3 Sneltoetsen. 13 Prullenbak /... verwijderde klanten. 2 ICP Plus licentienummer 3 Importeren externe... ICP-gegevens

Transcriptie

1 Inhoud I Inhoudsopgave Hoofdstuk I Help BtwWin2016 Hoofdstuk II Inhoud Hoofdstuk III Nieuw dit jaar Hoofdstuk IV Werkwijze Hoofdstuk V Bediening 1 Knoppenbalk Menubalk 3 Sneltoetsen 4 Zoeken Kantoorgegevens Bestanden Voorkeuren Rekenmachine BTW calculator Waarschuwingen Notitie Schermafdruk Prullenbak /... verwijderde klanten 18 Hoofdstuk VI Converteren, importeren en migreren 1 Converteren ICP Plus licentienummer Importeren externe... ICP-gegevens 22 4 Migratie manager Jaardossiers... BTW en ICP naar Nextens sturen 32 Hoofdstuk VII Onderdeel Algemeen 1 Bedrijfsgegevens I

2 II BtwWin2016 Help 2 Overzicht Suppletieberekening Hoofdstuk VIII Onderdeel BTW-aangifte 1 Periode BTW-aangifte Binnenland 3 Buitenland 4 Berekening Suppletie van... gering belang 45 6 Toelichting Explanation Hoofdstuk IX Onderdeel ICP opgaaf/leveringen én Diensten 1 ICP Periode en... overzicht afnemers 77 2 ICP Kopiëren... uit andere periode 81 3 ICP Leveringen,... diensten en correcties 81 4 ICP Fiscale eenheid ICP Totalen Hoofdstuk X Onderdeel BTW Suppletie 1 Periode suppletietijdvak Suppletiegegevens Hoofdstuk XI Bestandsbeheer Hoofdstuk XII Afdrukken 1 Bestandsbeheer... Classic 85 2 Bestandsbeheer... database 87 1 Afdrukken Afdrukken m.b.v.... Adobe (Acrobat) Reader 94 3 Afdrukinstellingen Hoofdstuk XIII Elektronisch verzenden 1 Verzendbestanden... aanmaken 97 2 Elektronisch... verzenden 98 3 Opslaggebieden... Elsevier Communicatie Module

3 Inhoud III 4 Verzendoverzicht SBA OB Hoofdstuk XIV BTW-identificatienummers controleren Hoofdstuk XV Service Controle op... buitenlandse BTW-nummers Structuur BTW-identificatienummers Proxyserver... t.b.v. BTW-nummer verificatie Updates Service desk... en klantenservice Problemen... en hun oplossingen Database problemen Online updatecheck Elsevier BTW... Almanak Leesmij Versie-informatie Website RSS Productservice Algemene voorwaarden... financiële en fiscale applicaties Veelgestelde... vragen 119 Index 123 III

4 1 BtwWin2016 Help 1 Help BtwWin2016 In deze paragraaf leggen we uit hoe u meer uit de help kunt halen. De help in onze fiscale software is context-gevoelig. Dat betekent dat u bij het oproepen van de help terechtkomt op een helppagina met informatie over de invulpagina waar u op dat moment bezig bent in de software. Als u in SchWin op de invulpagina van de BOF bent en u roept de help op, dan krijgt u de helppagina met informatie over de BOF te zien: Context-gevoelige help Nu kan het altijd gebeuren, dat u niet direct kunt vinden wat u zoekt. In de help zijn er dan mogelijkheden om verder te zoeken. Zo kunt u de lijst van trefwoorden (index) van de help raadplegen of zoeken op alle woorden in de help. Lijst van trefwoorden raadplegen Linksbovenaan in de help staan een aantal tabbladen: Inhoud, Index, Zoeken en Favorieten. Als u de help oproept, wordt standaard de tab Inhoud getoond met dus in het kader rechts de helppagina. Als u klikt op de tab Index ziet u op alfabetische volgorde de trefwoorden in de help:

5 Help BtwWin Index / trefwoorden in de help In het kader onder Geef een trefwoord op: kunt u snel zoeken naar een trefwoord. Terwijl u het trefwoord intikt wordt in de lijst eronder al een trefwoord geselecteerd dat voldoet aan hetgeen u heeft ingetikt. Door op de Enter -toets te drukken, op het trefwoord te klikken of op de knop Weergeven te klikken wordt in het kader rechts de betreffende helppagina getoond. Zijn er meerdere helppaginas met het door u gekozen trefwoord, dan moet u eerst kiezen welke helppagina u getoond wilt hebben. Zoeken binnen de help U kunt zoeken op alle woorden in de help. Zoekt u meer informatie over de BOF, dan tikt u BOF in en klikt op de knop Onderwerpen zoeken. Vervolgens klikt u in de lijst die eronder verschijnt op een titel van de helppagina. In het kader rechts komt de gevraagde helppagina met daarin de gezochte tekst uitgelicht.

6 3 BtwWin2016 Help Zoeken in de help 2 Inhoud Elsevier BTW Programma (BtwWin) is een programma voor de aangifte omzetbelasting (OB), de suppletie omzetbelasting (OBSUP) en de opgaaf intracommunautaire leveringen (ICL) en de opgaaf intracommunautaire diensten (ICD), tesamen ICP (IntraCommunautaire Prestaties) geheten. Het programma is geschikt voor elektronische aangifte van deze aangiften/opgaven/suppleties. Deze helptekst bevat informatie bij de verschillende invulschermen en menu s. Lees de help bij de invulschermen aandachtig. Raadpleeg ook Elsevier BTW Almanak Zie Nieuw dit jaar voor veranderingen en Werkwijze voor de algemene werking van het programma. Het invuldeel van het programma bevat de volgende onderdelen: Algemeen BTW aangifte ICP opgaaf BTW suppletie Algemeen Bedrijfsgegevens Overzicht Suppletieberekening BTW aangifte

7 Inhoud 4 Periode BTW aangifte Binnenland Buitenland Berekening Suppletie gering belang ICP-opgaaf ICP Periode en overzicht afnemers ICP Kopiëren uit voorgaande periode ICP Leveringen en correcties ICP Fiscale eenheid ICP Totalen BTW suppletie Periode suppletietijdvak Suppletiegegevens Overige onderdelen en onderwerpen Bediening Knoppenbalk Menubalk Sneltoetsen Zoeken Kantoorgegevens Voorkeuren Bestanden Rekenmachine Waarschuwingen Notitie Schermafdruk Converteren en importeren Converteren ICP Plus licentie Importeren externe ICP-gegevens Bestandsbeheer Bestandsbeheer Afdrukken Afdrukken Afdrukinstellingen Elektronisch verzenden Elektronisch verzenden Opslaggebieden Elsevier Communicatie Module BTW-identificatienummers controleren Controle op buitenlandse BTW-nummers Structuur BTW-identificatienummers Proxyserver ten behoeve van BTW-nummer verificatie Service Algemene voorwaarden financiële en fiscale applicaties

8 5 BtwWin2016 Help Service desk en klantenservice Leesmij Online updatecheck RSS Productservice Updates Versie-informatie Website Haal meer uit de help 3 Nieuw dit jaar Wijzigingen in regelgeving ICP Het grensbedrag bij de opgaven ICP van om per maand/kwartaal opgaaf te moeten doen blijkt van 2010 t/m 2012 te hebben gegolden. De Belastingdienst communiceerde echter pas onlangs (juli 2015) dat daarna eigenlijk een grensbedrag van hoort te gelden. In 2016 gaat men hierop wél controleren. N.B. Volgens artikel 263 van Richtlijn 2006/112/EG (BTW-richtlijn) moet de ondernemer per maand een Opgaaf ICP indienen voor levering van goederen (levering van diensten mogen per kwartaal). In Nederland wordt toegestaan dat zolang men onder het grensbedrag blijft men per kwartaal de Opgaaf ICP doet. Wijziging in BTW Programma De mogelijkheid om het oude suppletiebiljet en -berekening te printen is verdwenen Bij suppleties kunt u nu alleen begin - en einddatum ingeven. Daarmee ondersteunen we de mogelijkheid om over bijv. een boekjaarperiode een suppletie in te dienen. Dat was in het BTW Programma 2015 nog niet mogelijk. De in te vullen periode moet eindigen in 2016 en mag niet langer dan een jaar zijn. Vooruitblik 2016 en verder In mei 2016 gaat Digipoort vernieuwen en daarmee gaat de verzending van het BTW Refund Programma om. We zullen dan met een update moeten komen van Elsevier BTW Refund Programma De 2016-versie zal pas daarna verschijnen. Haal meer uit de help 4 Werkwijze Algemeen 1 U maakt eenmalig per bedrijf een jaarbestand aan. Als u met BtwWin2015 heeft gewerkt kunt u de vaste gegevens van de bedrijven converteren via menu Bestand > Converteren. U heeft daarbij de mogelijkheid ook ICP-gegevens over te nemen. Als u met de databaseversie van BtwWin2016 werkt worden zo nodig de bedrijfsgegevens aangemaakt in de centrale jaaronafhankelijke klantendatabase. 2. Vervolgens kunt u voor dit bedrijf (dus binnen hetzelfde bestand) voor meerdere periodes de BTW-aangifte en/of de ICP-opgaaf doen. Als u dus voor bedrijf X de BTW-aangifte van de volgende periode gaat doen opent u het bestand van Bedrijf X en kiest u bij BTW-aangifte de juiste (volgende) periode. Handig bij de ICP-opgaaf is de mogelijkheid om bedrijfsgegevens die in een vorig tijdvak zijn gebruikt te kopiëren naar de in te vullen periode. Als u beschikt over een ICP Plus licentie kunt u ICP-gegevens inlezen die met een ander programma zijn aangemaakt. U kunt uw gekochte ICP Pluslicentie zelf laten controleren (en instellen) via Help > Licentiecheck (en ICP Plus) Zie ook Importeren externe ICP-gegevens. De ICP Plus licentie geeft ook recht op het downloaden van het separate programma voor teruggaaf verzoeken buitenlandse BTW

9 Werkwijze 6 (Elsevier BTW Refund Programma 2016). N.B. Slaat u elke BTW aangifte / ICP opgaaf op in een apart bestand (Classic-versie), dan mist u een aantal extra's. Zo kunt u dan niet goed alle gegevens omzetten naar de database, omdat maar één Classicaangiftenbestand kan worden geïmporteerd in de centrale klantendatabase. Ook enkele overzichtsfunctie zullen dan niet goed werken, omdat gegevens in een ander bestand zijn opgeslagen. Voor elke BTW aangifte moet u steeds opnieuw basisgegevens invullen (tenzij eerst het oude aangiftenbestand wordt geopend en u vervolgens kiest voor Opslaan als...). 3. U vult de gegevens van de aangifte in en controleert deze (bijv. door een afdruk te maken). Ook als u over een bepaalde periode geen omzet of BTW heeft moet u de aangifte BTW indienen (dit geldt niet voor de opgaaf ICP! ). 4. Selecteer in het menu Verzenden de optie Verzendbestand BTW-aangifte aanmaken of de optie Verzendbestand ICP-opgaaf aanmaken. Zie ook Elektronisch verzenden. 5. Het waarschuwingenscherm verschijnt. Als de aangifte niet correct of niet compleet is ingevuld (een nulaangifte-btw is verplicht, een nul-opgaaf ICP mag juist niet), krijgt u daarvan een melding en wordt de mogelijkheid tot verzending geblokkeerd. Kies of u rechtstreeks via Digipoort wilt verzenden of via een webservice van een derde partij. 6. Als de aangifte voldoet aan de (technische) eisen, klikt u op de knop Verder. Het XBRL-verzendbestand wordt klaargezet voor verzending naar Digipoort (of via Webservice naar een derde partij). De informatie over dit verzendbestand verschijnt ook op het scherm Periode (van BTW-aangifte), het scherm ICP en Totalen (van ICP-opgaaf), het scherm Overzicht (van Algemeen) en in de lijst van gemaakte aangiften die u kunt oproepen met menu Bestand > Bestandsbeheer, de toets F2 of het icoon. 7. Verzend de aangifte via Elsevier Communicatie Module (ECM) of via de webservice van een derde partij. Zie voor meer informatie over het verzenden de Help-informatie van ECM. Let op 1 De papieren aangifte bevatte een aantal rubrieken die in de elektronische versie niet worden ondersteund, zoals de mogelijkheid om een rekeningnummer in te voeren of een adreswijziging door te geven. Adresgegevens worden hoe dan ook niet meegezonden met de BTW-aangifte. De BTW-aangifte is formeel niet bedoeld voor het vermelden van deze gegevens. Let op 2 Voor het verzenden van BTW-aangiften en ICP-opgaven is Elsevier Communicatie Module (ECM) versie 11.7 of hoger vereist. De nieuwste versie van ECM kan altijd gratis worden gedownload vanaf www. elsevierfiscaal.nl, in het onderdeel Productservice. ECM kan ook worden gebruikt voor het verzenden van aangiften inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, loonheffingen, uitstelverzoeken, VA/VT's en het bestellen en ontvangen van Elektronische Kopieën van Aanslagen (EKA's) en diens opvolger Service Bericht Aanslagen SBA. Deze EKA's/SBA's betreffen desgewenst alle middelen (IB/VPB/BTW enz.). Zie ook Elektronisch verzenden. Let op 3 Het programma is niet geschikt voor aangiften waarin in te vullen bedragen voorkomen groter dan 2,1 miljard. Dit geldt met name voor het onderdeel ICP-leveringen/diensten en het importeren van deze bedragen. Het totaalbedrag van de leveringen en diensten mag wel groter zijn dan 2,1 miljard. Verzonden aangiften/opgaven De menuoptie Bestandsbeheer in menu Bestand (ook te openen via F2 of het icoon ) toont een overzicht van de aanwezige bestanden. In de Classic-versie wordt hier ook getoond voor welk tijdvak het laatste verzendbestand is gemaakt. In de database-versie is dat overzicht terug te vinden via menu Extra > Overzicht.

10 7 BtwWin2016 Help Let op! Een eenmaal verzonden BTW-aangifte kan niet zonder meer worden 'verbeterd' met een nieuwe inzending. Er staan u 2 wegen open: - het indienen van een suppletie (zie Suppletie) - het starten van een bezwaartraject De software ondersteunt wel de mogelijkheid om een aangifte meerdere keren in te sturen, maar dat is puur bedoeld voor gevallen waarin de eerste aangifte onverhoopt niet is aangekomen/niet is verwerkt door de Belastingdienst (en u feitelijk geen aangifte hebt gedaan). 5 Bediening 5.1 Knoppenbalk Zie ook Sneltoetsen en Menubalk. De knoppenbalk bevat de volgende knoppen: Nieuw bestand maken. Hiermee kunt u een nieuw bestand starten. Openen bestand. Opslaan bestand. Afdrukken. Met een klik op deze knop opent u het afdrukmenu. U kunt alleen printen als het bestand is opgeslagen (een bestandsnaam heeft). Bestandsbeheer. Via deze knop krijgt u een overzicht van alle aangiften die zich in het huidige opslaggebied bevinden. Zie ook Bestandsbeheer. Zoeken. Via deze knop kunt u tekst zoeken in de inhoudsopgave en/of invulschermen van Elsevier BTW Programma. Zie ook Zoeken. Rekenmachine. Met deze knop roept u de ingebouwde calculator aan. Zie ook Rekenmachine. Notitie. U kunt een eigen aantekening toevoegen aan een scherm. Zie ook Notitie. Waarschuwingen. Deze knop activeert het waarschuwingenscherm. Help. Via deze knop opent u de schermafhankelijke Help-informatie. Terugbladeren. Klik op deze knop op terug te bladeren naar eerder bezochte invulschermen. Vooruitbladeren. Klik op deze knop om vooruit te bladeren naar eerder bezochte invulschermen (kan alleen als u eerst heeft teruggebladerd). Via deze knop komt u in het onderdeel Algemeen. Dit onderdeel bestaat uit de schermen Bedrijfsgegevens en Overzicht. Via deze knop komt u in het onderdeel BTW-aangifte. Dit onderdeel bestaat uit de schermen Periode, Binnenland, Buitenland. Berekening en Suppletie gering belang.

11 Bediening 8 Via deze knop komt u in het onderdeel ICP-opgaaf. Dit onderdeel bestaat uit de schermen Periode, ICP, Fiscale eenheid en Totalen. Via deze knop komt u in het onderdeel BTW Suppletie. Dit onderdeel bestaat uit de schermen Periode suppletietijdvak en Suppletiegegevens. 5.2 Menubalk Menu-items Knippen, kopiëren, plakken en herstel Verzendbestand maken BTW-nummer verificatie Zie ook Sneltoetsen en Knoppenbalk. Menu-items De menubalk boven in het programma telt zes onderwerpen die elk weer zijn opgebouwd uit vier of meer onderwerpen. In het schema hierna is het volledige menu uitgetekend. Bestand Bewerken Verzenden Instellingen Nieuw (Ctrl+N) Openen (Ctrl+O) Opslaan (Ctrl+S) Opslaan als (alleen in Classic-versie) Prullenbak van verwijderde klanten (alleen in database-versie) Converteren Migratie manager (alleen in database-versie) Importeren externe ICP-gegevens Bestandsbeheer (F2) Printerinstellingen Afdrukinstellingen Afdrukken (Ctrl+P) Schermafdruk (Alt+F12) Afsluiten (Alt+F4) Ongedaan maken (Ctrl+Z) Knippen (Ctrl+X) Kopiëren (Ctrl+C) Plakken (Ctrl+V) Verzendbestand BTW-aangifte aanmaken Verzendbestand ICP-opgaaf aanmaken Verzendbestand BTW-suppletie aanmaken (nog niet actief) Start Elsevier Communicatie Module (Ctrl+Alt+C) Kantoorgegevens bewerken Opslaggebieden wijzigen Instellingenbestanden Opslaggebieden Elsevier Communicatie Module Proxyserver Afdrukinstellingen Voorkeuren Gebruiker (alleen in database-versie) Vrijgeven aangiftebestanden (alleen in database-versie) Licentiecheck (en ICP Plus) Licentieinfo Dubbele fi-nummers verwijderen (alleen in database-versie) Verbinding met de database herstellen (alleen in database-versie)

12 9 BtwWin2016 Help Documenteigenschappen (alleen in database-versie) Extra Help Zoeken (F3) Rekenmachine (F5) BTW calculator (nieuw vanaf BtwWin ) Overzicht (alleen in database-versie) Verificatie alle BTW-nummers (F4) Verificatie nieuwe BTW-nummers Waarschuwingen (F7) Notitie (F8) Aangifte naar Nextens sturen (alleen database-versie) Help bij dit scherm (F1) Almanak (Shift+F1) Online updatecheck RSS Productservice Service desk en Leesmij Database-info (alleen in databaseversie) Info (Shift+Ctrl+Info) Licentieinfo Knippen, kopiëren, plakken en ongedaan maken U kunt de inhoud van een veld dat u hebt geselecteerd in een invulscherm op het klembord van Windows plaatsen met de opties Knippen of Kopiëren uit het menu Bewerken. Vervolgens kunt u de inhoud van het klembord in een ander invulveld plaatsen met de optie Plakken. Het is niet mogelijk teksten te plaatsen in een invulveld voor bedrag. Om een handeling (verandering van de inhoud van een invulveld) ongedaan te maken kunt u de optie Ongedaan maken gebruiken. Verzendbestand BTW-aangifte, ICP-opgaaf of BTW-suppletie Kiest u voor de optie Verzendbestand BTW-aangifte aanmaken, Verzendbestand ICP-opgaaf aanmaken of Verzendbestand BTW-suppletie aanmaken in het menu Verzenden, dan verschijnt eerst een waarschuwingenscherm. Zie ook Waarschuwingen. Als de aangifte/opgaaf/suppletie niet correct of niet compleet is ingevuld (een nul-aangifte is bij een BTW-aangifte wel mogelijk, maar een nul-opgaaf niet!), krijgt u daarvan een melding. Bij foutmeldingen ( ) wordt de mogelijkheid tot verzending geblokkeerd. Voldoet de aangifte wel aan de (technische) eisen, kies dan voor Digipoort (standaard) of Webservice en dan kunt u op de knop Verder klikken. Het verzendbestand (in XBRL-vorm) wordt vervaardigd en klaargezet voor verzending met Elsevier Communicatie Module (ECM). ECM start ook op (als bij Opslaggebieden Elsevier Communicatie Module in het menu Instellingen tenminste de optie Elsevier Communicatie Module kan worden gestart vanuit het huidige programma is aangevinkt). Er worden alleen xbrl-verzendbestanden aangemaakt. BTW-nummer verificatie Zie Controle op buitenlandse BTW-nummers, punt Sneltoetsen Elsevier BTW Programma is grotendeels met het toetsenbord te bedienen. Hieronder staat een overzicht van de beschikbare toetsen. Navigatie Bewerken Functietoetsen Zie ook Knoppenbalk en Menubalk.

