Kosten personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Afschrijvingen Kantoorkosten Locatiegebonden kosten Uitvoeringskosten Algemene kosten Resultaat Financiële baten en lasten Exploitatieresultaat Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 4.3 Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen statutaire regeling inzake resultaatbestemming. 4.4 Resultaatbestemming Het resultaat 2011 wordt conform de Subsidievoorschriften volledig toegevoegd aan de egalisatiereserve. Voor de twee subsidiestromen is een aparte egalisatiereserve. 22 / 24

23 4.5 Ondertekening door Raad van Toezicht d.d. vrijdag 6 april 2012 De heer K. Schuurman Mevrouw A.A. Berendsen Mevrouw P.P.C.W. Huijbregts De heer J. Krul De heer J.W.D. de Waard 23 / 24

24 24 / 24