13 Bediening 10 Navigatie Enter Pijl-omlaag Tab Pijl-omhoog Shift+Tab PgDn PgUp Ctrl+PgDn Ctrl+PgUp Alt+PgDn Alt+PgUp End Home Ctrl+End Ctrl+Home Alt+pijl-links Alt+pijl-rechts F10 Alt+B Alt+E Alt+V Alt+I Alt+X Alt+H Shift+F10 Naar het volgende invulveld Naar het volgende invulveld Naar het volgende invulveld Naar het vorige invulveld Naar het vorige invulveld Blader naar het volgende invulscherm Blader naar het vorige invulscherm Naar het volgende tabblad Naar het vorige tabblad Naar het volgende hoofdonderdeel Naar het vorige hoofdonderdeel Verplaats de cursor naar einde woord of bedrag Verplaats de cursor naar het begin woord of bedrag Verplaats de cursor naar het laatste veld van een groep velden Verplaats de cursor naar het eerste veld van een groep velden Terug naar het vorige bezochte invul scherm (n.b. werkt alleen met de linker Alt-toets) Verder naar het volgende bezochte invul scherm (n.b. werkt alleen met de linker Alttoets) Activeert de menubalk. U kunt dan met behulp van de pijltjestoetsen het menu-item selecteren Activeert het menu Bestand Activeert het menu Bewerken Activeert het menu Verzenden Activeert het menu Instellingen Activeert het menu Extra Activeert het menu Help Activeert het rechtermuisknop menu Bewerken Shift+End Ctrl+C Ctrl+X Ctrl+V Ctrl+Z Ctrl+A Shift+Pijl-omlaag Del Backspace Ctrl+D Ctrl+F, Ctrl+G Ctrl+E Ctrl+Ins Ctrl+Del Inhoud van een invulveld selecteren Kopiëren Knippen Plakken Ongedaan maken Bewerken meerdere cellen Bewerken meerdere cellen Teken rechts van de cursor verwijderen Teken links van de cursor verwijderen Datum van vandaag invullen in een datumveld Van euro naar gulden in een bedrag-invulveld Van gulden naar euro in een bedrag-invulveld Lege regel invoegen Regel leeg maken Functietoetsen

14 11 BtwWin2016 Help Ctrl+O Ctrl+N Ctrl+S Ctrl+P F1 F2 F3 F4 F5 F7 F8 F12 Alt+F12 Ctrl+Alt+C Ctrl+Shift+F1 Bestand openen Nieuw bestand openen Bestand opslaan Afdrukken Help bij dit scherm Bestandsbeheer Tekst zoeken in inhoudsopgave en/of invulscherm BTW-nummer verificatie Rekenmachine Waarschuwingen Notitie Opslaan als Schermafdruk Activeert Elsevier Communicatie Module Programma-info 5.4 Zoeken U kunt tekst zoeken in de inhoudsopgave en/of de invulschermen van Elsevier BTW Programma. Klik daarvoor op het icoon, druk op F3 of kies de optie Zoeken in het menu Extra. Vervolgens vult u in het veld 'Zoeken naar' de tekst in waarnaar u op zoek bent (dit kan ook een deel van een woord zijn). Een lijst verschijnt met onderwerpen waarin het (deel van het) woord voorkomt. Selecteer het gewenste onderwerp en druk op Enter of klik op OK.

15 Bediening Kantoorgegevens Via menu Instellingen > Kantoorgegevens kunt u uw kantoorgegevens invullen. Deze gegevens worden uitsluitend gebruikt voor afdruk op de verzend- en invoerverslagen (zie Afdrukken in menu Bestand). De gegevens worden niet verzonden. Bij de BTW-aangifte kunnen enkele gegevens van een intermediair worden meegestuurd. Deze gegevens vult u in op het scherm Algemeen\Bedrijfsgegevens. U kunt op dat scherm ook enkele gegevens (naam contactpersoon, beconnummer en telefoonnummer contactpersoon) overnemen die u hier bij Kantoorgegevens heeft ingevuld. Daartoe klikt u op het scherm Bedrijfsgegevens op de knop Kopieer contactpersoon uit kantoorgegevens. Opslaggebied kantoorgegevens (Classic versie) De kantoorgegevens worden door BtwWin2015 Classic opgeslagen in de gebruikersdirectory. Bij standaardinstallatie is dit C:\Elsevier\2015\Kantoor. U kunt deze directory wijzigen via de optie Opslaggebieden wijzigen in menu Instellingen. U kunt de kantoorgegevens delen met andere (Classic-versies) van Elsevier-programma's (bijv. Elsevier BAS, CAS en VPB Programma Classic). Het kan daarvoor nodig zijn het opslaggebied te wijzigen in de directory die de andere Elsevier-programma's gebruiken voor de kantoorgegevens.

16 13 BtwWin2016 Help Database versie In de database versie worden de kantoorgegevens in de database opgeslagen en dus automatisch gedeeld met overige fiscale software van Elsevier. Nieuw is dat u een koepelorganisatie kunt opgeven. Daarvoor heeft u wel een reccente versie van het DAS Programma nodig (later dan 5.0). 5.6 Bestanden Classic-versie Alle aangiften BTW en opgaven ICP van één jaar worden per bedrijf opgeslagen in één bestand. U kiest zelf de naam van het bestand. De extensie van zo'n bestand ligt vast (O16a; t.w. letter O, getal 16 en letter a). Als u een aangiftenbestand uitneemt uit de database wordt het bestand opgeslagen als Classic-bestand (de documentnaam met deze extensie). Daarom heeft elk BTW-aangiftendocument in de databaseversie een documentnaam; zie daarvoor menu Instellingen > Documenteigenschappen. 5.7 Voorkeuren Automatisch opslaan Selecteer inhoud veld bij binnenkomst RSS productservice bij opstarten Kleur Bedragen weergeven zonder -teken Tekengrootte Lettertype

17 Bediening 14 Hints laten zien Taal Standaardwaarden [****] Automatisch opslaan Als u de optie Automatisch opslaan aanvinkt, wordt de aangifte elke 5 minuten opgeslagen (zonder dat u de vraagt krijgt of er moet worden opgeslagen). Wanneer u deze optie gebruikt moet u bestaande aangiften niet gebruiken om 'even wat te proberen', omdat er zonder vragen wordt opgeslagen. In geval van de Classic-versie: maak dan eerst een kopie (via menu-optie Opslaan als) en gebruik de kopie om mee te spelen. Selecteer inhoud veld bij binnenkomst Als deze optie is aangevinkt wordt ieder invulveld in zijn geheel geselecteerd als de cursor in het invulveld komt (via de pijltjes-toetsen, de tabtoets of door een muisklik). Op deze manier kunt u gegevens snel kopiëren, plakken of verwijderen. RSS Productservice bij opstarten Hiermee kunt u aangeven of en hoe u bij elke keer opstarten van BtwWin de RSS Productservice nieuwsberichten wilt zien. Bij Geen berichten zet u deze service uit. Kiest u voor Alleen berichten voor dit programma, dan worden alleen nieuwsberichten getoond die te maken hebben met BtwWin2016, zoals updates van BtwWin2016, maar ook updates van Elsevier Communicatie Module. Én het verschijnen van de eerste versie van BtwWin2017 (rond 1 februari 2017). Bij installatie van de Classic-versie wordt de optie op Alleen berichten voor dit programma gezet. Bij de databaseversie is de standaard Alle berichten. N.B. De RSS Productservice via menu Help toont altijd alle nog aanwezige nieuwsberichten. Kleur U kunt uit verschillende kleurcombinaties kiezen als achtergrondkleur van het programma. Bij de keuze voor Systeem krijgt u de Windows-systeemkleuren. Bij sommige instellingen van de Windows-kleuren kunnen teksten onleesbaar worden. Bedragen weergeven zonder -teken Op de invulschermen en in de invulvelden wordt het officiële euroteken ( ) getoond. Als uw systeem niet beschikt over het eurosymbool, kunt u de optie Bedragen weergeven zonder -teken aanvinken. Dan wordt geen euroteken getoond. Valutateken op afdruk Bij de afdrukinstellingen kunt u kiezen of en welk valutateken op de afdruk moet worden gebruikt (geen valutateken, de letter E of het euroteken ). Ga daarvoor naar menu Bestand > Afdrukinstellingen of menu Instellingen > Afdrukinstellingen (of klik in het afdrukscherm op de knop afdrukinstellingen). Externe tekstverwerker gebruiken Vink deze optie aan als u uw eigen tekstverwerker (bijv. Microsoft Word) wilt gebruiken in plaats van de bij BtwWin meegeleverde RTF-editor. Deze tekstverwerker moet in staat zijn om RTF-bestanden te kunnen bewerken. Let op! Bij deze optie is het noodzakelijk dat RTF-bestanden verbonden zijn met uw tekstverwerker. Microsoft Word doet dit automatisch bij installatie. Is dit nog niet het geval, maak dan via de knop afdruk naar bestand in het afdrukscherm een RTF-bestand aan. Open de Verkenner, zoek dit bestand en dubbelklik erop. Windows vraagt nu naar het programma waarmee dit bestand geopend moet worden. Vink het hokje aan dat Windows altijd deze applicatie moet gebruiken. Is er een verkeerd programma verbonden met de RTF-bestanden, open dan de Verkenner en kies in het menu Extra voor Mapopties. Klik op het tabblad Bestandstypen. Zoek in het veld 'Geregistreerde bestandtypen' het

18 15 BtwWin2016 Help RTF-type (Rich Text Format) op en klik op Verwijderen. Klik op Ja en maak nu een nieuwe verbinding aan zoals hierboven is beschreven. Let op! Deze optie is niet getest op alle versies van Microsoft Word (laat staan andere rtf-tekstverwerkers). Er kan dus geen garantie worden gegeven dat het voor andere programma's ook goed werkt. Tekengrootte U kunt desgewenst de schermverhoudingen (tekengrootte op het scherm e.d.) aanpassen. Let op! Dit kan vreemde effecten tot gevolg hebben (bijv. dat velden niet meer op het scherm passen). Lettertype U kunt desgewenst het lettertype dat op het scherm wordt getoond aanpassen. Standaard wordt het lettertype Arial gebruikt. Hints laten zien U kunt hier aangeven na hoeveel milliseconden stilstand van de muis over een menu-item u een hint wilt zien over het menu-item waarboven de muis stilstaat. Standaard is de wachttijd 100 ms (miliseconden). Taal Via de keuze English kunt u ervoor zorgen dat de invulschermen voor een deel in het Engels worden getoond. De schermvertalingen gelden niet voor waarschuwingen, statusinformatie en de meeste bedieningselementen, buiten de invulschermen om. De vertaling geldt nadrukkelijk ook niet voor andere Elsevier programmatuur zoals CAS, DAS of ECM (Communicatiemodule). The choice English changes field-descriptions into English. This does not apply to most of the menu's, the warnings or status information. The helpfile has no translations either, except for a special Explanation on filling in the VAT-form. Standaardwaarden Via de knop Standaardwaarden maakt u de door uzelf aangepaste instellingen ongedaan en worden de oorspronkelijke instellingen teruggezet. 5.8 Rekenmachine Elsevier BTW Programma heeft een ingebouwde rekenmachine die te benaderen is via F5, het icoon optie Rekenmachine in het menu Extra. of de

19 Bediening 16 Deze rekenmachine kan optimaal samenwerken met de invulvelden van het programma. U kunt de uitkomst via de knop Plak direct in het veld kopiëren waaruit u de rekenmachine heeft gestart. Wilt u het antwoord niet kopiëren dan kunt u de rekenmachine verlaten via, Alt+F4 of door op Esc te drukken. Kopieer bij voorkeur geen teksten of getallen uit een ander programma in de invulvelden, dit kan in enkele gevallen tot problemen leiden. Twee rekenmethoden Knop C Knop CE Knop BS Knop > Knop > ƒ Knop Plak Afronden Twee rekenmethoden De rekenmachine kent, net als de rekenmachine in Windows, twee rekenmethoden: 1. Simpele berekening Hierbij wordt iedere keer na het invoeren van een getal de operator (plus, min, enz.) uitgevoerd en het tussentotaal bepaald (bijv * 2 = 7 * 2 = 14). 2. Wetenschappelijke methode Hierbij wordt eerst vermenigvuldigd of gedeeld en daarna pas opgeteld en/of afgetrokken (bijv * 2 = = 11). Er kan ook gebruik worden gemaakt van het geheugen om een tussentotaal op te slaan. MC = Geheugen leegmaken MS = Bewaar de uitkomst in het geheugen (oude inhoud wordt vervangen) M+ = Tel de uitkomst op bij het getal in het geheugen MR = Plaats de inhoud van het geheugen op het scherm Knop C

20 17 BtwWin2016 Help Hiermee zet u de rekenmachine terug op 0. Knop CE Hiermee wist u de ingevoerde bewerking (+, x, -, /). Knop BS Hiermee wist u het laatst ingevoerde cijfer (backspace). Knop > Hiermee kunt u een bedrag in guldens omrekenen naar euro's. Knop > ƒ Hiermee kunt u een bedrag in euro's omrekenen naar guldens. Knop Plak Hiermee plakt u het bedrag van de rekenmachine in het veld waar de cursor stond toen u de rekenmachine startte. Stond de cursor niet in een invulveld, dan gebeurt er niets. Afronden Tussen de knoppen Plak en = staan twee knoppen waarmee u getallen met cijfers achter de komma naar boven of naar beneden kunt afronden. 5.9 BTW calculator Elsevier BTW Programma heeft een ingebouwde BTW calculator die te benaderen is via de gelijknamige optie BTW calculator in het menu Extra. U vult één van de drie bedragen (bedrag waarover BTW moet worden betaald, het BTW-bedrag of het totaalbedrag) in, te samen met het te gebruiken BTW-percentage. Vervolgens worden de ontbrekende bedragen berekend en getoond. Wilt u een berekening maken met alleen gehele getallen (hele ( -)bedragen), vink dan de optie Gehele bedragen aan. Wilt u een nieuwe berekening maken met hetzelfde percentage, dan kunt u de knop Bedragvelden legen gebruiken. Het ingevulde BTW-percentage blijft dan ongewijzigd.

21 Bediening Waarschuwingen Via F7, het icoon of menu Extra > Waarschuwingen opent u het waarschuwingenscherm. Ook als u in menu Verzenden de optie Verzendbestand BTW-aangifte aanmaken of Verzendbestand ICP-opgaaf aanmaken kiest, verschijnt dit scherm. Dit scherm geeft eventuele waarschuwingen, foutmeldingen en informatieve meldingen. Via hyperlinks springt u naar het scherm waar de waarschuwing of foutmelding betrekking op heeft. Verzendbestand Als er foutmeldingen ( ) op het scherm staan, is het niet mogelijk een verzendbestand te maken (als u het waarschuwingenscherm opent via het menu Verzenden). De knop Verder is dan gegrijsd. Staan er geen foutmeldingen (meer) op het scherm, dan kunt u wel een verzendbestand maken. Bepaal echter zelf of u de aangifte wilt gaan verzenden als er nog waarschuwingen ( ) op het scherm staan Notitie Het is mogelijk om aan een invulscherm een eigen aantekening toe te voegen mbt het huidige bedrijf. U kunt hiervoor de menuoptie Extra > Notitie kiezen, op F8 drukken of op het icoontje klikken. Vul in het venster dat verschijnt de gewenste tekst in. U sluit het venster door op de knop te klikken rechtsboven in het venster. De notitie wordt nu automatisch opgeslagen en er verschijnt een geel notitieblaadje in het scherm. Aantekening openen Om de aantekening te openen, gaat u naar het betreffende invulscherm en klikt u op het notitieblaadje rechtsboven op het scherm. Aantekening verwijderen U kunt een notitie verwijderen door het te openen en de tekst te verwijderen. Vervolgens sluit u het venster zoals hierboven is beschreven Schermafdruk U maakt een schermafdruk via Alt+F12 of via het menu Bestand > Schermafdruk. In sommige schermen kunt u alleen maar Alt+F12 gebruiken. Wilt u de schermafdruk niet op de standaardprinter afdrukken, selecteer dan eerst een andere printer via menu Bestand > Printerinstellingen Prullenbak / verwijderde klanten (Alleen in database-versie) Prullenbak Een verwijderd subbedrijf kunt u later desgewenst weer terugplaatsen, via menu Bestand > Prullenbak / verwijderde klanten. Ook kunt u het (sub)bedrijf permanent verwijderen. Dit is echt definitief en kan niet meer teruggedraaid worden. In deze prullenbak worden zowel verwijderde hoofdbedrijven als verwijderde subbedrijven getoond.

22 19 BtwWin2016 Help Het kan zijn dat het hoofdbedrijf verwijderd is, terwijl het subnummer actief is en andersom. In kolom Klant vlag betekent X dat het hoofdbedrijf verwijderd is. In kolom SubNr vlag betekent X dat het subbedrijf verwijderd is. U kunt één of meerdere regels selecteren (Shift + pijl omlaag of Ctrl + muisklik) Bij terugplaatsen van: één regel met Klantvlag = X, worden eventuele subbedrijven met SubNr vlag = 0 van dát bedrijf ook teruggeplaatst. één regel met Klantvlag = actief en SubNr vlag = X, wordt alleen het subbedrijf teruggeplaatst. Achtergrond In het scherm Bedrijfsgegevens kunt u via de knop Subnummers extra subbedrijven (met subnummers (B02, B03 enz., maar ook B01) aanmaken, en ook verwijderen. Een bedrijf heeft standaard subnummer B01, maar met de knop Subnummers is het technisch mogelijk om abusievelijk voor hetzelfde bedrijf een tweede subnummer B01 te maken. Ook is het mogelijk met de knop Verwijderen het extra "dummy" subnummer B01 weer te verwijderen. Door technische omstandigheden kan het BtwWin F2-scherm (bestandsbeheer) de aangifte niet meer weergeven als het bedrijf een verwijderd subnummer B01 heeft. (Wel nog via de knop F12). Het extra "dummy" subnummer B01 zit dan in de prullenbak. Als men het subbedrijf (met subnummer B01) terugzet via deze prullenbak, is het bedrijf wel weer zichtbaar in het F2 scherm, maar dit bedrijf wordt dan in CasWin dubbel getoond (als hoofdbedrijf met B01 én als subbedrijf met ook subnummer B01). De oplossing is dan om in dit scherm Prullenbak / verwijderde bedrijven het "dummy' subnummer B01 permanent te verwijderen. Het F2-scherm is in die zin belangrijk, dat bij conversie vanuit BtwWin2014 naar BtwWin2015 dezelfde view wordt gebruikt en ook in BtwWin2014 zelf wordt bij conversie dezelfde view gebruikt als in BtwWin2013. Zaak is dus om het F2-scherm op orde te hebben! Toon ook niet BTW-plichtige bedrijven Het kan zijn dat u - in BtwWin - een aangifte gemaakt heeft voor een bedrijf, en dat u later het vinkje Belastingplichtig voor BTW heeft weggehaald in het scherm Bedrijfsgegevens (Zie scherm Bedrijfsgegevens). En dat u daarna deze klant verwijderd heeft in CAS. U kunt dit controleren, door een vinkje te zetten bij Toon ook niet BTW-plichtige bedrijven. Dan wordt zo'n bedrijf zichtbaar in dit scherm. In de kolom Type klant staat normaliter v VB of b B De kleine letters v en b betekenen resp. vennootschap en bedrijf De grote letters V en B betekenen resp. belastingplichtig voor VPB en belastingplichtig voor BTW Mocht u alsnog een BTW aangifte voor een verwijderd niet BTW-plichtig bedrijf willen gaan maken, dan kunt u met hulp van dit vinkje het bedrijf zichtbaar maken en vervolgens Terugplaatsen. 6 Converteren, importeren en migreren 6.1 Converteren Werkt u met de Classic-versie van BtwWin2016 en heeft u Elsevier BTW Programma 2015 Classic gebruikt, dan kunt u de bedrijfsgegevens uit de bestanden van BtwWin2015 Classic converteren. Dit kan via menu Bestand > Converteren. Werkt u met de databaseversie van BtwWin2016 dan heeft u via menu Bestand > Converteren meerdere converteer-opties. Naast converteren uit het BTW Programma 2015 Database, kunt u ook converteren uit het

23 Converteren, importeren en migreren 20 BTW Programma 2015 Classic of uit het BTW Programma 2016 Classic: In de Classic versie heeft u in bovenstaand scherm dus alleen de mogelijkheid om te converteren uit Elsevier BTW Programma 2015 Classic. In de databaseversie van Elsevier BTW Programma is conversie van de bedrijfsgegevens eenmalig, de bedrijfsgegevens blijven centraal opgeslagen. Speciale uitneem- en terugplaatsfuncties maken het ook mogelijk om de Classic-versie en de databaseversie naast elkaar te gebruiken. Converteert u uit 2015 en heeft u ICP-gegevens ingevuld, dan kunt u ook de bedrijfsgegevens (afnemer, land en BTW-nummer) daarvan overnemen naar de eerste periode in Deze (ICP) bedrijfsgegevens komen NIET in de database, maar alleen in het aangiftenbestand: Lees ook ICP Fiscale Eenheid i.v.m. de invulinstructie bij werkmaatschappijen die separaat ICP-opgaaf doen. Converteren van bedrijfsgegevens Vanaf 2014 is SBR / XBRL verplicht als aanlevermethode voor BTW aangiften en opgaven ICP. In het XBRLbericht is een standaardisatieslag gedaan. Bij de gegevens van de contactpersoon zijn de naam en het adres gesplitst uitgevraagd. Converteren (vanuit Classic versie) Kiest u in BtwWin2016 database voor conversie uit BtwWin2015 Classic of BtwWin2016 Classic OF in BtwWin2016 Classic voor conversie, dan verschijnt het Classic-bestandsbeheerscherm met de linksonder de knoppen Converteren, Uitschakelen bestand, Zoek opslaggebied, Print bestandslijst en Help. Converteren Selecteer de gewenste aangiften (zie hieronder) en klik op de knop Converteren. Er verschijnt een dialoogbox. Als u converteert uit 2015 vinkt u aan of u de ICP gegevens (bedrijfsnaam, straat, plaats, landcode en identificatienummer) mee wilt converteren en of u alleen gegevens uit de laatste ingevulde periode wilt overnemen (anders worden voor zover mogelijk de ICP-gegevens uit alle ingevulde perioden overgenomen). N.B. Als u halverwege vorig jaar van periode bent geswitcht, zal dit niet 100% werken. De laatste ingevulde

24 21 BtwWin2016 Help periode bepaalt welke perioden worden overgenomen. Als u bijvoorbeeld eerst twee kwartalen heeft ingevuld en daarna zes maanden, worden de gegevens van de twaalf maanden overgenomen en niet die van de eerste twee kwartalen. U controleert het opslaggebied (Classic-versie) en klik op de knop Start. De geselecteerde aangiften worden nu geconverteerd. Selecteren U kunt meerdere aangiften selecteren door op Shift+Pijl-omlaag of Shift+Pijl omhoog (of Shift+de muisaanwijzer) te drukken. U kunt alles selecteren door op Ctrl+A te drukken. Uitgeschakelde (gegrijsde) bestanden, alleen lezen-bestanden (cursief) en bestanden die door iemand anders worden gebruikt (onderstreept) zijn geen onderdeel van de selectie. Uitschakelen bestand Bij het selecteren van meerdere of alle bestanden kan het voorkomen dat er enkele bestanden tussen staan die u juist niet wilt hebben. Door het bestand 'uit te schakelen' zorgt u ervoor dat een bestand niet in de conversie wordt opgenomen. Selecteer een of meerdere uit te schakelen bestanden en klik op de knop Uitschakelen bestand. De bestandsnaam wordt grijs en in de kolom Status verschijnt de term 'Uitgeschakeld'. Er gebeurt verder niets met het bestand zelf. Het bestand kan weer worden ingeschakeld door het uitgeschakelde bestand te selecteren en nogmaals op de knop Uitschakelen bestand te klikken. Zoek opslaggebied U kunt opslaggebieden zoeken via de knop Zoek opslaggebied. Geef de schijf aan waar de bestanden staan en klik op Start zoeken. Selecteer in de lijst van gevonden opslaggebieden het gewenste opslaggebied en klik op Kies opslaggebied. Print bestandslijst Hiermee maakt u een afdruk van de bestanden in dit bestandsbeheerscherm zo goed mogelijk gelijkend Help Hiermee roept u de help op en belandt u direct in het onderwerp Bestandsbeheer Classic (en niet in dit onderwep Converteren). Geconverteerde aangiften tellen nog niet direct mee voor het aantal aangiften (ivm uw licentie). U kunt dus alle aangiften converteren die u wilt; pas als u een aangifte opent en in gebruik neemt, loopt u mogelijk tegen de beperking van het aantal aangiften aan. Zie ook Licentiecheck. Converteren (vanuit databaseversie) Als u kiest in BtwWin2016 database om uit de 2015-aangiftenbestanden van BtwWin2015 database te converteren krijgt u het scherm te zien praktisch gelijk aan het scherm dat normaal opkomt bij Bestandsbeheer en dan de keuze voor Openen van of zoeken naar een bepaald aangiftenbestand (F2-scherm). In 2015 wel geconverteerde maar niet-in-gebruik-genomen aangiftenbestanden ziet u niet bij de conversie naar 2015; om die mee te converteren moet u ze eerst in BtwWin2015 in gebruik nemen. N.B. Dezelfde beperkingen die voor het F2-scherm gelden (beschreven in Bestandsbeheer database) gelden ook voor dit scherm bij conversie. Converteren Selecteer de gewenste aangiften (zie hieronder) en klik op de knop Converteren. Er verschijnt een dialoogbox. U geeft aan of u ICP gegevens mee wilt converteren (uit de laatste periode) en of u meldingen wilt onderdrukken (tbv bulkconversie) en klikt op de knop Start. De geselecteerde aangiften worden nu geconverteerd. Na afloop verschijnt een dialoog met een kort overzicht van de geconverteerde aangiften. Selecteren U kunt meerdere aangiften selecteren door op Shift+Pijl-omlaag of Shift+Pijl omhoog (of Shift+de muisaanwijzer) te drukken. U kunt alles selecteren door op Ctrl+A te drukken. Uitgeschakelde (gegrijsde) bestanden, alleen lezen-bestanden (cursief) en bestanden die door iemand anders worden gebruikt (

25 Converteren, importeren en migreren 22 onderstreept) zijn geen onderdeel van de selectie. Haal meer uit de help 6.2 ICP Plus licentienummer Licentiecheck U kunt zelf controleren of u als klant/gebruiker geregistreerd staat. Daarvoor heeft u uw gebruikersnaam ( adres) en wachtwoord (uw registratiegegevens) van onze website nodig. Deze gegevens zijn gekoppeld aan uw klantendossier. U voert de controle uit via Instellingen > Licentiecheck (en ICP Plus). Als de controle correct is uitgevoerd krijgt u o.a. de naam te zien van degene die het product heeft besteld. Ook wordt de aanwezigheid van een ICP Plus licentie gecontroleerd. ICP Plus licentie Elsevier BTW Programma 2016 kan worden uitgebreid met de volgende mogelijkheden: Het invoeren van meer dan 500 regels per kwartaal in het onderdeel ICP-opgaaf. De limiet is per opgaaf (het maximum aantal dat de Belastingdienst kan verwerken) voor zowel leveringen als diensten apart. De mogelijkheid om ICP-gegevens (Leveringen én Diensten) in te lezen die door een ander programma zijn aangemaakt. Zie verder Importeren externe ICP-gegevens. De mogelijkheid om het nog te verschijnen programma Elsevier BTW Refund Programma 2016 te downloaden (voor het terugvragen van in 2016 in het buitenland afgedragen BTW). U heeft hiervoor een aparte ICP Plus licentie nodig die u (als uitbreiding op Elsevier BTW Programma 2016) kunt bestellen via onze website of onze klantenservice. Zodra deze ICP Plus licentie is verwerkt (als u bijbestelt zal dat ca. twee werkdagen duren) kunt u via menu Instellingen > Licentiecheck (en ICP Plus) uw (nieuwe) licentie eenmalig activeren. Daarvoor heeft u uw gebruikersnaam ( adres) en wachtwoord van onze website nodig en moet u onder dezelfde gegevens als klant geregistreerd zijn. Als u BtwWin2016 hebt kunnen downloaden is die registratie correct (zie ook hieronder bij Wachtwoord kwijt). Gebruikersnaam en wachtwoord Bij het controleren van uw licentie wordt u (eenmalig) gevraagd om uw gebruikersnaam en wachtwoord. Dit zijn de gegevens zoals u bekend bent als geregistreerd gebruiker van namelijk een gebruikersnaam ( adres) en wachtwoord. In het algemeen zijn deze gegevens ook gekoppeld aan uw bestellingen van producten. Als dit niet het geval is, kunt u contact opnemen met onze klantenservice. Wachtwoord kwijt Als u uw wachtwoord niet meer weet kunt u een nieuw wachtwoord laten mailen via onze website. Let op! Uw gebruikersnaam en wachtwoord geven u wellicht toegang tot een groot aantal producten en diensten van Reed Business Information. Denk aan FiscaalTotaal, Productservice BasWin enz. Als u (of een ander) uw gebruikersnaam of wachtwoord wijzigt geldt dat voor al deze producten en diensten. Dat betekent o.a. dat een licentiecheck vanuit Elsevier BTW Programma 2016 (bijvoorbeeld om een bijgekochte ICP Plus licentie te activeren) ook moet worden gedaan met die gewijzigde gegevens. Als u dus problemen hebt met het controleren van uw licentie, ga dan na of u met uw huidige gebruikersnaam ( adres) en wachtwoord nog toegang hebt tot andere diensten of doe navraag bij anderen die gebruik zouden kunnen maken van dezelfde inloggegevens. Haal meer uit de help 6.3 Importeren externe ICP-gegevens Via de optie Importeren externe ICP-gegevens in menu Bestand heeft u de mogelijkheid om ICP-gegevens in te lezen die door een ander programma zijn aangemaakt. Veel gebruikers hebben hun ICP-gegevens opgeslagen in spreadsheet- of databaseprogramma's. Met deze functie kunt u de ICP-gegevens veel

26 23 BtwWin2016 Help eenvoudiger toevoegen aan Elsevier BTW Programma dan wanneer u alle gegevens moet knippen en plakken of handmatig moet invoeren. Om deze optie te kunnen gebruiken moet u beschikken over een ICP Plus licentie. Check via het menu Help, optie Licentieinfo uw licentie. Als de tekst 'U heeft een ICP Plus licentie...' niet verschijnt herkent de software geen ICP Plus licentie en blijft de menu-optie Importeren externe ICP-gegevens in het menu Bestand grijs. De bestandsnaam van het BTW-dossier moet ook bekend zijn en daarin moet een juist BTW-nummer zijn ingevoerd. Anders blijft de menu-optie gegrijsd. Let op! Deze optie kan niet worden gebruikt om verzendbestanden van andere leveranciers in te lezen. Let op! U moet - importeren in een opgeslagen bestand met daarin een correct opgenomen BTW-nummer van het bedrijf - eerst bij ICP Opgaaf/Periode de periode kiezen waar de geïmporteerde gegevens terecht moeten komen Let op! Het kopje ICLnummer in het importbestand heet nog steeds zo (zodat u eerdere exportprogramma's niet hoeft te wijzigen). Bestandsformaten Eisen aan inleesbestand Bestanden importeren Bestandsformaten Het is mogelijk om twee verschillende bestandsformaten te importeren. U heeft de keuze uit: komma gescheiden-formaat: velden met gegevens gescheiden door een komma of puntkomma (extensie. txt of.csv) tab gescheiden-formaat: velden met gegevens gescheiden door een tab (extensie.txt) Als u wilt importeren vanuit een ander (boekhoud- of administratie)programma, adviseren wij u de handleiding/ helpfunctie hiervan te raadplegen om te achterhalen welk exportbestand dit programma ondersteunt. Komma gescheiden-formaat Deze indeling, waarbij gegevens als platte tekst worden opgeslagen, wordt vaak gebruikt in spreadsheet- of databasesoftware (CSV staat voor Comma Separated Values, door komma's gescheiden waarden). Alle kolommen worden gescheiden door een komma of puntkomma en het einde van een rij wordt aangegeven met een nieuwe regel. U moet in BtwWin opgeven welk scheidingsteken is gebruikt. Voorbeeld Als de gegevens 'Kantoornaam,Adres 123,Plaats' worden gelezen, dan worden drie velden gemaakt met de volgende waarden: Kantoornaam Adres 123 Plaats

27 Converteren, importeren en migreren 24 Tab gescheiden-formaat Bij het tab gescheiden-formaat zijn de waarden in het bestand van elkaar gescheiden door een tab. Hoe maak ik een komma gescheiden- of tab gescheiden-bestand? U kunt op verschillende manieren een komma gescheiden- of tab gescheiden-bestand maken. De meest gangbare methode is met een spreadsheetprogramma, zoals Microsoft Excel. Let op! Als u met Excel werkt, neem de puntkomma (;) dan niet letterlijk op in uw bestand. Excel plaatst de puntkomma zelf als u uw gegevens naar een csv-bestand exporteert. Plaats bij voorkeur ook geen onafgeronde bedragen in bedragkolommen. Onjuist: Juist: Eisen aan inleesbestand Het inleesbestand moet wel aan bepaalde eisen voldoen, anders kan BtwWin het bestand niet (volledig) inlezen. In onderstaande tabel staat weergegeven welke kolommen u kunt / moet opnemen in het inleesbestand en welke invoer mogelijk is. Zie ook de bijzonderheden onder de tabel. Veldnaam (kolommen) Mogelijke invoer Opmerkingen 1 bedrijf maximaal 30 tekens langere namen worden afgekapt op 30 tekens

28 25 BtwWin2016 Help 2 straat maximaal 30 tekens langere namen worden afgekapt op 30 tekens 3 plaats maximaal 30 tekens langere namen worden afgekapt op 30 tekens 4 landcode 2 letters verplicht 5 iclnummer minimaal 4 en maximaal 13 tekens verplicht (kopje heet nog steeds iclnummer) BTW-identificatienummer (zonder landcode) van het bedrijf genoemd bij 1 6 bedrag_levering maximaal 9 cijfers, mag negatief zijn 7 bedrag_abc_levering maximaal 9 cijfers, mag negatief zijn 8 jaar_correctie_leveringen 2 of 4 cijfers 07, 08, 09 of hele jaren (2007, 2008, 2009, enz.) 9 tijdvak_correctie_leveringen maximaal 2 cijfers (1, 2, 3, 4 of 01, 02, 03, 04) voor correcties over kwartalen in 2009 of eerder; 2 cijfers evt. voorafgegaan door 'k' (van kwartaal) of 'm' (van maand) of de aanduiding 'mjf', 'mam', 'mja' of 'mon' voor correcties over 2010 of later De aanduidingen 'mjf' enz. staan voor de mogelijke 2-maands tijdvakken met 'jf' voor januari/februari enz bedrag_correctie_leveringen maximaal 9 cijfers 11 jaar_abc_correctie_leveringen 2 of 4 cijfers 07, 08, 09 of hele jaren (2007, 2008, 2009, enz.) 12 tijdvak_abc_correctie_levering maximaal 2 cijfers (1, 2, 3, 4 of 01, en 02, 03, 04) voor correcties over kwartalen in 2009 of eerder; 2 cijfers evt. voorafgegaan door 'k' (van kwartaal) of 'm' (van maand) of de aanduiding 'mjf', 'mam', 'mja' of 'mon' voor correcties over 2010 of later De aanduidingen 'mjf' enz. staan voor de mogelijke 2-maands tijdvakken met 'jf' voor januari/februari enz bedrag_abc_correctie_leveringmaximaal 9 cijfers en 14 bedrag_dienst maximaal 9 cijfers, mag negatief zijn 15 jaar_correctie_diensten 2 of 4 cijfers 10 of heel jaar (2010) 16 tijdvak_correctie_diensten 2 cijfers evt. voorafgegaan door 'k' (van kwartaal) of 'm' (van maand) of de aanduiding 'mjf', 'mam', 'mja' of 'mon' De aanduidingen 'mjf' enz. staan voor de mogelijke 2-maands tijdvakken met 'jf' voor januari/februari enz bedrag_correctie_diensten maximaal 9 cijfers Voor correcties over 2010 Bijzonderheden De eerste regel (rij) moet zijn gevuld met de veldnamen. Het maakt niet uit in welke volgorde de kolommen (veldnamen) staan in het inleesbestand. De veldnamen zijn niet hoofdlettergevoelig. In de veldnamen mogen dus hoofdletters en/of kleine letters staan. De veldnaam iclnummer blijft iclnummer (en verandert dus niet in icpnummer) Alleen de velden landcode en iclnummer zijn verplicht. De overige velden mogen leeg zijn. Het veld iclnummer mag ook de twee letters van de landcode en de rest van het icl-nummer bevatten. In dat geval moet de landcode leeg zijn. De importwizard splitst dan bij validatie het verlengde icl-nummer' in landcode en icl-nummer. De landcode moet wel in de eerste regel (de regel met de veldnamen) staan vermeld. Voorbeeld landcode; iclnummer; AT; U ; BE; ; of:

29 Converteren, importeren en migreren 26 ;landcodeiclnummer; ;ATU ; ;BE ; De landcode moet uit 2 letters bestaan. Andere karakters worden verwijderd. Er mogen spaties vóór of ná of in bedragvelden, landcode of icl-nummer staan. De importwizard verwijdert deze. Er mogen punten in bedragen of het icl-nummer staan. De importwizard verwijdert deze. Er mogen komma's in bedragen staan. De importwizard verwijdert deze. Als er decimale getallen worden gebruikt met maximaal 2 cijfers achter de komma/decimale punt ( ,7 of 123,456.12) wordt het decimale deel afgekapt. N.B. Bedragen met meer dan 2 cijfers achter de komma kunnen niet goed worden verwerkt. Er mogen valutatekens vóór bedragen (bijv., ) staan. De importwizard verwijdert deze. Bedragen mogen negatief zijn. Het minteken mag vóór of ná het bedrag staan. Als een bedrag tussen haakjes staat, bijvoorbeeld (12345), dan leest de importwizard dit als een negatief bedrag, dus Bij de validatie van landcode en icl-nummer wordt alleen gecontroleerd of deze velden voldoen aan het minimum en maximum aantal karakters. Er wordt niet gecontroleerd of de landcode en het icl-nummer legaal zijn. Gebruik daarvoor de controlemogelijkheden in BtwWin zelf (zie Controle op buitenlandse BTWnummers). Tijdvak correcties: alleen de cijfers 1, 2, 3 en 4 of 01, 02, 03 en 04 kunnen worden ingelezen. Bij validatie worden 01, 02, 03 en 04 veranderd in resp. 1, 2, 3 en 4. Andere karakters worden verwijderd. Dit geldt voor correcties over de jaren t/m Vanaf 2010 zijn de tijdvakmogelijkheden uitgebreid. U kunt een 'k' vooraf laten gaan om aan te geven dat het om een kwartaal gaat. Ook kunt u als tijdvak een maand opgeven als de correctie over 2010 of later gaat (bijv. m05 of m11). Het tijdvak van een correctie op een 2-maandstijdvak moet worden opgegeven met mjf (januari/februari), mam (april/mei), mja (juli/augustus) of mon (oktober/november). In geval van correcties wordt niet gecontroleerd of alle drie de correctievelden (jaar, tijdvak en bedrag) zijn gevuld. Gebruik daarvoor de controlemogelijkheden in BtwWin zelf (zie Controle op buitenlandse BTWnummers). Bestanden importeren Ga als volgt te werk om externe ICP-gegevens te importeren: Als u een komma gescheiden- of tab gescheiden-bestand wilt importeren, controleer dan eerst of het bestand de juiste set kolommen bevat die BtwWin nodig heeft (zie de tabel hierboven). Zorg dat uw ICP Plus licentie is geactiveerd (eenmalig) via Instellingen > Licentiecheck (en ICP Plus). Kies nu eerst de periode waar u in wilt importeren bij ICP Opgaaf/Periode. Kies menu Bestand > Importeren externe ICP-gegevens.

30 27 BtwWin2016 Help Selecteer vervolgens het bestand dat u wilt importeren via de knop Bladeren. De te importeren regels verschijnen in het scherm. Geef aan welk scheidingsteken in het bestand wordt gebruikt (BtwWin heeft standaard het scheidingsteken Puntkomma geselecteerd). Klik op de knop Volgende.

31 Converteren, importeren en migreren 28 Klik in het tweede scherm op de knop Volgende. (Desgewenst kunt u ook eerst op de knop Valideren klikken om na te gaan of er fouten in het bestand staan.) Als er fouten in het bestand zijn, geeft BtwWin een melding en de foutieve records worden gemarkeerd. Is dat het geval, dan kunt u drie dingen doen: U kunt de foutieve records verwijderen door op de knop Verwijderen te klikken. U kunt via de knop Vorige naar het eerste scherm gaan en daar de foutieve records wijzigen. U kunt de foutieve records in het bronbestand wijzigen en het bestand opnieuw inlezen. Als er geen fouten (meer) in het bestand staan, komt u op het derde en laatste scherm van de importwizard.

32 29 BtwWin2016 Help U kunt hier aangeven of u al eerder ingevoerde ICP-gegevens wilt laten staan (toevoegen) of niet (overschrijven). Het is mogelijk om de importregels samen te voegen met reeds bestaande ICP-regels. Dat betekent dat dubbele regels zoveel mogelijk op voorhand worden voorkomen; bedragen worden dan bij elkaar geteld. Daarbij is nog wel een probleem als er aan correcties meer regels zijn genoemd dan maximaal mogelijk (vier regels per soort). Achter de periode staat aangegeven hoeveel regels al zijn ingelezen. Als u voor een periode al een verzendbestand heeft aangemaakt, wordt dit ook gemeld. Let op de huidige periode. Als u in de verkeerde periode gaat importeren moet u hier Annuleren en eerst de juiste periode kiezen bij ICP Opgaaf\Periode en vervolgens de stappen weer doorlopen van het importeren. Klik op de knop Voltooien. BtwWin vraagt om een bevestiging. Klik op OK om door te gaan. Wilt u de gemaakte keuzes nog wijzigen, dan kiest u Annuleren. Een melding verschijnt dat het importeren is voltooid. Haal meer uit de help 6.4 Migratie manager Deze functionaliteit is alleen in de databaseversie aanwezig. Nog niet in BtwWin2016 versie 1.0 beschikbaar U start de migratie manager handmatig door in het menu Bestand op Migratie manager te klikken. De migratie manager wordt automatisch gestart als u in menu Extra op de optie Jaardossiers BTW en ICP naar Nextens sturen klikt.

33 Converteren, importeren en migreren 30 Migreren van bestanden Met behulp van de migratie manager kunt u (meerdere) bestanden eenvoudig migreren naar Nextens. Bij migratie worden alle gegevens in de aangifte (vanaf 2015: zowel BTW als ICP) overgenomen naar de online omgeving van Nextens. Ga naar het scherm Te migreren, selecteer de documenten en klik linksonder in het scherm op de knop Migreren om de geselecteerde documenten naar Nextens te migreren. In het BTW Programma worden de gegevens naar Nextens gemigreerd. De gemigreerde documenten worden nu zichtbaar op het scherm Geupload. Het verwerken van de gemigreerde documenten in Nextens kost enige tijd. U kunt op de knop Status klikken om de stand van zaken met betrekking tot de geüploade documenten bij Nextens op te vragen. Zijn er documenten succesvol gemigreerd naar Nextens, dan worden deze zichtbaar op het scherm Gemigreerd. Hier heeft u een overzicht van alle BTW 2016 documenten die succesvol naar Nextens zijn verzonden. Na migratie krijgt u een vanuit Nextens (afzender: no-reply-nextens@reedbusiness.nl) met de aantal succesvol en niet-succesvol gemigreerde dossiers. Bedenk dat in Nextens BTW documenten apart staan van ICP documenten. Als u bijvoorbeeld drie desktop BTW 2016 documenten (= drie aangiftenbestanden) migreert, kunt u in Nextens zes (drie BTW plus drie ICP) dossiers zien, als in elk BTW 2016 document zowel BTW aangiften als opgaven ICP voorkomen. Ook in de bevestigings vanuit Nextens zal dit zo worden geteld. Nextens account Inloggen Klik op login of wijzigen om het Nextens account en/of het bijbehorende kantoor op te geven of te wijzigen. Voordat u aangiften naar Elsevier Nextens kunt migreren, heeft u een Nextens account nodig. Dit account is toegankelijk via een gebruikersnaam/wachtwoord combinatie. In veel gevallen zal elk kantoor naar een eigen

34 31 BtwWin2016 Help Nextens gebruikersgroep met een eigen account worden gemigreerd. Om fouten bij de migratie te vermijden, wordt aan elk kantoor een eigen Nextens gebruikersnaam gekoppeld. De gebruikersnaam wordt opgeslagen bij het geselecteerde kantoor. Bent u niet ingelogd, dan krijgt u het inlogscherm na een klik op de knop Migreren of de knop Status. Gebruikersnaam en wachtwoord onthouden Vink dit aan om uw gebruikersnaam en het wachtwoord op te slaan, zodat u niet telkens weer op Nextens hoeft in te loggen. Als u naar een ander kantoor en/of ander Nextens account wisselt, dient u altijd ten minste het Nextens wachtwoord op te geven. Kantoor Bij aanwezigheid van meer dan één kantoor zijn de in de migratie manager zichtbare documenten gefilterd op het kantoor, dat rechtsonder zichtbaar is. Klik op wijzigen om dit kantoor en het bijbehorende Nextens account aan te passen. Tabbladen Te migreren Dit is een lijst van alle BTW 2016 bestanden die nog niet zijn gemigreerd naar Nextens. Geupload De aangiften onder deze tab zijn naar Nextens verzonden, maar aldaar nog niet verwerkt. Klik linksonder in het scherm op de knop Status om de stand van zaken met betrekking tot de geüploade aangiften bij Nextens op te vragen. Gemigreerd Deze documenten zijn succesvol gemigreerd naar Nextens. U kunt verder werken in Nextens. Fout Onder deze tab vindt u migraties waarbij iets fout is gegaan. U kunt het document selecteren en op Verwijderen klikken. Hierdoor wordt de migratiestatus van dit document teruggezet naar Te migreren. Kolommen Document Dit is de bestandsnaam van het document. Verzonden op Dit is de datum waarop de laatst ingediende BTW aangifte is verzonden naar de Belastingdienst. Omschrijving Hier staat het BTW nummer en de naam van het bedrijf. Gemigreerd op Dit is de datum waarop het aangiftedocument met succes is gemigreerd naar Nextens. Het veld wordt bij succesvolle migratie gevuld met de datum waarop de aangifte is geupload naar Nextens. Status migratie Dit is de fase waarin het migratieproces zich bevind. Klik in het scherm Geupload op de knop Status om de actuele status van de migraties op te vragen. De volgende statussen zijn mogelijk: Migratiebestand geüpload, wacht op Nextens Het migratiebestand is geüpload maar er is nog geen antwoord van Nextens ontvangen. Nextens is bezig met migratie

35 Converteren, importeren en migreren 32 Nextens heeft het bestand ontvangen en is bezig met de verwerking. Migratie succesvol Het bestand is verwerkt in Nextens. U kunt in Nextens verder werken. Let op: als u hetzelde bestand opnieuw migreert worden de gegevens in Nextens overschreven. Gemigreerd via bulk-migratie Het bestand is als onderdeel van een bulk-migratie gemigreerd via de migratieapplicatie. Fout bij migratie Bij het verwerken van het bestand is een fout opgetreden. Kijk of er een update van het aanmakende programma beschikbaar is. Verwijder de migratie en probeer opnieuw te migreren. Geen antwoord van Nextens Er is geen reactie van Nextens ontvangen. Mogelijk is de verbinding verbroken. Probeer later opnieuw om de statussen op te vragen door op de knop Status te klikken. 6.5 Jaardossiers BTW en ICP naar Nextens sturen Deze functionaliteit is alleen in de databaseversie aanwezig. Ga hiervoor in menu Extra naar Jaardossiers BTW en ICP naar Nextens sturen. De BTW-gegevens en alle ICP-gegevens in het huidige aangiftenbestand worden hiermee (opnieuw) in Nextens opgenomen. U kunt daarna in Nextens verder werken. Als de migratie succesvol is verlopen, kunt u daarna het document niet meer in BtwWin2016 openen: het is niet meer zichtbaar in het F2 (Bestandsbeheer)-scherm. Na migratie krijgt u een vanuit Nextens (afzender: no-reply-nextens@reedbusiness.nl) met de aantal succesvol en niet-succesvol gemigreerde dossiers. Bedenk dat in Nextens BTW documenten apart staan van ICP documenten. Als u bijvoorbeeld drie BTW 2016 documenten migreert, kunt u in Nextens zes (drie BTW plus drie ICP) dossiers zien, als in elk BTW 2016 document zowel BTW aangiften als opgaven ICP voorkomen. Let op Is het dossier al eerder gemigreerd, of bestaat een dossier voor deze klant al in Nextens, dan worden in Nextens de gegevens overschreven! Na het succesvol verzenden van het dossier naar Nextens wordt de migratie manager gestart. U kunt hier op de knop Status klikken om na te gaan of het dossier succesvol in Nextens is verwerkt. 7 Onderdeel Algemeen 7.1 Bedrijfsgegevens In BtwWin is een sterke koppeling met onze website aanwezig. RSS Productservice (nieuwsberichten van onze productservice) Licentiecheck (en ICP Plus licentie) voor het controleren van uw licentiegegevens én het ophalen van uw ICP Plus licentie. In het scherm Bedrijfsgegevens vult u algemene gegevens van het bedrijf en de wijze van aanlevering in. Let op dat niet alle gegevens van dit scherm verstuurd kunnen worden. Let op! Het papieren aangiftebiljet bevatte een aantal rubrieken die in de elektronische aangifte niet worden

36 33 BtwWin2016 Help verzonden, zoals de mogelijkheid om een rekeningnummer in te voeren of een adreswijziging door te geven. Adresgegevens worden hoe dan ook NIET meegezonden met de BTW-aangifte. De BTW-aangifte is formeel niet bedoeld voor het vermelden van deze gegevens. Verplichte gegevens Bedrijfsgegevens worden niet verzonden Geen accenttekens Rekeningnummer Einde bedrijfsactiviteiten met ingang van Vestigingsplaats in Nederland Omzetbelastingnummer Identificatie verzending (verplicht voor BTW én ICP) Suppletieaangifte Relevante onderwerpen in Elsevier BTW Almanak Verplichte gegevens Voor dit scherm geldt dat alleen de met ** gemarkeerde gegevens elektronisch worden verzonden. U bent ook verplicht om deze gegevens in te vullen. De overige gegevens kunnen (nog) niet (meer) in het elektronisch bericht worden verzonden en dienen voor eigen gebruik en voor afdruk. Bedrijfsgegevens worden niet verzonden De bedrijfsgegevens worden niet meegestuurd! De Belastingdienst bepaalt uitsluitend op grond van het omzetbelastingnummer voor wie aangifte wordt gedaan. Het is niet duidelijk hoe in dit verband zal worden omgegaan met een per ongeluk verkeerd ingevuld (maar correct) BTW-nummer. De BTW-aangifte is niet bedoeld voor het doorgeven van adreswijzigingen e.d. Geen accenttekens In Elsevier BTW Programma is het niet mogelijk deze tekens in te voeren. Rekeningnummer Het rekeningnummer voor teruggaaf kan niet worden verstuurd in het elektronische bericht. Het gegeven wordt wel afgedrukt. Bij de bedrijfsgegevens kunt u een oud Postbankrekeningnummer om laten zetten naar IBAN. Als BtwWin2016 herkent dat een oud Postbank-rekeningnummer wordt gebruikt verschijnt de knop naar IBAN. Als u daar op klikt wordt het nummer omgezet naar IBAN. Voor andere (9-/10-cijferige) bankrekeningnummers is dit niet automatisch mogelijk, omdat de 4-letterige bankcode onbekend is (bij de oude Postbankrekeningnummers is dat INGB). Het is mogelijk om als u in het rekeningnummer-veld staat met de toetscombinatie Ctrl + i een dialoog op te roepen om te kiezen bij welke bank het rekeningnummer hoort om vervolgens het rekeningnummer in het invulveld om te zetten naar het IBAN. Einde bedrijfsactiviteiten met ingang van Als u uw bedrijfsactiviteiten heeft beëindigd, vult u de datum in waarop u uw bedrijf heeft gestaakt. Dit gegeven kan niet worden verstuurd in het elektronisch bericht. Het gegeven wordt wel afgedrukt. Het is niet duidelijk of het in de toekomst mogelijk zal zijn dit gegeven te versturen. Vestigingsplaats in Nederland Omdat buitenlandse ondernemers (die geen vestigingsplaats in Nederland hebben) twee maanden de tijd hebben om hun aangifte te doen én te betalen (ipv één maand voor in Nederland gevestigde ondernemers). Het is ons niet duidelijk of buitenlandse ondernemers bij een jaaraangifte ook langer de tijd krijgen om hun aangifte te doen en te betalen. Omdat die termijn al langer is - t.w. drie maanden - nemen wij voorlopig aan dat deze driemaandentermijn ook voor de buitenlandse ondernemers geldt.

37 Onderdeel Algemeen 34 Mbt inzendtermijnen en harde deadlines antwoordde de Belastingdienst ons eerder: De inzendtermijn is opgenomen in de AWR. Deze moet minimaal 1 maand zijn. De maand extra voor buitenlandse ondernemers en de twee maanden extra voor jaaraangevers is geen gepubliceerd beleid. De deadline van 31-8 geldt ook voor buitenlandse ondernemers. Dit is een harde regel in de Digipoort. Omzetbelastingnummer Het omzetbelastingnummer bestaat uit het fiscaal nummer, gevolgd door de letter B en een subnummer van twee cijfers (ongelijk aan 00). Het omzetbelastingnummer is bepalend voor de identiteit van het bedrijf waarvoor aangifte wordt gedaan. Bedrijven met subnummers B02 en hoger invullen / aanmaken In de Classic-versie van BtwWin is het werken met subnummers (01 t/m 99) gemakkelijk. U vult gewoon het juiste subnummer in. In de databaseversie is dat een stuk lastiger. Er moet nl. altijd een hoofdbedrijf (met of zonder subnummer 01) aanwezig zijn (ook als u daar geen BTW-administratie van bijhoudt). Én u kunt dat nummer niet zomaar wijzigen (omdat het een zogeheten sleutelkenmerk is). Aan het hoofdbedrijf kunnen (sub)bedrijven worden toegevoegd met een subnummer (B02 t/m B99). Daarvoor kiest u voor het openen van een Nieuw bestand (toetscombinatie Ctrl+N). De wizard nieuw bestand verschijnt. Als het hoofdbedrijf al bestaat kiest u voor Een bestaande onderneming in de database en klikt op Volgende. U komt in het scherm Kies onderneming.

38 35 BtwWin2016 Help N.B. U ziet hier alleen bedrijven! In de praktijk koppelt de Belastingdienst een IB-ondernemer en zijn eenmanszaak aan elkaar. Onze software kent de ondernemer niet als bedrijf, maar als een persoon en u zult dus niet de onderneming aan de ondernemer kunnen koppelen. U selecteert de onderneming en klikt op OK. U komt terug in de Wizard nieuw bestand: en klikt op de knop Subnummer toevoegen. N.B. Wilt u een nieuw aangiftenbestand maken voor een bedrijf met al bestaand subnummer, dan moet u NIET een subnummer toevoegen, maar eerst het juiste bedrijf kiezen via de dropdownbox achter Subnummer. (Zelfs als u in het scherm hiervoor Kies onderneming een bedrijf met subnummer B02 (of hoger) hebt gekozen, komt de wizard met het hoofdbedrijf op de proppen). Daarna geeft u het aangiftenbestand een naam (achter Naam nieuw bestand) en klikt op Voltooien. De instructie hierna is dan niet meer van toepassing. Het scherm Nieuw bedrijfsonderdeel verschijnt.

39 Onderdeel Algemeen 36 Hier kunt u het subnummer invullen alsmede aangeven of het voor de loonheffing of omzetbelasting is. Vul hier de bedrijfsgegevens in van het subbedrijf en klik op OK. U komt dan in het scherm Bedrijfsonderdelen dat de subbedrijven toont. Klik op Sluiten. U komt weer terug in de wizard nieuw bestand. Vul een bestandsnaam (duidelijk onderscheidend van de andere subbedrijven) in en klik op de knop Voltooien. N.B. De bestandsnaam kunt u later evt. wijzigen via menu Instellingen > Documenteigenschappen. Naast Naam document (= bestandsnaam) kunt u daar ook de omschrijving aanpassen. Een evt. lege omschrijving wordt automatisch door BtwWin gevuld met het fiscaal nummer (incl. subnummer) en de naam van het bedrijf. Als u in het begin een nieuwe onderneming maakt, moet eerst een hoofdbedrijf worden aangemaakt. Dat hoofdbedrijf heeft dan per definitie een 01 als subnummer. Pas daarna kunt u een bedrijf met subnummer 02 aanmaken. Aangiftenbestand/-document van een subbedrijf kiezen Om later een aangiftenbestand/-document van een bedrijf met subnummer te kiezen, gebruikt u de F2-toets.

40 37 BtwWin2016 Help Staat er geen bestand/document van het bedrijf tussen? Dan heeft u mogelijk wel het subbedrijf, maar nog geen aangiftendocument voor dat specifieke subbedrijf voor dit jaar aangemaakt! Ga dan naar menu Bestand > Nieuw en kies voor Een bestaande onderneming in de database. (Het [sub]bedrijf kan ook zijn verwijderd en in de prullenbak staan; ook dan ziet u dat niet in dit overzicht.) Tip van een gebruiker: Ipv het lastige aanmaken van een aangiftenbestand voor een bedrijf met subnummer B02 in de databaseversie is het makkelijker om in de Classic-versie snel en simpel een (leeg) bestand voor een bedrijf met subnummer B02 aan te maken en vervolgens dat Classic-bestand in de databaseversie te importeren. Identificatie verzending (verplicht voor BTW én ICP) Aangifte/opgaaf wordt gedaan door De naam van de contactpersoon wordt nu gesplitst gevraagd. Dwz dat voorletters, evt. tussenvoegsel en achternaam apart/los van elkaar worden gevraagd. U geeft aan wat voor soort contactpersoon u in de aangifte vermeld. Als het bedrijf zelf aangifte doet, geeft u een contactpersoon op van het bedrijf zelf. Geeft u aan dat een consulent de aangifte doet, dan is een correct beconnummer verplicht. U geeft het beconnummer aan achter identificatienummer. De identificatiegegevens middenin het scherm zijn verplicht bij het indienen van een BTW-aangifte of ICP-opgaaf. Als er problemen zijn met de aanlevering zal de Belastingdienst contact opnemen met de persoon die hier is ingevuld. (In de praktijk blijkt dit echter niet altijd te gebeuren, aangezien de inspecteur deze gegevens niet direct ter beschikking krijgt maar daarvoor het archief moet raadplegen.) Kiest u voor consulent en heeft u de kantoorgegevens ingevuld (zie menu Extra > Kantoorgegevens), dan kunt u de benodigde gegevens eenvoudig naar dit scherm kopiëren via de knop Kopieer contactpersoon uit Kantoorgegevens. In de databaseversie heet de knop Kies contactpersoon (accordant). Extra (niet meer) verplichte identificatiegegevens tbv ICP-opgaaf De gegevens worden verstuurd van degene die bij 'Aangifte/opgaaf wordt gedaan door' ingevuld is als contactpersoon. In de ICP-opgaaf werden in 2014 ten opzichte van de BTW-aangifte enkele extra identificerende gegevens worden opgenomen (Adres [straat, huisnummer en toevoeging], Postcode en plaats). Het ging hier om de adresgegevens in Nederland. Vanaf 2015 zijn deze extra adresgegevens niet meer nodig zijn en vult u deze gegevens alleen in voor eigen gebruik. Het is bij de ICP-opgaaf niet mogelijk om twee contactpersonen (technisch én inhoudelijk) in het verzendbestand op te nemen. ICP-opgaaf voor werkmaatschappij Als u afzonderlijk ICP-opgaaf doet voor een werkmaatschappij van een Fiscale Eenheid, waarbij de werkmaatschappij zelf geen BTW-aangifte doet, wordt de ICP-opgaaf verzonden met vermelding van het nummer van de werkmaatschappij én dat van de Fiscale Eenheid. Onze invulinstructie luidt: 1. Vul bij Bedrijfsgegevens de bedrijfsgegevens (met name btw-nummer en subnummer) in van de werkmaatschappij waarvoor de ICP-opgaaf wordt gedaan.

41 Onderdeel Algemeen Vul bij ICP-opgaaf onder Fiscale Eenheid het nummer van de Fiscale Eenheid (de holding) in waaronder de werkmaatschappij valt. Als de Fiscale Eenheid ook de ICP-opgaaf doet hoeft u het scherm bij ICP-opgaaf/Fiscale Eenheid dus niet in te vullen. Ook als voor de werkmaatschappijen afzonderlijk zowel BTW-aangifte als ICP-opgaaf wordt gedaan is dit niet nodig. Identificatie verzendend pakket In navolging van de situatie bij de aangiften inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting worden de BTWaangiften en ICP-opgaven die met Elsevier BTW Programma worden verzonden ook voorzien van een identificatie van het verzendende aangifteprogramma. Dit stelt de Belastingdienst in staat om de kwaliteit van de aangeleverde bestanden met de softwareleveranciers te bespreken. Suppletieaangifte Zodra (meestal na afloop van het jaar) blijkt dat er in de loop van het jaar te weinig of te veel omzetbelasting is aangegeven, bent u verplicht via een suppletieaangifte te veel aangegeven belasting terug te vragen of te weinig aangegeven belasting te vermelden. Het is echter geen officieel vastgestelde aangifte. Als de suppletie echter minder dan 1.000,- bedraagt, kan die suppletie wél worden meegenomen in de eerstvolgende reguliere elektronische aangifte. Zie suppletie van gering belang. Een digitale suppletieaangifte kunt u ook insturen. Dat kan in BtwWin2016 echter alleen over een periode die eindigt in 2016 en niet langer dan een jaar is. Suppletie aangiftes over eerdere perioden zult u met BtwWin2015 of met BtwWin2014 doen. Relevante onderwerpen in Elsevier BTW Almanak 2016 Wijzigingen bedrijfsgegevens (3.1.3) Bedrijfsbeëindiging en faillissement (hoofdstuk 28) Verbetering eerdere aangiften, suppletieaangifte (art. 15 Besl.) (4.2.12) Haal meer uit de help 7.2 Overzicht Op het scherm Algemeen\Overzicht worden de totalen getoond van de reeds ingevulde periodes. Als u uw muis over de omschrijving van het type aangiften beweegt, wordt de omschrijving een hyperlink. Klikt u vervolgens op de hyperlink, dan verschijnt een uitsplitsing per periode. Dus als u op Maandaangiften klikt worden onder in het scherm de twaalf maanden getoond met de bijbehorende omzet- en BTW-bedragen. N.B. Deze overzichten houden geen rekening met suppleties gering belang indien die als zodanig zijn ingegeven. Verzend historie (alleen in de databaseversie) Op scherm BTW aangifte\periode kunt u met knop Verzend historie de BTW verzend informatie van Elsevier Communicatie Module (ECM) inzien voor het huidige geopende bedrijf. Een gevulde Datum Bevestigd en foutcode 0 (nul) geven aan dat de aangifte in goede orde is aangekomen bij de Belastingdienst. Via rechtsklikken in de verzendinformatie kunt u het lijstje afdrukken of exporteren naar MS Excel. Haal meer uit de help

42 39 BtwWin2016 Help 7.3 Suppletieberekening In het onderdeel Suppletieberekening kunt u de werkelijk betaalde en ontvangen BTW vergelijken met de bedragen die op ingevulde aangiften in een heel jaar zijn vermeld. Vrijwillige aanvullende opgaaf - oude methode Indien (meestal na afloop van het boekjaar) blijkt dat er in de loop van het jaar te weinig of te veel omzetbelasting is aangegeven, is het mogelijk via een aanvullende opgaaf te veel aangegeven belasting terug te vragen of te weinig aangegeven belasting te vermelden. Deze aanvullende opgaaf wordt meestal suppletieaangifte (Belastingdienst noemt het: suppletie omzetbelasting) genoemd. Het is echter geen officieel vastgestelde aangifte. U kon de papieren berekening t/m maart 2012 gebruiken als verzoek. De afdruk van het onderdeel 'BTW Totalen' kon toen nog desgewenst als bijlage worden toegevoegd. Ook de eerste aangifte van een volgend jaar biedt de mogelijkheid bepaalde posten af te rekenen, zoals de herrekening na toepassing (in het voorgaande jaar) van de voorlopige verminderingen bij de kleineondernemersregeling. In de praktijk wordt deze herrekening echter ook via de suppletieaangifte geregeld. Het was ook mogelijk om een biljet voor eigen gebruik te printen overeenkomstig de layout van de suppletie omzetbelasting van de Belastingdienst. U moest dan het volgende invulvoorschrift in acht nemen: "Bij de omschrijvingen van de suppletie berekeningen geeft u als eerste de vraag aan, dan weet BtwWin waar de bedragen op het suppletie omzetbelasting terecht moeten komen. Dit geldt voor de vragen 1a t/m 4c." Voorbeeld: In BtwWin is het mogelijk om een percentage in te vullen op 2 cijfers achter de komma nauwkeurig. Ook kan men ervoor kiezen geen percentage, maar wel een bedrag aan BTW in te vullen. Bij een ingevuld percentage wordt een evt. ingevuld bedrag overschreven door het m.b.v. het ingevulde percentage berekende bedrag aan BTW. Een andere optie is om aan te geven dat bij de berekening van de KOR de omzetbelasting NIET mee moet tellen, cf. Elsevier BTW Almanak e.v. U vult dan na het vraagnummer "S-OB" in (zie hierboven in het plaatje: 4b S-OB Verwervingen). Verplichting vanaf 2012 I.v.m. de vanaf 2012 ingegane wijziging van de AWR (artikel 10a) is er een informatieverplichting voor de omzetbelasting van kracht geworden: zodra een belastingplichtige constateert dat een aangifte over een tijdvak in de afgelopen 5 kalenderjaren onjuist/onvolledig is ingevuld is hij/zij verplicht de juiste/volledige informatie alsnog te verstrekken. Dit zou normaliter per suppletie moeten. De Belastingdienst streeft er echter ook naar de administratieve lasten niet te hoog op te laten lopen. Zie Suppletie van gering belang en BTW Suppletie. Alle aangiften Totalisering vindt plaats over alle ingevulde aangiften (behalve de jaaraangifte), ook als een aangifte wel is ingevuld in BtwWin maar niet met BtwWin is verzonden en ook als (door foutieve invoer bij het wisselen van

43 Onderdeel Algemeen 40 kwartaal naar maandaangiften) een periode dubbel zou worden geteld. Het overzichtscherm BTW-aangifte \Periode waarschuwt overigens wanneer op deze manier een doublure ontstaat. BtwWin ondersteunt dus geen suppletie(aangifte) over een deel van het (boek)jaar. Correctie voorgaand jaar Als in de eerste aangifte van het jaar gebruik is gemaakt van de mogelijkheid om bedragen van het voorgaande jaar (bijv. met betrekking tot de kleineondernemersregeling KOR) in te vullen, kan dit bedrag voor de suppletieberekening worden gecorrigeeerd via het veld 'Correctie voorgaand jaar'. Relevante onderwerpen in Elsevier BTW Almanak 2016 Verbetering eerdere aangiften, suppletieaangifte (art. 15 Besl.) (4.2.12) Eerste aangifte 2015 ( ) (afrekeningen die via de eerste reguliere aangifte kunnen worden geregeld) Bij vrijwillige verbetering (suppletieaangifte) geen of lagere boete (art. 67n AWR) ( ) Geen vergrijpboete bij vrijwillige verbetering, suppletieaangifte (art. 67n AWR) (34.4.4) Balansschulden/jaarafsluiting ( ) Haal meer uit de help 8 Onderdeel BTW-aangifte 8.1 Periode BTW-aangifte Kies de periode waarvoor u de BTW-aangifte gaat verzorgen door op de gewenste periode te klikken of door een corresponderend cijfer in te voeren. Daarna vult u in de volgende schermen de gegevens van de BTW-aangifte in. De gegevens van alle periodes (van 2016) worden in één bestand opgeslagen. Als u de volgende aangifte gaat doen, kunt u de gegevens van de vorige periode(s) opnieuw bekijken door de gewenste periode te selecteren. Let op 1 Ook als u over de huidige periode geen omzet of BTW heeft moet u toch aangifte doen. Let op 2 U kunt ook van oude periodes gegevens invullen of van periodes die nog in de toekomst liggen. Het programma controleert hier niet op. Wel wordt aangegeven hoeveel dagen u te laat of te vroeg bent voor inzending, of dat u het verzendbestand reeds heeft aangemaakt. Het is niet mogelijk een BTW-aangifte te vroeg te verzenden; dit is een eis van de Belastingdienst. Jaargrensoverschrijdende boekjaarkwartalen In de wereld van XBRL/Digipoort is voor de BTW de switch gemaakt dat het einde van de periode het jaar en dus de taxonomie bepaalt. In BtwWin2016 zult u dus de boekjaarkwartalen november - januari 2016 en december - februari 2016 invullen en versturen. Bij jaargrensoverschrijdende boekjaarkwartalen bepaalt de eerste maand wél het betalingskenmerk. Codes Het nummer (selectiecode) dat we gebruiken bij de periodekeuze is alleen voor intern gebruik. Kwartaalaangiften Onze selectiecode 1e kwartaal 41 2e kwartaal 42 3e kwartaal 43 4e kwartaal 44

44 41 BtwWin2016 Help Boekjaarkwartaal (1) Onze selectiecode november-januari februari-april 61 mei-juli 63 augustus-oktober 65 Boekjaarkwartaal (2) Onze selectiecode december-februari maart-mei 62 juni-augustus 64 september-november 66 Jaaraangifte 99 In 2016 geldt dat men in principe per kwartaal aangifte doet. Tijdstip indienen en betalen van de aangifte Een aangifte dient normaal binnen één maand na afloop van het tijdvak te worden ingediend én (indien van toepassing) te worden betaald. Let op dat jaaraangevers voor het indienen én betalen van de aangifte automatisch uitstel krijgen tot 1 april na afloop van het kalenderjaar. Zie Elsevier BTW Almanak en Verzendhistorie (alleen in databaseversie) Met de knop Verzend historie kunt u zien welke aangiften voor dit ene bedrijf daadwerkelijk in ECM geplaatst zijn. Het overzicht bevat negen kolommen: Verzonden door, Periode, Verzend status, Datum Gemaakt, Datum Verzonden, Datum Bevestigd, Verzend medium, Toelichting en Foutcode. Betalingskenmerk Uit de gegevens van de BTW-aangifte (periode van aangifte) en gegevens van de belastingplichtige (i.c. het omzetbelastingnummer) wordt het betalingskenmerk bepaald. Op de site van de Belastingdienst kunt u ook vice versa: van betalingskenmerk naar aangifte/aanslagnummer. Zie Bij jaargrensoverschrijdende boekjaarkwartalen bepaalt de eerste maand het betalingskenmerk. Dit i.t.t. de taxonomie die juist van de laatste maand van het boekjaarkwartaal afhangt. Relevante onderwerpen in Elsevier BTW Almanak 2016 Aangiftetijdvak (4.2.1) Tijdstip indiening aangifte (4.2.3) Betalen van aangegeven belasting (4.2.4) Afrekeningen op eerste en laatste aangifte 2015 (4.2.13) Betaling per bank- of girorekening ( ) (m.b.t. betalingskenmerk) Haal meer uit de help 8.2 Binnenland Vul de gevraagde gegevens in. Bij 1a en 1b kunt u ervoor kiezen om het bedrag waarover omzet wordt berekend in te vullen en de daarbij

45 Onderdeel BTW-aangifte 42 behorende omzetbelasting zelf in te vullen óf middels de knop naast het invulveld door het programma uit te laten rekenen. Als u niet de omzet invult maar de omzetbelasting, berekent deze knop de netto-omzet (en de bruto-omzet incl. omzetbelasting). N.B. Het is gebleken dat bij gebruik van 125% of 150% om tekst op uw scherm beter leesbaar te maken (in Windows 7 bij de instelling Configuratiescherm\Alle Configuratiescherm-onderdelen\Beeldscherm) deze knop onder de invulvelden verdwijnt. Gebruik dan evt. het vergrootglas van Windows bij 100% (standaard). Let op dat er behoorlijke verschillen ontstaan t.o.v. de eigen administratie als u vanuit de omzetbelasting de netto-omzet laat berekenen. Bijvoorbeeld: Als startend ondernemer heeft u over de eerste periode slechts één faktuur aan te geven. Over een bruto bedrag van 1496 belast met 6% BTW staat correct op de factuur aan BTW een bedrag van 89,76 vermeld. Als u nu 89 opgeeft bij omzetbelasting en het brutobedrag laat berekenen komt u uit op een bruto bedrag van U kunt ook het brutobedrag invullen en het programma de bijbehorende omzetbelasting en het nettobedrag laten berekenen. Vink daartoe de optie Reken vanuit bruto aan. Een kleine marge van 25 was toegestaan tussen het ingevulde en het normaliter berekende bedrag aan omzetbelasting. Als u die marge overschreed kon u t/m 2011 geen elektronische aangifte versturen. Dit was een eis van de Belastingdienst, zoals bleek uit hun gegevensspecificatie: Helaas wist de Belastingdienst zelf niet hoe aangifte te doen als het verschil meer dan 25 was. Onze tip luidde in die gevallen: Pas de aangifte aan zodat die wel elektronisch kan worden verzonden en stuur vervolgens een papieren suppletieaangifte in. N.B. Stuur NIET alleen een papieren suppletieaangifte in, want een suppletieaangifte is officieel geen aangifte! Wijzigingen i.v.m. BTW-verhoging per 1 oktober 2012 Als gevolg van de BTW-verhoging per 1 oktober 2012 van 19% naar 21% kunt u bij vraag 1a 21% en 19% apart aangeven. In het verzendbestand is er één veld voor de hoge BTW-tarief van zowel 21% als 19%; in ons programma vult u dit gescheiden in. Dit hebben we in 2013 én in 2014 bewust zo gehandhaafd. Een specialist Omzetbelasting, mede verantwoordelijk voor de externe communicatie, adviseerde voor 2012/2013 met klem om zowel prestaties die belast zijn met 19% btw als prestaties die belast zijn met 21% btw op aangiften vanaf 1 oktober 2012 alleen nog te vermelden onder rubriek 1a. Om deze reden is ook de rubrieksomschrijving veranderd van BTW 19% naar BTW hoog tarief (en niet naar BTW 21%). Ook om deze reden is het invoerscherm van de elektronische aangifte omzetbelasting op het beveiligde gedeelte van de internetsite van de Belastingdienst veranderd en is het nu in tegenstelling tot voorheen mogelijk om zowel het omzetbedrag (de grondslag) als het btw-bedrag zelf in te vullen (het wordt niet meer automatisch berekend). Zo is het mogelijk om zowel 19% als 21% omzet tegelijkertijd te verantwoorden onder rubriek 1a.

46 43 BtwWin2016 Help Overigens gaf deze specialist wel toe dat de communicatie vanuit de Belastingdienst op dit punt wel wat duidelijker had gemogen. De BTW Almanak 2013 gaf evenmin duidelijkheid waar nu een prestatie belast tegen 19% moet worden ingevuld. Navraag bij de auteurs leerde echter dat zij eveneens van mening zijn, dat dit bij rubriek 1a moet worden ingevuld. Heeft u een boekhoudpakket dat is aangepast en nu bij 1a alleen hoog tarief vermeld (bijv. SnelStart)? En kunt u dus niet gesplitst invoeren? Neem dan bij aangiften de bedragen over achter de 21%-regel. Bovengenoemde eis dat het verschil tussen ingevuld en berekende BTW hooguit EUR 25 mag zijn is door de BTW-verhoging komen te vervallen. Wij melden bij overschrijding dit wel, maar houden verzending niet meer tegen. 19% in 2016 mogelijk? Belangrijk is natuurlijk de vraag of het tarief van 19% in 2016 nog wel mogelijk is. O.i. wel. Het gaat tenslotte niet om het tijdstip van factureren, maar om het tijdstip van de geleverde dienst / het geleverde product. Als u gespreid betaalt over meerdere jaren zou (theoretisch) in 2016 nog 19% moeten kunnen worden berekend. De Belastingdienst heeft aangegeven dat zij een post met 19% BTW nu verwachten bij 1c. Relevante onderwerpen in Elsevier BTW Almanak 2016 Prestaties binnenland (3.2) Leveringen/diensten belast met hoog tarief (21%) (3.2.3) Leveringen/diensten belast met laag tarief (6%) (3.2.4) Tarieven (9.1) 6%-tarief (hoofdstuk 10) Leveringen/diensten belast met overige tarieven behalve 0% (3.2.5) Privégebruik (3.2.6) Leveringen/diensten belast met 0% of niet bij u belast (3.2.7) Nultarief (hoofdstuk 11) Verleggingsregelingen binnenland (3.3) Toelichting Belastingdienst 1 Prestaties binnenland 2 Verleggingsregelingen binnenland Explanation 1 Transactions in the Netherlands 2 Domestic reverse-charge mechanisms English translation In BtwWin we have added the possibility to change the language of most of the field-descriptions into English. See menu Instellingen > Voorkeuren. This does not apply to most of the menu's, the warnings or status information. This helpfile has no translations either, except for the special Explanation on filling in the VATreturn. Haal meer uit de help 8.3 Buitenland Vul de gevraagde gegevens in. Het bedrag bij 3b dient gelijk te zijn aan het totaal van de leveringen in Opgaaf Intracommunautaire Prestaties over dezelfde periode(s). Bij een maand-/kwartaalaangifte BTW wordt de omzet van de leveringen van de corresponderende periode van de opgaaf ICP vermeld. Relevante onderwerpen in Elsevier BTW Almanak 2016 Prestaties naar/in het buitenland (3.4) Leveringen naar landen buiten de EU (uitvoer) (3.4.2) Uitvoer naar niet-eu-landen (hoofdstuk 17)

47 Onderdeel BTW-aangifte 44 Leveringen naar landen binnen de EU (intracommunautaire leveringen) (3.4.3) Diensten in landen binnen de EU (intracommunautaire diensten) (3.4.4) Intracommunautaire leveringen (hoofdstuk 16) Opgaaf ICP (3.4.5) Installatie (3.4.6) Televerkoop/afstandsverkoop (3.4.7) Afstandsverkopen (6.4) Prestaties uit het buitenland aan de Nederlandse ondernemer (3.5) Intracommunautaire verwervingen (hoofdstuk 14) Verleggingsregeling bij invoer (15.2) Bedrag waarover bij invoer omzetbelasting moet worden betaald; douanewaarde (art. 19 W.) (15.1.8) EU-landen (hoofdstuk 39) Toelichting Belastingdienst 3 Prestaties naar/in het buitenland 4 Prestaties vanuit het buitenland aan u verricht Explanation 3 Supplies and services to/in foreign countries 4 Transactions performed for you from abroad English translation In BtwWin we have added the possibility to change the language of most of the field-descriptions into English. See menu Instellingen > Voorkeuren. This does not apply to most of the menu's, the warnings or status information. This helpfile has no translations either, except for the special Explanation on filling in the VATreturn. Haal meer uit de help 8.4 Berekening Bij rubriek 5 wordt het totaal van de te betalen of de terug te vragen belasting berekend. Het programma berekent het totaal van de omzetbelastingbedragen van de rubrieken 1, 2 en 4 bij 5a. Hierop worden vervolgens in mindering gebracht de aftrekbare voorbelasting (vraag 5b) en eventueel de vermindering voor kleine ondernemers (vraag 5d). Let op! Vul bij negatieve bedragen een liggend streepje in voor het bedrag. Dit tijdvak niets aan te geven Bijzondere teruggaven Hulpberekening kleineondernemersregeling (KOR) Relevante onderwerpen in Elsevier BTW Almanak Dit tijdvak niets aan te geven Ook als u over de huidige periode geen omzet heeft of BTW hoeft aan te geven moet u toch aangifte doen. (Dit geldt niet voor de opgaaf ICP. U mag/kunt juist geen opgaaf ICP als er niets valt op te geven. Ook als u een verplichting hebt gekregen om bijv. voortaan ICP per maand (ipv per kwartaal) te doen, blijft dit voorschrift gelden.) Bijzondere teruggaven De elektronische aangifte bevat geen rubrieken voor bijzondere teruggaven, zoals oninbare vorderingen (voorheen de rubrieken 6a en 6b op het papieren aangiftebiljet). U moet schriftelijk een afzonderlijk verzoek om teruggaaf indienen voor bijzondere teruggaven. Om ervoor te zorgen dat uw verzoek snel wordt verwerkt, kunt u het beste specificaties en (her)berekeningen aan het verzoek toevoegen. Vermeld ook duidelijk op welk tijdvak het verzoek betrekking heeft. Hulpberekening kleineondernemersregeling (KOR) Een ondernemer/natuurlijk persoon die per jaar na aftrek van voorbelasting niet meer dan 1883 aan BTW is

48 45 BtwWin2016 Help verschuldigd, krijgt een belastingvermindering die toeneemt naarmate de verschuldigde belasting afneemt. De vermindering is nooit meer dan de verschuldigde belasting. De hulpberekening kan gebruikt worden om de vermindering over een vorig jaar te berekenen of de voorlopige verminderingen van het lopende jaar (de van toepassing zijnde bedragen zijn sinds 2007 gelijk). De in de hulpberekening ingevulde en berekende bedragen worden niet verzonden in de BTW-aangifte. KOR geldt per ondernemer De KOR geldt per ondernemer en niet per onderneming/bedrijf. De ondernemer die meer dan één onderneming drijft moet de KOR dus berekenen over de gezamenlijke bedragen van deze ondernemingen en niet per afzonderlijke onderneming. Bij samenwerkingsverbanden zoals een VOF of een maatschap is het van belang wie voor de BTW als ondernemer wordt gezien. Voor de BTW is de VOF resp. de maatschap ondernemer en niet de natuurlijke personen die deel uitmaken van de VOF resp. de maatschap. Daarom geldt voor ieder van de vennoten of maten afzonderlijk, maar voor de VOF of maatschap in zijn geheel. Dat is immers de ondernemer. Als een natuurlijk persoon in meerdere samenwerkingsverbanden participeert, zal eerst moeten worden vastgesteld wie BTW-ondernemer is. Vervolgens kan elk van die BTW-ondernemers (in beginsel) de KOR toepassen. Concreet: als de heer A vennoot is in de VOF A-B, vennoot in de VOF A-C, vennoot in de VOF A-D en daarnaast een eenmanszaak heeft, is er sprake van 4 BTW-ondernemers, te weten de VOF A-B, de VOF A- C, de VOF A-D en de eenmanszaak A. Deze vier ondernemers kunnen elk de KOR toepassen, mits zij uiteraard ook aan de andere voorwaarden voldoen. (Toelichting van de auteurs van Elsevier BTW Almanak). Zie voor verdere bijzonderheden, uitzonderingen en voorwaarden, zie hoofstuk 24 in Elsevier BTW Almanak Relevante onderwerpen in Elsevier BTW Almanak 2016 Voorbelasting, kleineondernemersregeling, schatting en eindtotaal (3.6) Aftrekbare voorbelasting (3.6.2) Aftrek van voorbelasting (hoofstuk 18) Vermindering volgens de kleineondernemersregeling (3.6.6) Kleineondernemersregeling (hoofdstuk 24) Schattingsaangiften (3.6.7) Negatieve aangifte (art. 17 W.); andere teruggaven (4.2.9) Tijdig om teruggaaf verzoeken ( ) Bijzondere teruggaven (art. 31 W.) (3.1.4) Bijzondere teruggaven (hoofdstuk 19) Toelichting Belastingdienst 5 Voorbelasting, kleineondernemersregeling, schatting en eindtotaal Explanation 5 Input tax, small business scheme, estimate and final total English translation In BtwWin we have added the possibility to change the language of most of the field-descriptions into English. See menu Instellingen > Voorkeuren. This does not apply to most of the menu's, the warnings or status information. This helpfile has no translations either, except for the special Explanation on filling in the VAT-return. Haal meer uit de help 8.5 Suppletie van gering belang Vanaf 2012 is de AWR zo gewijzigd dat onjuistheden/onvolledigheden in de aangifte omzetbelasting van maximaal 5 kalenderjaren terug direct moeten worden gemeld. Dit geldt ongeacht de hoogte van het te corrigeren bedrag. De Belastingdienst en ook de ondernemers zitten niet te wachten op een bulk aan suppleties omzetbelasting. Daarom heeft de Belastingdienst het plan opgevat om suppleties van gering belang (dwz waarbij het totaal te betalen/ontvangen bedrag van de correctie minder bedraagt dan 1.000) op te kunnen laten nemen in de periodieke aangifte.

49 Onderdeel BTW-aangifte 46 Voor suppleties van groter belang is per 1 april 2012 het gebruik van een suppletie omzetbelasting-formulier verplicht gesteld. Dit formulier kan ook worden afgedrukt met BtwWin om per post te worden opgestuurd naar het eveneens verplichte adres van het Landelijk Team Suppleties. U kunt die suppletie van gering belang apart invullen in BtwWin. Bij elke periodieke aangifte kunt u dan zo'n suppletie van gering belang invullen. Het verzendbestand bevat dan de opgetelde bedragen uit de reguliere periodieke aangifte plus die van de suppletie van gering belang. Er is een belangrijk invulverschil tussen die 2 soorten suppleties. Bij een suppletie van gering belang vult u de verschillen in met de eerder ingediende rubrieken van de BTW aangifte; dit kan dus positief of negatief zijn. Bij een suppletie via het PDF-formulier vult u in zoals u eigenlijk had moeten aangeven. Dit is zoals het voorheen ook altijd ging. Als gevolg van deze wijziging is ook BtwWin gewijzigd. De suppletie van gering belang - indien ingevuld op de daarvoor bestemde plek in BtwWin - wordt opgeteld bij de reguliere aangifte en die optelling wordt verzonden. Deze optelling gaat op rubrieksniveau. Print u de aangifte uit voor eigen gebruik, dan ziet u niet 2 kolommen met bedragen, maar 4 kolommen met bedragen; de laatste 2 kolommen voor de suppletie van gering belang. Bedenk wel dat bij de suppletie van gering belang niet wordt bijgehouden over welke periode(n) die suppletie van toepassing is! In 2015 hebben we dit gehandhaafd. Het is niet verplicht de suppletie van gering belang in de reguliere aangifte op te nemen. U kunt deze ook via het PDF formulier printen en opsturen! Bezint eer ge begint Het gebruik van de mogelijkheid tot opnemen van een suppletie gering belang in de aangifte raden wij overigens af! Stel dat u in de aangifte over eerste kwartaal 2012 (van 8.500) een suppletie gering belang (over 2011) opneemt van 400; bij elkaar In 2013 komt u bij controle erachter dat u het eerste kwartaal niet maar had moeten opgeven. U moet nu dus een suppletie doen via het PDF-biljet. Daarin moet u niet het verschil opgeven, maar hetgeen u daadwerkelijk had moeten opgeven. Maar omdat u in deze aangifte een suppletie gering belang hebt opgenomen van 400, moet u deze 400 nu weer opgeven. U geeft dus niet op, maar ( ). Tevens komt bij controle naar boven dat de suppletie over 2011 (van 400) ook nog niet volledig was. Het eerst opgegeven bedrag van had niet naar moeten worden gesuppleteerd, maar naar U moet nu dus een nieuwe suppletie via het PDF-biljet indienen van (zijnde minus de eerder via aangifte opgenomen suppletie gering belang van 400). Uw administratie via de boekhouding en de administratie via uw aangiften beginnen nu aardig uit elkaar te lopen. Bij het altijd gebruik maken van het PDF-biljet (via het onderdeel BTW Suppletie) geeft u de uiteindelijke bedragen op mét het daarbij behorende aangiftetijdvak. En dit zal dus altijd moeten kloppen met de administratie uit uw boekhouding. Haal meer uit de help 8.6 Toelichting De navolgende tekst is afkomstig van de Toelichting bij de digitale aangifte omzetbelasting Deze tekst bestaat uit twee delen: - een toelichting voor binnenlandse ondernemers - een toelichting voor ondernemers die niet in Nederland zijn gevestigd N.B. Waar hieronder wordt verwezen naar de (digitale) aangifte, bedoelt de tekst de digitale aangifte van de Belastingdienst! Toelichting bij de aangifte

50 47 BtwWin2016 Help omzetbelasting 2016 Voor binnenlandse ondernemers Wat staat er in deze toelichting? Deze toelichting bij de aangifte omzetbelasting (btw) bestaat uit 2 delen: algemene informatie die u kunt lezen voordat u uw aangifte invult toelichting bij de vragen van de aangifte Algemene informatie Met de aangifte omzetbelasting geeft u de btw aan die u in Nederland moet betalen of wilt terugvragen. Digitaal aangifte doen U kunt alleen digitaal uw aangifte omzetbelasting doen. Dit kunt u op 3 manieren doen: via het beveiligde gedeelte van onze internetsite, wij zetten een aangifte voor u klaar. met eigen aangifte- of administratiesoftware door een fiscaal intermediair, zoals een accountant of belastingadviseur Krijgt u tijdens het invullen van uw aangifte via het beveiligde gedeelte van onze internetsite een foutmelding over een te groot bedrag? Dan kunt u geen aangifte doen via het beveiligde gedeelte van onze internetsite. U moet dan aangifte doen met eigen aangifte- of administratiesoftware of uw aangifte laten verzorgen door een fiscaal intermediair. Altijd aangifte doen U moet altijd aangifte doen als er een aangifte voor u klaarstaat. Ook als u in het aangiftetijdvak per saldo niets hoeft te betalen of terugkrijgt. Let op! Hebt u geen bedrijfsactiviteiten meer omdat u uw onderneming hebt beëindigd? Geef ons dan schriftelijk door wanneer u uw activiteiten hebt beëindigd. Zolang wij niet weten dat u bent gestopt met uw bedrijfsactiviteiten, zetten wij aangiften voor u klaar en moet u aangifte blijven doen. Herinnering om aangifte te doen U moet er zelf op letten dat u op tijd aangifte doet en betaalt. Wij hebben verschillende manieren om u eraan te herinneren dat u btw-aangifte moet doen. Aangiftebrief 1 keer per jaar krijgt u de aangiftebrief. U krijgt deze brief kort voor het einde van het 1e aangiftetijdvak, Bewaar deze brief goed. Hierin staan alle tijdvakken waarover u aangifte moet doen, uiterste inlever- en betaaldatums en betalingskenmerken. Als de gegevens voor het doen van de aangifte wijzigen, krijgt u een nieuwe aangiftebrief voor de resterende tijdvakken in dat jaar. Btw-Alert Nieuw is de app Btw-Alert voor uw smartphone of tablet. Deze app stuurt u een berichtje als het weer tijd is om aangifte te doen. Daarnaast zet de app een herinnering in uw agenda. Zo vergeet u nooit meer dat het tijd is om aangifte te doen. Ook handig is de functie om betalingskenmerken op te zoeken. Herinnering per Wij kunnen u per eraan herinneren om aangifte te doen. Als u dit wilt, logt u in op het beveiligde gedeelte van onze internetsite en gaat u naar uw gebruikersinstellingen. U kunt daar uw adres opgeven en aangeven

51 Onderdeel BTW-aangifte 48 dat u voor de omzetbelasting berichten wilt ontvangen. Ook als u geen aangifte doet op het beveiligde gedeelte van onze internetsite, kunt u gebruikmaken van deze herinnering. Denk eraan dat u uw adres actueel houdt en af en toe inlogt op het beveiligde gedeelte van onze internetsite. Als u langer dan 18 maanden niet inlogt, ontvangt u geen s meer. Hebt u al uw adres opgegeven en krijgt u toch geen s van ons? Controleer dan uw adres. Het kan ook zijn dat onze s bij u binnenkomen als ongewenste mail. U kunt dan uw spamfilter aanpassen. Raadpleeg hiervoor uw internetprovider of de instellingen van uw programma. Social Media Volg ons voor tips en antwoorden op vragen. Uiterste ontvangstdatum aangifte en betaling Op het beveiligde gedeelte van de internetsite staat wanneer uw aangifte en eventuele betaling uiterlijk bij ons binnen moeten zijn. U vindt een overzicht ook bij Uiterste ontvangstdatum aangifte en betaling op onze internetsite. Als u te laat bent, krijgt u een naheffingsaanslag en mogelijk een boete. Bedragen afronden Rond alle bedragen af op hele euro s. Dit mag u in uw voordeel doen. Zet bij negatieve bedragen een minteken (-) vóór het bedrag. Betalen Maak het bedrag over naar rekeningnummer NL86 INGB op naam van de Belastingdienst in Apeldoorn. Houd er rekening mee dat het enkele dagen kan duren voordat de bank uw betaling verwerkt heeft. Als betaaldatum geldt de datum waarop uw betaling is bijgeschreven op onze rekening. Als u te laat betaalt, krijgt u een naheffingsaanslag en mogelijk een boete. Betalingskenmerk Vermeld bij uw betaling altijd het betalingskenmerk. U vindt dit kenmerk: op de Aangiftebrief omzetbelasting op het beveiligde gedeelte van onze internetsite op de afdruk die u van uw aangifte kunt maken voor eigen gebruik in de app Btw-Alert op onze internetsite in de zoekhulp betalingskenmerk Aangifte corrigeren Hebt u een vergissing gemaakt in uw aangifte? Corrigeer uw aangifte dan zodra u de fout ontdekt. U moet dan bezwaar maken. Gebruik hiervoor het formulier Suppletie omzetbelasting. Met dit formulier verstrekt u ons alsnog de juiste en volledige gegevens. U vindt het suppletieformulier in het beveiligde gedeelte van onze internetsite onder Overige formulieren Let op! Gebruik het suppletieformulier alleen als u per saldo meer dan 1000 moet betalen of terugkrijgt. U bent dan verplicht om een suppletieformulier te gebruiken. Gaat het om bedragen van 1000 of minder? Dan mag u deze verschillen verwerken in uw eerstvolgende aangifte. Verwerk de correcties in de juiste rubrieken van de aangifte. U ontvangt geen afzonderlijke naheffingsaanslag of teruggaafbeschikking van deze correcties. Bezwaar tegen bedrag betaling

52 49 BtwWin2016 Help U kunt bezwaar maken tegen het bedrag dat u hebt aangegeven en betaald. Uw bezwaar is op tijd als u dat binnen 6 weken na de dag van betaling doet. Bezwaar tegen uw teruggaafbeschikking Bent u het niet eens met uw teruggaafbeschikking? Dan kunt u bezwaar maken. Uw bezwaar is op tijd als u dat binnen 6 weken na de dagtekening van uw teruggaafbeschikking doet. Bezwaar tegen uw naheffingsaanslag Bent u het niet eens met uw naheffingsaanslag? Dan kunt u bezwaar maken. Uw bezwaar is op tijd als u dat binnen 6 weken na de datum van de beschikking doet. Hoe maak ik bezwaar? Wilt u bezwaar maken tegen een naheffingsaanslag of beschikking of een boetebeschikking bij het niet nakomen van verplichtingen voor de intracommunautaire prestaties? Dan kunt u gebruikmaken van het formulier Bezwaar omzetbelasting. U vindt dit formulier in het beveiligde gedeelte van onze internetsite onder Overige formulieren. Telefonisch uitstel van betaling vragen U kunt telefonisch uitstel van betaling krijgen als u voldoet aan de voorwaarden. U krijgt maximaal 4 maanden uitstel vanaf de dag na de uiterste betaaldatum van de (oudste) aanslag. Wij brengen u wel invorderingsrente in rekening vanaf die datum. Wilt u de voorwaarden weten? Ga naar belastingdienst.nl en zoek op kort telefonisch uitstel. Teruggaaf van btw verrekenen? Hebt u de teruggaaf van een eerder aangiftetijdvak nog niet ontvangen? Dan kunt u een verzoek doen om deze te verrekenen. U kunt hiervoor een brief sturen naar uw belastingkantoor waarin u vraagt om uitstel van betaling en om de teruggaaf te verrekenen met btw van een ander tijdvak. Het is ook mogelijk om de teruggaaf van btw over een tijdvak te verrekenen met de loonheffingen die u moet betalen over hetzelfde tijdvak. Gebruik daarvoor het formulier Verzoek loonheffingen verrekening met teruggaaf btw. U kunt dit formulier downloaden van belastingdienst.nl. Teruggaaf wegens oninbare vorderingen, herrekening en andere correcties In de volgende situaties kunt u ons vragen om teruggaaf van btw: Uw afnemer heeft een factuur niet of niet volledig betaald en zal deze ook niet meer betalen, terwijl u de btw al wel hebt aangegeven en betaald. U hebt zowel in een ander EU-land als in Nederland aangifte gedaan van een intracommunautaire verwerving. U hebt bij het toepassen van de jaarsaldering bij globalisatiemethode te veel btw afgedragen. Deze verzoeken om teruggaaf kunt u niet digitaal doen. U moet per brief om teruggaaf van btw vragen bij uw belastingkantoor. Voeg specificaties en (her)berekeningen bij uw verzoek, zodat wij uw verzoek snel kunnen behandelen. Let op! U mag op uw aangifte geen btw uit andere EU-landen terugvragen. Dit kunt u alleen doen via de speciale internetsite. Meer informatie hierover vindt u op onze internetsite. Wijzigingen doorgeven Zijn de gegevens van uw onderneming gewijzigd? Geeft u dit dan schriftelijk door aan de Kamer van Koophandel. De Kamer van Koophandel geeft deze gegevens daarna door aan ons. Is uw onderneming niet ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, of wilt u uw postadres voor de btw wijzigen? Geef dit dan door aan uw belastingkantoor. Vermeld in elk geval: uw btw-nummer bij wijziging van de naam en adresgegevens: de juiste naam en adresgegevens de wijziging (bijvoorbeeld wijziging van het bedrijfsadres, het postadres of de rechtsvorm)

53 Onderdeel BTW-aangifte 50 de datum waarop de wijziging is ingegaan bij bedrijfsbeëindiging: de datum van de beëindiging Bankrekeningnummer wijzigen Is uw rekeningnummer voor teruggaaf van de btw gewijzigd? U kunt uw gewijzigde rekeningnummer doorgeven met het formulier Opgaaf rekeningnummer ondernemers in het beveiligde gedeelte van onze internet site. U kunt dit formulier ook downloaden van belastingdienst.nl. Opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP) Het kan zijn dat u ook een opgaaf intracommunautaire prestaties moet doen. Of u dit moet doen, leest u in Toelichting bij de digitale opgaaf intracommunautaire prestaties. De opgaaf ICP vindt u in het beveiligde gedeelte van onze internetsite bij Overige formulieren. Fraude melden Als ondernemer kunt u ongemerkt betrokken raken bij btw-carrouselfraude. Bij deze vorm van fraude draagt een ondernemer geen btw af aan ons, terwijl hij die btw wel aan u in rekening brengt. Dat kan voor u vervelende gevolgen hebben. Normaal gesproken kunt u btw die u betaalt over uw inkoop en kosten, aftrekken als voorbelasting. Als u wist of had moeten weten dat u betrokken was bij btw-carrouselfraude, dan kunnen wij u deze btw-aftrek weigeren. Vermoedt u dat u betrokken bent bij btw-carrouselfraude? Meld ons dat dan via de BelastingTelefoon: Voorbeelden van btw-carrouselfraude vindt u op belastingdienst.nl. Bezoek aan uw belastingkantoor De belastingkantoren werken alleen op afspraak. Hebt u een vraag over de btw? Op onze internetsite vindt u informatie over de btw. Wilt u een persoonlijk gesprek? Dan kunt u daarvoor een afspraak maken via de BelastingTelefoon. Meer informatie Kijk voor meer informatie over de aangifte omzetbelasting op belastingdienst.nl. Of bel de BelastingTelefoon: , bereikbaar van maandag tot en met donderdag van 8.00 tot uur en op vrijdag van 8.00 tot uur. Toelichting bij de vragen In de digitale aangifte krijgt u meer informatie door bij een vraag op het vraagteken te klikken. U krijgt dan beknopte informatie over die vraag. (Redactie: Dit geldt dus voor de digitale aangifte bij de Belastingdienst! ) 1 Prestaties binnenland Wijzigingen per 1 januari 2016 Om kwartaalopgaaf ICP te mogen doen, geldt voor intracommunautaire leveringen een drempelbedrag. Dit drempelbedrag is op 1 januari 2016 aangepast naar Komt u daarboven dan moet u opgaaf doen per maand. Meer informatie hierover leest u in de toelichting bij de Opgaaf ICP. Leveringen van goederen U levert bijvoorbeeld goederen als u: goederen verkoopt goederen in huurkoop geeft

54 51 BtwWin2016 Help onroerende zaken bouwt en oplevert, zoals woningen of bedrijfspanden Ook een vestiging van of verandering in rechten op onroerende zaken, bijvoorbeeld recht van erfpacht, opstal en erfdienstbaarheid kan worden gezien als levering. goederen levert en installeert of monteert, bijvoorbeeld een zonnescherm of een keuken goederen intern levert Interne levering van goederen Wij spreken van een interne levering als: u goederen uit uw bedrijf gebruikt voor andere doeleinden dan bedrijfsdoeleinden, bijvoorbeeld voor privégebruik. Het privégebruik van bedrijfsgoederen geeft u aan bij vraag 1d. u in uw bedrijf goederen hebt gemaakt die u gaat gebruiken voor bedrijfsactiviteiten die (deels) zijn vrijgesteld van btw. Als u deze goederen bij een andere ondernemer zou kopen, zou u geen (volledig) recht op aftrek van btw hebben. Deze interne levering geeft u aan bij vraag 1a of 1b. u goederen houdt voor privégebruik na beëindiging van uw bedrijf. De btw over de waarde van deze bedrijfsgoederen geeft u aan bij vraag 1d. U doet dit in de aangifte over het tijdvak waarin de goederen overgaan naar uw privévermogen. Diensten Het begrip diensten is heel ruim. Diensten zijn voor de btw alle handelingen waarvoor u een vergoeding vraagt en die geen leveringen van goederen zijn. Onder diensten vallen ook: het uitvoeren van werkzaamheden Bijvoorbeeld reparaties, maar ook diensten van kappers, boekhouders, adviseurs, verhuurders, bioscoopexploitanten en bemiddelaars. iets juist niet doen Iemand die tegen betaling nalaat een bepaalde handeling te verrichten, verleent ook een dienst. interne diensten Interne dienst Wij spreken van een interne dienst als: u goederen uit uw bedrijf gebruikt voor diensten voor andere doeleinden dan bedrijfsdoeleinden, bijvoorbeeld voor privégebruik. Het privégebruik van deze bedrijfsgoederen geeft u aan bij vraag 1d. u een dienst levert zonder vergoeding voor andere dan bedrijfsdoeleinden, bijvoorbeeld voor privégebruik Bijvoorbeeld: u bent aannemer en u laat uw personeel een aanbouw plaatsen aan uw eigen huis. Deze interne diensten geeft u aan bij vraag 1d. Btw berekenen bij interne leveringen van goederen en diensten Bij interne leveringen van goederen en diensten brengt u geen vergoeding in rekening. U berekent daarom als volgt de btw: Als u bedrijfsgoederen onttrekt voor privégebruik, dan berekent u de btw over de waarde van de goederen op het moment van de interne levering. Als de waarde niet bekend is, bereken dan de btw over de kostprijs van de goederen op het tijdstip van de interne levering. Als u bedrijfsgoederen privé gebruikt, dan berekent u de btw over de uitgaven die u hebt gedaan voor de goederen. Als u interne diensten levert, gaat u uit van de kostprijs van deze diensten. U hoeft een interne levering van goederen of diensten alleen aan te geven, als u de btw over dit goed of deze dienst geheel of gedeeltelijk hebt afgetrokken. 1a en 1b Leveringen/diensten belast met hoog of laag tarief Vul in de kolom Bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend uw omzet in. Vul in de kolom Omzetbelasting het btw-bedrag in. Wilt u weten welke leveringen van goederen en diensten onder hoog of laag tarief vallen? Ga naar onze internetsite en zoek op btw-tarief. Margeregeling Maakt u gebruik van de margeregeling? Vul dan in de rechterkolom de btw over de winstmarge in. Als u zowel

55 Onderdeel BTW-aangifte 52 margeomzet als normale omzet hebt, telt u de te betalen btw bij elkaar op. Over een negatieve winstmarge mag u geen btw berekenen en aftrekken van de btw over uw normale omzet. Meer informatie over de margeregeling vindt u op belastingdienst.nl. Zoek op margeregeling. 1c Leveringen/diensten belast met overige tarieven, behalve 0% Vul deze vraag onder andere in de volgende situaties in: U hebt een sportkantine en u kiest ervoor om een forfaitair btw-tarief van 11,5% btw te betalen over uw totale kantineontvangsten inclusief btw. U hebt een bedrijfskantine en u kiest ervoor om een forfaitair btw-tarief van 6% btw te betalen over uw totale kantineontvangsten inclusief btw. 1d Privégebruik Vul deze vraag alleen in de laatste aangifte van het jaar in. Vermeld de btw die u moet betalen over het privégebruik. Hiermee corrigeert u de btw die u in het afgelopen jaar hebt afgetrokken voor goederen en diensten die u geheel of gedeeltelijk privé gebruikt. Bijvoorbeeld: privégebruik van een auto van de zaak privégebruik van gas, water, elektra en telefoon privégebruik van bedrijfsgoederen Let op! Hebt u uw bedrijf beëindigd en houdt u goederen voor privégebruik? Wacht dan niet tot de laatste aangifte van het jaar, maar geef de btw over de waarde van deze goederen aan in de aangifte over het tijdvak waarin de goederen overgaan naar uw privévermogen. 1e Leveringen/diensten belast met 0% of niet bij u belast Vul hier de omzet in van goederen en diensten in die u in Nederland levert tegen het 0%-tarief of die niet bij u belast zijn. Dit zijn bijvoorbeeld: leveringen van goederen en diensten in Nederland die vallen onder het 0%-tarief (zie tabel II) leveringen van goederen en diensten waarbij de btw verlegd is naar een andere ondernemer U kunt in aanraking komen met de verleggingsregeling bij: onderaanneming en personeel uitlenen in de bouw en de scheepsbouw handel in mobiele telefoons, (computer)chips, spelcomputers, laptops en tablets onroerende zaken, bijvoorbeeld als bij de levering van een bedrijfspand is gekozen voor een belaste levering afval en oude materialen Hieronder vallen ook de diensten die te maken hebben met het verwerken van afval en oude materialen. executieverkopen verkoop van beleggingsgoud overdracht emissierechten Wilt u meer weten hierover? Ga naar belastingdienst.nl en zoek op Wanneer btw verleggen. Let op! Leveringen van goederen en diensten die onder een vrijstelling vallen, hoeft u niet aan te geven. 2 Verleggingsregelingen binnenland 2a Leveringen/diensten waarbij de heffing van omzetbelasting naar u is verlegd Vul deze vraag alleen in als: er goederen binnen Nederland aan u zijn geleverd waarbij de btw naar u is verlegd u diensten hebt afgenomen waarbij een Nederlandse ondernemer de btw naar u heeft verlegd Is de btw naar u verlegd? Dan moet u als afnemer de verlegde btw zelf uitrekenen en aangeven op uw aangifte.

56 53 BtwWin2016 Help De leverancier zet op de factuur btw verlegd en uw btw-nummer. Het btw-bedrag dat u hebt aangegeven, kunt u onder voorwaarden weer als voorbelasting aftrekken bij vraag 5b (zie de voorwaarden bij vraag 5b). U betaalt per saldo dan geen btw. Toch moet u vraag 2a en 5b invullen. Situaties btw verlegd De verleggingsregeling komt voor bij: onderaanneming en personeel uitlenen in de bouw en de scheepsbouw handel in mobiele telefoons, (computer)chips, spelcomputers, laptops en tablets onroerende zaken, bijvoorbeeld als bij de levering van een bedrijfspand is gekozen voor een belaste levering afval en oude materialen Hieronder vallen ook de diensten die te maken hebben met het verwerken van afval en oude materialen. executieverkopen verkoop van beleggingsgoud overdracht emissierechten Wilt u meer weten hierover? Ga naar belastingdienst.nl en zoek op Wanneer btw verleggen. 3 Prestaties naar of in het buitenland 3a Leveringen naar landen buiten de EU (uitvoer) Vul hier de omzet in van goederen die u hebt uitgevoerd naar landen buiten de EU. Het gaat hier ook om goederen die onder het stelsel van douane-entrepot worden gebracht. 3b Leveringen naar of diensten in landen binnen de EU Vul hier het bedrag in van de goederen en diensten die u hebt geleverd binnen de EU (uw intracommunautaire prestaties). Het bedrag dat u bij deze vraag invult, moet u specificeren in de Opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP). Deze opgaaf vindt u in het beveiligde gedeelte van de internetsite onder het kopje Overige formulieren. Bij de intracommunautaire leveringen van goederen gaat u uit van de factuurdatum, ook als de feitelijke levering in een volgend tijdvak plaatsvindt. Bij de intracommunautaire diensten gaat u uit van het tijdvak waarin deze diensten worden geleverd. De factuurdatum is hierbij niet van belang. Intracommunautaire leveringen van goederen Bij intracommunautaire leveringen van goederen gaat het om: goederen die u hebt geleverd aan een ondernemer in een ander EU-land U hebt deze goederen vervoerd (of laten vervoeren) naar een ander EU-land. De afnemer moet btw aangeven over de verwerving van deze goederen. eigen goederen die u hebt overgebracht naar een ander EU-land Voor intracommunautaire leveringen van goederen mag u het 0%-tarief toepassen. U moet dan wel voldoen aan de volgende voorwaarden: U kunt aan de hand van uw administratie aantonen dat de goederen naar een ander EU-land zijn vervoerd. U kunt aantonen dat u goederen hebt geleverd aan een ondernemer met een geldig btw-identificatienummer. Levert u een nieuw of bijna nieuw vervoermiddel vanuit Nederland aan een particulier of een rechtspersoon -zoals een nv, bv of stichting die geen ondernemer is voor de btw in een ander EU-land? Dan is er ook sprake van een intracommunautaire levering. Omdat de afnemer geen btw-identificatienummer heeft, kunt u deze levering niet vermelden in de opgaaf ICP. Stuur daarom een kopie van de verkoopfactuur samen met een begeleidende brief met daarin uw btw-identificatienummer en het betreffende tijdvak naar:

57 Onderdeel BTW-aangifte 54 Belastingdienst/Central Liaison Office Postbus AJ Almelo, Nederland Opgaaf aan Centraal Bureau voor de Statistiek Is het bedrag aan intracommunautaire leveringen van goederen meer dan per jaar? Dan moet u deze leveringen maandelijks opgeven aan het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS ). Neem voor meer informatie contact op met: CBS/Intrastat Infodesk Antwoordnummer WC Heerlen Telefoon: (045) contactcenter@cbs.nl Intracommunautaire diensten Bij intracommunautaire diensten gaat het om diensten die u hebt geleverd aan een ondernemer in een ander EU-land. Deze ondernemer moet in zijn eigen land btw aangeven. U moet aantonen dat u diensten hebt geleverd aan een ondernemer met een geldig btw-identificatienummer. Welke diensten mag u niet opnemen in uw btw-aangifte en opgaaf ICP? Deze diensten mag u niet opnemen in uw btw-aangifte en opgaaf ICP: diensten die in het land van uw afnemer zijn vrijgesteld diensten die in het land van uw afnemer belast zijn met 0% diensten die u levert onder de regeling mini One Stop Shop diensten die te maken hebben met onroerende zaken, bijvoorbeeld verhuur en onderhoud personenvervoer diensten die te maken hebben met het verlenen van toegang tot evenementen op het gebied van cultuur, kunst, sport, wetenschap, ontspanning of onderwijs Bijvoorbeeld muziekuitvoeringen, toneelvoorstellingen, circusvoorstellingen, kermissen, sportevenementen, filmvertoningen, beurzen en tentoonstellingen. diensten die restaurants en cateringbedrijven leveren verhuur van een vervoermiddel voor een aaneengesloten periode van maximaal 30 dagen of verhuur van een schip voor een aaneengesloten periode van maximaal 90 dagen Hulpmiddel voor diensten Levert u diensten in het buitenland of neemt u diensten af uit het buitenland? En wilt u weten of u de btw over deze diensten moet aangeven? Gebruik dan het hulpmiddel Diensten in en uit het buitenland op belastingdienst.nl. 3c Installatie/afstandsverkopen binnen de EU Vul hier de omzet in van: het monteren of installeren van goederen in een ander EU-land de levering van goederen in andere EU-landen volgens de regeling van afstandsverkopen Deze regeling is van toepassing als aan alle volgende voorwaarden is voldaan: Uw klant is: een particulier of een landbouwer die onder de landbouwregeling valt of een ondernemer die alleen vrijgestelde goederen en diensten levert of een rechtspersoon die geen ondernemer is U zorgt voor het vervoer van de goederen naar uw klant. Het totaalbedrag van deze leveringen komt uit boven het drempelbedrag. Dit drempelbedrag is per EU-land verschillend. U vindt de drempelbedragen op belastingdienst.nl. Bij installatie en montage van goederen moet u btw betalen in het EU-land waar de installatie of montage plaatsvindt. Is er sprake van afstandsverkopen, dan moet u btw betalen in het EU-land waar de goederen naartoe gaan.

58 55 BtwWin2016 Help 4 Prestaties vanuit het buitenland aan u geleverd 4a Leveringen/diensten uit landen buiten de EU Vul deze vraag in de volgende situaties in: U hebt goederen ingevoerd van buiten de EU én u hebt daarbij gebruikgemaakt van de verleggingsregeling bij invoer (vergunning artikel 23). U doet dan wel aangifte bij de Douane, maar de btw geeft u aan op uw aangifte omzetbelasting. Hiervoor hebt u een vergunning nodig van ons. Voert u bepaalde ruwe grondstoffen in die in de wet zijn genoemd, dan is verlegging bij invoer verplicht. U hebt dan geen vergunning nodig. U hebt diensten afgenomen van een ondernemer van buiten de EU, die de btw naar u heeft verlegd. U moet dan in Nederland btw aangeven. Vul in de linkerkolom de waarde in van de goederen en diensten die van buiten de EU aan u zijn geleverd. In de rechterkolom vult u de btw in. U hoeft deze bedragen niet te splitsen naar de verschillende btw-tarieven. De btw kunt u onder bepaalde voorwaarden (zie de toelichting bij vraag 5b) als voorbelasting aftrekken bij vraag 5b. Per saldo betaalt u dan geen btw. Toch moet u vraag 4a en 5b volledig invullen. 4b Leveringen/diensten uit landen binnen de EU Vul deze vraag in de volgende situaties in: U hebt goederen gekocht van ondernemers uit andere EU-landen en die goederen zijn naar Nederland vervoerd. Dit heet een intracommunautaire verwerving. U moet dan in Nederland btw aangeven. Uw leverancier heeft geen buitenlandse btw in rekening gebracht. U hebt diensten afgenomen van een ondernemer uit een ander EU-land, die de btw naar u heeft verlegd. U moet dan in Nederland btw aangeven. Vul in de linkerkolom de aankoopprijs in van de goederen en diensten die van binnen de EU aan u zijn geleverd. In de rechterkolom vult u de btw in. U hoeft deze bedragen niet te splitsen naar de verschillende btw-tarieven. De btw kunt u onder bepaalde voorwaarden (zie de toelichting bij vraag 5b) als voorbelasting aftrekken bij vraag 5b. Per saldo betaalt u dan geen btw. Toch moet u vraag 4b en 5b volledig invullen. Let op! Intracommunautaire diensten moet u vermelden in het tijdvak waarin deze diensten worden geleverd. De factuurdatum is hierbij niet van belang. Opgaaf aan Centraal Bureau voor de Statistiek Is het bedrag aan intracommunautaire verwervingen meer dan per jaar? Dan moet u deze verwervingen maandelijks opgeven aan het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). Neem voor meer informatie contact op met: CBS/Intrastat Infodesk Antwoordnummer wc Heerlen Telefoon (045) contactcenter@cbs.nl 5 Voorbelasting en kleineondernemersregeling 5b Voorbelasting Voorbelasting is Nederlandse btw op goederen en diensten die u voor uw onderneming hebt aangeschaft of afgenomen. De voorbelasting bestaat onder meer uit: btw die andere ondernemers aan u in rekening hebben gebracht

59 Onderdeel BTW-aangifte 56 btw die u moet aangeven, omdat de btw naar u is verlegd. Bijvoorbeeld door de toepassing van een verleggingsregeling genoemd bij vraag 2a, vraag 4a of 4b btw op agrarische producten en diensten Als u producten of diensten afneemt van een ondernemer die onder de landbouwregeling of onder de veehandelsregeling valt, mag u 5,4% btw als voorbelasting aftrekken van de prijs die u hebt betaald. U moet wel een landbouwverklaring hebben. De leverancier moet die verstrekken. Voorwaarden voorbelasting De btw die u als voorbelasting aftrekt, moet u kunnen aantonen met facturen die aan de wettelijke eisen voldoen. U vindt deze eisen op belastingdienst.nl. U mag de btw die u hebt betaald over de inkoop van goederen en diensten alleen als voorbelasting aftrekken als u voldoet aan de volgende voorwaarden: U gebruikt de goederen en diensten zakelijk, dat wil zeggen voor uw bedrijf. De btw over goederen en diensten die u uitsluitend privé gebruikt, mag u niet als voorbelasting aftrekken. U gebruikt de goederen en diensten voor activiteiten die belast zijn met btw. U mag geen btw als voorbelasting aftrekken als u de goederen en diensten gebruikt voor vrijgestelde bedrijfsactiviteiten. Let op! Leveringen van goederen en diensten waarvan de btw-heffing wordt verlegd naar de afnemer of waarop het 0%-tarief van toepassing is, gelden ook als belaste bedrijfsactiviteiten. Gemengd gebruik Het is mogelijk dat u goederen inkoopt of diensten afneemt die u: gebruikt voor zakelijke én privédoeleinden gebruikt voor belaste én vrijgestelde bedrijfsactiviteiten In deze gevallen is er sprake van gemengd gebruik. Hiervoor gelden andere regels. Belast zakelijk en privégebruik Koopt u goederen of diensten die u zowel zakelijk (voor belaste doeleinden) als privé gebruikt? Dan hebt u een keuze welk deel u als voorbelasting aftrekt. Dit is wel afhankelijk van het soort goederen of diensten. Wilt u meer weten hierover? Ga naar belastingdienst.nl en zoek op gemengd gebruik. Belaste en vrijgestelde bedrijfsactiviteiten Levert u zowel belaste als vrijgestelde goederen en diensten? Dan mag u alleen de btw als voorbelasting voor uw belaste bedrijfsactiviteiten aftrekken. De btw voor vrijgestelde bedrijfsactiviteiten mag u niet aftrekken. U splitst de btw in een aftrekbaar en een niet-aftrekbaar deel op basis van de verhouding tussen belaste en vrijgestelde omzet. Als u kunt aantonen dat het werkelijke gebruik anders is, mag u de btw ook splitsen op basis van het werkelijke gebruik voor belaste en vrijgestelde bedrijfsactiviteiten. Welke btw mag u niet als voorbelasting aftrekken? Over een aantal uitgaven mag u de btw niet als voorbelasting aftrekken. Het gaat bijvoorbeeld om: privéaankopen uitgaven die u doet voor vrijgestelde bedrijfsactiviteiten eten en drinken in horecagelegenheden inkopen die u gebruikt voor personeelsvoorzieningen als het voordeel voor de werknemer meer is dan 227 per jaar 5d Vermindering volgens de kleineondernemersregeling Moet u in een jaar minder dan btw betalen? Dan kunt u in aanmerking komen voor belastingvermindering. Of u hoeft helemaal geen btw te betalen. Maakt u gebruik van deze kleineondernemersregeling? Vul dan hier het bedrag van de vermindering in. Het bedrag mag niet hoger zijn dan per jaar. Hoe u dit bedrag berekent, vindt u in de brochure De kleineondernemersregeling. U kunt deze brochure downloaden op belastingdienst.nl. U kunt

60 57 BtwWin2016 Help bij deze vraag ook een correctie doen door de kleineondernemersregeling. Bijvoorbeeld omdat u er in de loop van het jaar achter komt dat u meer omzet hebt dan verwacht. Zet in dat geval een minteken (-) voor het bedrag van de correctie. Voorwaarden U hoeft geen toestemming te vragen voor de kleineondernemersregeling. U kunt van deze regeling gebruikmaken als u aan de volgende voorwaarden voldoet: U hebt een eenmanszaak, een maatschap, een vennootschap onder firma of een man/vrouw-firma. U moet na aftrek van de voorbelasting minder dan btw betalen in een jaar. U voldoet aan uw administratieve verplichtingen voor de btw. De kleineondernemersregeling geldt niet voor rechtspersonen zoals een bv, stichting of vereniging. Verder mag u de regeling bijvoorbeeld niet toepassen: als u landbouwer, veehouder, tuin- of bosbouwer bent en u hebt gekozen voor normale btw-heffing bij levering van een nieuw of bijna nieuw vervoermiddel naar een ander EU-land met toepassing van het 0%-tarief bij verhuur van een onroerende zaak, als u daarbij hebt gekozen voor belaste verhuur In de brochure De kleineondernemersregeling leest u hier meer over. U kunt deze brochure downloaden op belastingdienst.nl. Totaal te betalen of terug te vragen Het aangifteprogramma berekent automatisch het bedrag dat u moet betalen of terugvraagt. Als u btw moet betalen, lees dan onder de kop Algemene informatie van deze toelichting hoe u de belasting kunt betalen. Als u btw terugvraagt, storten wij het bedrag zo snel mogelijk op het rekeningnummer dat u hebt opgegeven voor teruggaaf van btw. Voor ondernemers die niet gevestigd zijn in Nederland Wat staat er in deze toelichting? Deze toelichting bij de digitale aangifte omzetbelasting (btw) bestaat uit 2 delen: algemene informatie die u kunt lezen voordat u uw aangifte invult toelichting bij de vragen van de aangifte omzetbelasting Algemene informatie Met de aangifte omzetbelasting geeft u de btw aan die u in Nederland moet betalen of wilt terugvragen, als uw onderneming niet in Nederland is gevestigd. Digitaal aangifte doen U kunt alleen digitaal uw aangifte omzetbelasting doen. Dit kunt u op 3 manieren doen: via het beveiligde gedeelte van onze internetsite, wij zetten een aangifte voor u klaar. met eigen aangifte- of administratiesoftware door een fiscaal intermediair, zoals een accountant of belastingadviseur Krijgt u tijdens het invullen van uw aangifte via het beveiligde gedeelte van onze internetsite een foutmelding over een te groot bedrag? Dan kunt u geen aangifte doen via het beveiligde gedeelte van onze internetsite. U moet dan aangifte doen met eigen aangifte- of administratiesoftware of uw aangifte laten verzorgen door een fiscaal intermediair. Altijd aangifte doen U moet altijd aangifte doen als er een aangifte voor u klaarstaat. Ook als u in het aangiftetijdvak per saldo niets hoeft te betalen of terugkrijgt. U beantwoordt de vraag Hebt u in dit tijdvak iets aan te geven? met Ja als u in het aangiftetijdvak:

61 Onderdeel BTW-aangifte 58 - btw in rekening hebt gebracht - btw als voorbelasting hebt betaald - te maken hebt gehad met de verleggingsregeling In alle andere gevallen beantwoordt u deze vraag met Nee doet u een nihilaangifte en hoeft u verder niets in te vullen. U komt dan direct bij het scherm Overzicht. Let op! Hebt u geen bedrijfsactiviteiten omdat u uw onderneming hebt beëindigd? Geef ons dan schriftelijk door wanneer u uw activiteiten hebt beëindigd. Zolang wij niet weten dat u bent gestopt met uw bedrijfsactiviteiten, zetten wij een aangifte voor u klaar en moet u aangifte doen. Herinnering om aangifte te doen U moet er zelf op letten dat u op tijd aangifte doet en betaalt. Wij hebben verschillende manieren om u eraan te herinneren dat u btw-aangifte moet doen. Aangiftebrief 1 keer per jaar krijgt u de aangiftebrief. U krijgt deze brief kort voor het einde van het 1e aangiftetijdvak, Bewaar deze brief goed. Hierin staan alle tijdvakken waarover u aangifte moet doen, uiterste inlever- en betaaldatums en betalingskenmerken. Als de gegevens voor het doen van de aangifte wijzigen, krijgt u een nieuwe aangiftebrief voor de resterende tijdvakken in dat jaar. Herinnering per Wij kunnen u per herinneren om aangifte te doen. Als u dit wilt, logt u in op het beveiligde gedeelte van onze internetsite en gaat u naar uw gebruikersinstellingen. U kunt daar uw adres opgeven en aangeven dat u voor de omzetbelasting berichten wilt ontvangen. Ook als u geen aangifte doet op het beveiligde gedeelte van onze internetsite, kunt u gebruikmaken van deze herinnering. Denk er aan uw adres actueel te houden en af en toe in te loggen op het beveiligde gedeelte van onze internetsite. Als u langer dan 18 maanden niet inlogt, dan ontvangt u geen s meer. Hebt u al uw adres opgegeven en krijgt u toch geen s van ons? Controleer dan uw adres. Het kan ook zijn dat onze s bij u binnenkomen als ongewenste mail. U kunt dan uw spamfilter aanpassen. Raadpleeg hiervoor uw internetprovider of instellingen van uw programma. Uiterste inlever- en betaaldatum Op het beveiligde gedeelte van de internetsite staat wanneer uw aangifte en betaling uiterlijk bij ons binnen moeten zijn. Als u te laat aangifte doet, krijgt u een naheffingsaanslag en mogelijk een boete. Op onze internetsite vindt u ook een overzicht bij Uiterste ontvangstdatum aangifte en betaling btw voor buitenlandse ondernemers. Bedragen afronden Rond alle bedragen af op hele euro s. Dit mag u in uw voordeel doen. Zet bij negatieve bedragen een minteken (-) vóór het bedrag. Betalen Maak het bedrag over naar rekeningnummer NL86 INGB , BIC INGBNL2A, op naam van de Belastingdienst Apeldoorn. Houd er rekening mee dat het enkele dagen kan duren voordat de bank uw betaling verwerkt heeft. Als betaaldatum geldt de datum waarop uw betaling is bijgeschreven op onze rekening. Als u te laat betaalt, krijgt u

62 59 BtwWin2016 Help een naheffingsaanslag en mogelijk een boete. Betalingskenmerk Vermeld bij uw betaling altijd het betalingskenmerk. U vindt dit kenmerk: op de Aangiftebrief omzetbelasting op het beveiligde gedeelte van onze internetsite op de afdruk die u van uw aangifte kunt maken voor eigen gebruik op onze internetsite in de zoekhulp betalingskenmerk Aangifte corrigeren Hebt u een vergissing gemaakt in uw aangifte? Corrigeer uw aangifte zodra u de fout ontdekt. U moet dan bezwaar maken. Gebruik hiervoor het formulier Suppletie omzetbelasting. Met dit formulier geeft u alsnog de juiste en volledige gegevens aan ons. Het gebruik van een suppletieformulier is verplicht bij een correctie op uw aangifte van meer dan U kunt het suppletieformulier downloaden van onze internetsite. Let op! Gebruik het suppletieformulier alleen als u per saldo meer dan moet betalen of terugkrijgt. Gaat het om bedragen van of minder? Dan mag u deze verschillen verwerken in uw eerstvolgende aangifte. Verwerk de correcties in de juiste rubrieken van de aangifte. U ontvangt geen afzonderlijke naheffingsaanslag of teruggaafbeschikking van deze correcties. Bezwaar tegen betaling op uw aangifte U kunt bezwaar maken tegen het bedrag dat u hebt aangegeven en betaald. Uw bezwaar is op tijd als u dat binnen 6 weken na de dag van betaling doet. Bezwaar tegen uw teruggaafbeschikking Bent u het niet eens met uw teruggaafbeschikking? Dan kunt u bezwaar maken. Uw bezwaar is op tijd als u dat doet binnen 6 weken na dagtekening van de beschikking. Bezwaar tegen uw naheffingsaanslag. Bent u het niet eens met uw naheffingsaanslag? Dan kunt u bezwaar maken. Uw bezwaar is op tijd als u dat binnen 6 weken na de datum van de beschikking doet. Hoe maak ik bezwaar? Stuur een brief naar: Belastingdienst/Kantoor Buitenland Afdeling omzetbelasting Postbus DJ Heerlen Nederland Teruggaaf van btw verrekenen Hebt u de teruggaaf van een eerder aangiftetijdvak nog niet ontvangen? Dan kunt u een verzoek doen om deze te verrekenen. U kunt hiervoor een brief sturen naar uw belastingkantoor waarin u vraagt om uitstel van betaling en om de teruggaaf te verrekenen met btw van een ander tijdvak. Het is ook mogelijk om de teruggaaf van btw over een tijdvak te verrekenen met de loonheffingen die u moet betalen over hetzelfde tijdvak. Gebruik daarvoor het formulier Verzoek loonheffingen verrekening met teruggaaf btw. U kunt dit formulier downloaden van belastingdienst.nl. Teruggaaf wegens oninbare vorderingen Als uw afnemer een factuur niet of niet volledig heeft betaald en deze ook niet meer zal betalen, terwijl u de btw al wel hebt aangegeven en betaald, kunt u ons om een teruggaaf vragen. Deze verzoeken om teruggaaf kunt u niet digitaal

63 Onderdeel BTW-aangifte 60 doen. U moet per brief om teruggaaf van btw vragen bij uw belastingkantoor. Voeg specificaties en (her)berekeningen bij uw verzoek, zodat wij uw verzoek snel kunnen behandelen. Wijzigingen doorgeven Zijn de gegevens van uw onderneming gewijzigd? Geeft u dit dan schriftelijk door aan uw belastingkantoor: Belastingdienst/Kantoor Buitenland Postbus DJ Heerlen Nederland Vermeld in elk geval: uw btw-identificatienummer bij wijziging van de naam en adresgegevens: de juiste naam en adresgegevens de wijziging (bijvoorbeeld wijziging van het bedrijfsadres, het postadres of de rechtsvorm) de datum waarop de wijziging is ingegaan bij bedrijfsbeëindiging: de datum van de beëindiging Bankrekeningnummer wijzigen Is uw rekeningnummer voor teruggaaf van de btw gewijzigd? U kunt uw gewijzigde rekeningnummer doorgeven met het formulier Opgaaf rekeningnummer ondernemers in het beveiligde gedeelte van onze internet site. Hebt u een rekeningnummer uit een land dat niet meedoet aan SEPA? Stuur dan een brief met uw nieuwe rekeningnummer naar uw belastingkantoor. Opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP) Het kan zijn dat u ook een opgaaf intracommunautaire prestaties moet doen. Of u dit moet doen, leest u in Toelichting bij de opgaaf intracommunautaire prestaties. De opgaaf ICP vindt u in het beveiligde gedeelte van onze internetsite bij Overige formulieren. Er staat geen opgaaf ICP automatisch voor u klaar en u krijgt hiervoor ook geen uitnodiging. Facturen specificeren Met uw digitale aangifte kunt u geen specificaties meesturen. Bij de beoordeling van uw aangifte kunnen wij u vragen om uw inkoop- of verkoopfacturen te specificeren. Wilt u een specificatie toesturen? Neem dan contact op met Belastingdienst/Kantoor Buitenland over hoe u dit kunt doen. Fraude melden Als ondernemer kunt u ongemerkt betrokken raken bij btw-carrouselfraude. Bij deze vorm van fraude draagt een ondernemer geen btw af aan ons, terwijl hij die btw wel aan u in rekening brengt. Dat kan voor u vervelende gevolgen hebben. Normaal gesproken kunt u de btw die u betaalt over uw inkoop en kosten, aftrekken als voorbelasting. Als u wist of had moeten weten dat u betrokken was bij btw-carrouselfraude, dan kunnen wij u deze btw-aftrek weigeren. Vermoedt u dat u betrokken bent bij btw-carrouselfraude? Meld ons dat dan via de BelastingTelefoon Buitenland: Voorbeelden van btw-carrouselfraude vindt u op belastingdienst.nl. Meer informatie Hebt u nog vragen? Kijk dan op belastingdienst.nl. Of bel de BelastingTelefoon Buitenland: , bereikbaar van maandag tot en met donderdag van tot uur en op vrijdag van tot uur. Het correspondentieadres is: Belastingdienst/Kantoor Buitenland Postbus DJ Heerlen

64 61 BtwWin2016 Help Nederland Toelichting bij de vragen In de digitale aangifte krijgt u meer informatie door bij een vraag op het vraagteken te klikken. U krijgt dan een korte uitleg over die vraag (alleen in het Nederlands). 1 Prestaties binnenland Wijzigingen per 1 januari 2016 Om kwartaal opgaaf ICP te mogen doen, geldt voor intracommunautaire leveringen een drempelbedrag. Dit drempelbedrag is vanaf 1 januari 2016 aangepast naar Komt u daarboven dan moet u opgaaf doen per maand. Meer informatie hierover leest u in de toelichting bij de Opgaaf ICP. Leveringen van goederen U levert bijvoorbeeld goederen als u: goederen verkoopt goederen in huurkoop geeft onroerende zaken bouwt en oplevert, zoals woningen of bedrijfspanden Ook een vestiging van of verandering in rechten op onroerende zaken (bijvoorbeeld recht van erfpacht, opstal en erfdienstbaarheid) kan worden gezien als levering. goederen levert en installeert of monteert, bijvoorbeeld een zonnescherm of een keuken goederen intern levert Interne levering van goederen Wij spreken van een interne levering als: u goederen uit uw bedrijf gebruikt voor andere doeleinden dan bedrijfsdoeleinden, bijvoorbeeld voor privégebruik. Het privégebruik van bedrijfsgoederen geeft u aan bij vraag1d. u in uw bedrijf goederen hebt gemaakt die u gaat gebruiken voor bedrijfsactiviteiten die (deels) zijn vrijgesteld van btw. Als u deze goederen bij een andere ondernemer zou hebben gekocht, zou u geen (volledig) recht op aftrek van btw hebben. Deze interne levering geeft u aan bij vraag 1a of 1b. u goederen houdt voor privégebruik na beëindiging van uw bedrijf. De btw over de waarde van deze bedrijfsgoederen geeft u aan bij vraag 1d. U doet dit in de aangifte over het tijdvak waarin de goederen overgaan naar uw privévermogen. Diensten Het begrip diensten is heel ruim. Diensten zijn voor de btw alle handelingen waarvoor u een vergoeding vraagt en die geen leveringen van goederen zijn. Onder diensten vallen ook: het uitvoeren van werkzaamheden Bijvoorbeeld reparaties, maar ook diensten van kappers, boekhouders, adviseurs, verhuurders, bioscoopexploitanten en bemiddelaars. iets juist niet doen Iemand die tegen betaling nalaat een bepaalde handeling te verrichten, verleent ook een dienst. interne diensten Interne dienst Wij spreken van een interne dienst als: - u goederen uit uw bedrijf gebruikt voor diensten voor andere doeleinden dan bedrijfsdoeleinden, bijvoorbeeld voor privégebruik. Het privégebruik van deze bedrijfsgoederen geeft u aan bij vraag 1d. - u een dienst levert zonder vergoeding voor andere dan bedrijfsdoeleinden, bijvoorbeeld voor privégebruik. Bijvoorbeeld u bent aannemer en u laat uw personeel een aanbouw plaatsen aan uw eigen huis. Deze interne diensten geeft u aan bij vraag 1d.

65 Onderdeel BTW-aangifte 62 Btw berekenen bij interne leveringen van goederen en diensten Bij interne leveringen van goederen en diensten brengt u geen vergoeding in rekening. U berekent daarom als volgt de btw: - Als u bedrijfsgoederen onttrekt voor privégebruik, dan berekent u de btw over de waarde van de goederen op het moment van de interne levering. Als de waarde niet bekend is, bereken dan de btw over de kostprijs van de goederen op het tijdstip van de interne levering. - Als u bedrijfsgoederen privé gebruikt, dan berekent u de btw over de uitgaven die u hebt gedaan voor de goederen. - Als u interne diensten levert, gaat u uit van de kostprijs van deze diensten. U hoeft een interne levering van goederen of diensten alleen aan te geven, als u de btw over dit goed of deze dienst geheel of gedeeltelijk hebt afgetrokken. 1a en 1b Leveringen/diensten belast met hoog of laag tarief Vul in de kolom Bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend uw omzet in. Vul in de kolom Omzetbelasting het btw-bedrag in. Wilt u weten welke leveringen van goederen en diensten onder hoog of laag tarief vallen? Ga naar onze internetsite en zoek op btw-tarief. Margeregeling Maakt u gebruik van de margeregeling? Vul dan in de rechterkolom de btw over de winstmarge in. Als u zowel margeomzet als normale omzet hebt, telt u de te betalen btw bij elkaar op. Over een negatieve winstmarge mag u geen btw berekenen en aftrekken van de btw over uw normale omzet. Meer informatie over de margeregeling vindt u op belastingdienst.nl. 1c Leveringen/diensten belast met overige tarieven, behalve 0% Deze vraag is niet op u van toepassing, omdat u in het buitenland bent gevestigd. 1d Privégebruik Vul deze vraag alleen in de laatste aangifte van het jaar in. Vermeld de btw die u moet betalen over het privégebruik. Hiermee corrigeert u de btw die u in het afgelopen jaar hebt afgetrokken voor goederen en diensten die u geheel of gedeeltelijk privé gebruikt. Bijvoorbeeld: privégebruik van een auto van de zaak privégebruik van gas, water, elektra en telefoon privégebruik van bedrijfsgoederen Let op! Hebt u uw bedrijf beëindigd en houdt u goederen voor privégebruik? Wacht dan niet tot de laatste aangifte van het jaar, maar geef de btw over de waarde van deze goederen aan in de aangifte over het tijdvak waarin de goederen overgaan naar uw privévermogen. 1e Leveringen/diensten belast met 0%, of niet bij u belast Vul hier de omzet in van goederen en diensten in die u in Nederland levert tegen het 0%-tarief, of niet bij u belast zijn. Dit zijn bijvoorbeeld leveringen van goederen en diensten in Nederland die vallen onder het 0%-tarief (zie tabel II). Ook vult u hier de omzet in waarvan de btw is verlegd naar uw afnemer. Dat is het geval als uw onderneming niet in Nederland is gevestigd en u goederen of diensten binnen Nederland levert aan een in Nederland gevestigde onderneming. U kunt in aanraking komen met de verleggingsregeling bij:

66 63 BtwWin2016 Help onderaanneming en personeel uitlenen in de bouw en de scheepsbouw handel in mobiele telefoons, (computer)chips, spelcomputers, laptops en tablets onroerende zaken, bijvoorbeeld als bij de levering van een bedrijfspand is gekozen voor een belaste levering afval en oude materialen Hieronder vallen ook de diensten die te maken hebben met het verwerken van afval en oude materialen. executieverkopen verkoop van beleggingsgoud overdracht emissierechten Wilt u meer weten hierover? Ga naar belastingdienst.nl en zoek op Wanneer btw verleggen. Let op! Leveringen van goederen en diensten die onder een vrijstelling vallen, hoeft u niet aan te geven. 2 Verleggingsregelingen binnenland 2a Leveringen/diensten waarbij de heffing van omzetbelasting naar u is verlegd Vul deze vraag in als een Nederlandse ondernemer goederen of diensten binnen Nederland aan u heeft geleverd waarbij de btw naar u is verlegd Is de btw naar u verlegd? Dan moet u als afnemer de verlegde btw zelf uitrekenen en aangeven als verschuldigde btw op uw aangifte. De leverancier zet op de factuur btw verlegd en uw btw-nummer. Het btw-bedrag dat u hebt aangegeven, kunt u onder voorwaarden, als voorbelasting aftrekken bij vraag 5b (zie de voorwaarden bij vraag 5b). U betaalt per saldo dan geen btw. Toch moet u vraag 2a en 5b invullen. Situaties btw verlegd De verleggingsregeling komt voor bij: onderaanneming en personeel uitlenen in de bouw en de scheepsbouw handel in mobiele telefoons, (computer)chips, spelcomputers, laptops en tablets onroerende zaken, bijvoorbeeld als bij de levering van een bedrijfspand is gekozen voor een belaste levering afval en oude materialen Hieronder vallen ook de diensten die te maken hebben met het verwerken van afval en oude materialen. executieverkopen verkoop van beleggingsgoud overdracht emissierechten Wilt u meer weten hierover? Ga naar belastingdienst.nl en zoek op Wanneer btw verleggen. 3 Prestaties naar of in het buitenland 3a Leveringen naar landen buiten de EU (uitvoer) Vul hier de omzet in van goederen die u vanuit Nederland hebt uitgevoerd naar landen buiten de EU. Het gaat hier ook om goederen die onder het stelsel van douane-entrepot worden gebracht. 3b Leveringen naar of diensten in landen binnen de EU Vul hier het bedrag in van de goederen en diensten die u hebt geleverd binnen de EU (uw intracommunautaire prestaties). Het bedrag dat u bij deze vraag invult, moet u specificeren in de Opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP). Deze opgaaf vindt u in het beveiligde gedeelte van de internetsite onder het kopje Overige formulieren. Bij de intracommunautaire leveringen van goederen gaat u uit van de factuurdatum, ook als de feitelijke levering in een volgend tijdvak plaatsvindt. Bij de intracommunautaire diensten gaat u uit van het tijdvak waarin deze diensten worden geleverd. De factuurdatum is hierbij niet van belang. Intracommunautaire leveringen van goederen

67 Onderdeel BTW-aangifte 64 Bij intracommunautaire leveringen van goederen gaat het om: goederen die u vanuit Nederland hebt geleverd aan een ondernemer in een ander EU-land. U hebt deze goederen vervoerd (of laten vervoeren) naar een ander EU-land. De afnemer moet btw aangeven over de verwerving van deze goederen. eigen goederen die u vanuit Nederland hebt overgebracht naar een ander EU-land Voor intracommunautaire leveringen van goederen mag u het 0%-tarief toepassen. U moet dan wel voldoen aan de volgende voorwaarden: U kunt aan de hand van uw administratie aantonen dat de goederen naar een ander EU-land zijn vervoerd. U kunt aantonen dat u goederen hebt geleverd aan een ondernemer met een geldig btw-identificatienummer. Levert u een nieuw of bijna nieuw vervoermiddel vanuit Nederland aan een particulier of een rechtspersoon, zoals een nv, bv of stichting die geen ondernemer is voor de btw, in een ander EU-land? Dan is er ook sprake van een intracommunautaire levering. Omdat de afnemer geen btw-identificatienummer heeft, kunt u deze levering niet opnemen in uw opgaaf ICP. Stuur daarom een kopie van de verkoopfactuur en een begeleidende brief met daarin uw btw-identificatienummer en het tijdvak naar: Belastingdienst/Central Liaison Office Postbus AJ Almelo Nederland Opgaaf aan Centraal Bureau voor de Statistiek Is het bedrag aan intracommunautaire leveringen van goederen meer dan per jaar? Dan moet u deze leveringen maandelijks opgeven aan het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). Neem voor meer informatie contact op met: CBS/Intrastat Infodesk Antwoordnummer WC Heerlen Nederland Telefoon: contactcenter@cbs.nl Intracommunautaire diensten Bij intracommunautaire diensten gaat het om diensten die u vanuit Nederland hebt geleverd aan een ondernemer in een ander EU-land. Deze ondernemer moet in zijn eigen land btw aangeven. U moet aantonen dat u diensten hebt geleverd aan een ondernemer met een geldig btw-identificatienummer. Welke diensten mag u niet opnemen in uw aangifte en opgaaf ICP? Deze diensten mag u niet aangeven in uw aangifte en opgaaf ICP: diensten die in het land van uw afnemer zijn vrijgesteld diensten die in het land van uw afnemer belast zijn met 0% diensten die u levert onder de regeling mini One Stop Shop diensten die te maken hebben met onroerende zaken, bijvoorbeeld verhuur en onderhoud personenvervoer diensten die te maken hebben met het verlenen van toegang tot evenementen op het gebied van cultuur, kunst, sport, wetenschap, ontspanning of onderwijs Bijvoorbeeld muziekuitvoeringen, toneelvoorstellingen, circusvoorstellingen, kermissen, sportevenementen, filmvertoningen, beurzen en tentoonstellingen. diensten die restaurants en cateringbedrijven leveren verhuur van een vervoermiddel voor een aaneengesloten periode van maximaal 30 dagen of verhuur van een schip voor een aaneengesloten periode van maximaal 90 dagen 3c Installatie/afstandsverkopen binnen de EU Vul hier de omzet in van: het monteren of installeren van goederen in een ander EU-land, waarbij de goederen worden geleverd vanuit

68 65 BtwWin2016 Help Nederland de levering van goederen in andere EU-landen vanuit Nederland volgens de regeling van afstandsverkopen Deze regeling is van toepassing als aan alle volgende voorwaarden is voldaan: Uw klant is: een particulier of een landbouwer die onder de landbouwregeling valt óf een ondernemer die alleen vrijgestelde goederen levert of een rechtspersoon die geen ondernemer is U zorgt voor het vervoer van de goederen naar uw klant. Het totaalbedrag van deze leveringen komt uit boven het drempelbedrag. Dit drempelbedrag is per EU-land verschillend. U vindt de drempelbedragen op belastingdienst.nl. Bij installatie en montage van goederen moet u btw betalen in het EU-land waar de installatie of montage plaatsvindt. Is er sprake van afstandsverkopen? Dan moet u btw betalen in het EU-land waar de goederen naartoe gaan. 4 Prestaties vanuit het buitenland aan u verricht 4a Leveringen/diensten uit landen buiten de EU Vul deze vraag in de volgende situaties in: U hebt goederen ingevoerd in Nederland van buiten de EU én u hebt daarbij gebruikgemaakt van de verleggingsregeling bij invoer (vergunning artikel 23). U doet dan wel aangifte bij de Douane, maar de btw geeft u aan op uw aangifte omzetbelasting. Hiervoor hebt u een vergunning nodig van ons. Voert u bepaalde ruwe grondstoffen in die in de wet zijn genoemd, dan is verlegging bij invoer verplicht. U hebt dan geen vergunning nodig. U hebt in Nederland diensten afgenomen van een ondernemer van buiten de EU, die de btw naar u heeft verlegd. U moet dan in Nederland btw aangeven. Vul in de linkerkolom de waarde in van de goederen en diensten die van buiten de EU aan u zijn geleverd. In de rechterkolom vult u de btw in. U hoeft deze bedragen niet te splitsen naar de verschillende btw-tarieven. De btw kunt u onder bepaalde voorwaarden (zie de toelichting bij vraag 5b) als voorbelasting aftrekken bij vraag 5b. Per saldo betaalt u dan geen btw. Toch moet u vraag 4a en 5b volledig invullen. 4b Leveringen/diensten uit landen binnen de EU Vul deze vraag in de volgende situaties in: U hebt goederen gekocht van ondernemers uit andere EU-landen en die goederen zijn naar Nederland vervoerd. Dit heet een intracommunautaire verwerving. U moet dan in Nederland btw aangeven. Uw leverancier heeft geen buitenlandse btw in rekening gebracht. U hebt in Nederland diensten afgenomen van een ondernemer uit een ander EU-land, die de btw naar u heeft verlegd. U moet dan in Nederland btw aangeven. Vul in de linkerkolom de aankoopprijs in van de goederen en diensten die van binnen de EU aan u zijn geleverd. In de rechterkolom vult u de btw in. U hoeft deze bedragen niet te splitsen naar de verschillende btw-tarieven. De btw kunt u onder bepaalde voorwaarden (zie de toelichting bij vraag 5b) als voorbelasting aftrekken bij vraag 5b. Per saldo betaalt u dan geen btw. Toch moet u vraag 4b en 5b volledig invullen. Let op! Intracommunautaire diensten moet u vermelden in het tijdvak waarin deze diensten worden geleverd. De factuurdatum is hierbij niet van belang. Opgaaf aan Centraal Bureau voor de Statistiek Is het bedrag aan intracommunautaire verwervingen meer dan per jaar? Dan moet u deze verwervingen maandelijks opgeven aan het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). Neem voor meer informatie contact op met:

69 Onderdeel BTW-aangifte 66 CBS/Intrastat Infodesk Antwoordnummer WC Heerlen, Nederland Telefoon: contactcenter@cbs.nl 5 Voorbelasting en kleineondernemersregeling 5b Voorbelasting Voorbelasting is Nederlandse btw op goederen en diensten die u voor uw onderneming hebt aangeschaft of afgenomen. De voorbelasting bestaat onder meer uit: btw die andere ondernemers aan u in rekening hebben gebracht btw die u moet betalen, omdat de btw naar u is verlegd Bijvoorbeeld door de toepassing van een verleggingsregeling genoemd bij vraag 2a, vraag 4a of 4b btw op agrarische producten en diensten Als u producten of diensten afneemt van een ondernemer die onder de landbouwregeling of onder de veehandelsregeling valt, mag u 5,4% btw als voorbelasting aftrekken van de prijs die u hebt betaald. U moet wel een landbouwverklaring hebben. De leverancier moet die verstrekken. Voorwaarden aftrek voorbelasting De btw die u als voorbelasting aftrekt, moet u kunnen aantonen met facturen die aan de wettelijke eisen voldoen. U vindt deze eisen op belastingdienst.nl. U mag de btw die u hebt betaald over de inkoop van goederen en diensten alleen als voorbelasting aftrekken als u voldoet aan de volgende voorwaarden: U gebruikt de goederen en diensten zakelijk, dat wil zeggen voor uw bedrijf. De btw over goederen en diensten die u uitsluitend privé gebruikt, mag u niet als voorbelasting aftrekken. U gebruikt de goederen en diensten voor activiteiten die belast zijn met btw. U mag geen btw als voorbelasting aftrekken als u de goederen en diensten gebruikt voor vrijgestelde bedrijfsactiviteiten. Let op! Leveringen van goederen en diensten waarvan de btw-heffing wordt verlegd naar de afnemer of waarop het 0%-tarief van toepassing is, gelden ook als belaste bedrijfsactiviteiten. Gemengd gebruik Het is mogelijk dat u goederen inkoopt of diensten afneemt die u: gebruikt voor zakelijke én privédoeleinden gebruikt voor belaste én vrijgestelde bedrijfsactiviteiten In deze gevallen is er sprake van gemengd gebruik. Hiervoor gelden andere regels Belast zakelijk en privégebruik Koopt u goederen of diensten die u zowel zakelijk (voor belaste doeleinden) als privé gebruikt? Dan hebt u een keuze welk deel u als voorbelasting aftrekt. Dit is wel afhankelijk van het soort goederen of diensten. Wilt u meer weten hierover? Ga naar belastingdienst.nl en zoek op gemengd gebruik. Belaste en vrijgestelde bedrijfsactiviteiten Levert u zowel belaste als vrijgestelde goederen en diensten? Dan mag u alleen de btw als voorbelasting voor uw belaste bedrijfsactiviteiten aftrekken. De btw voor vrijgestelde bedrijfsactiviteiten mag u niet aftrekken. U splitst de btw in een aftrekbaar en een niet-aftrekbaar deel op basis van de verhouding tussen belaste en vrijgestelde omzet. Als u kunt aantonen dat het werkelijke gebruik anders is, mag u de btw ook splitsen op basis van het werkelijke gebruik voor belaste en vrijgestelde bedrijfsactiviteiten. Welke btw mag u niet als voorbelasting aftrekken? Over een aantal uitgaven mag u de btw niet als voorbelasting aftrekken. Het gaat bijvoorbeeld om:

70 67 BtwWin2016 Help privéaankopen uitgaven die u doet voor vrijgestelde bedrijfsactiviteiten eten en drinken in horecagelegenheden inkopen die u gebruikt voor personeelsvoorzieningen als het voordeel voor de werknemer meer is dan 227 per jaar. 5d Vermindering volgens de kleineondernemersregeling Deze regeling mag u niet gebruiken omdat u niet gevestigd bent in Nederland. Totaal te betalen of terug te vragen Het aangifteprogramma berekent automatisch het bedrag dat u moet betalen of terugvraagt. Als u btw moet betalen, lees dan onder Algemene informatie hoe u de belasting kunt betalen. Als u btw terugvraagt, storten wij het bedrag zo snel mogelijk op het rekeningnummer dat u hebt opgegeven voor teruggaaf van btw. Haal meer uit de help 8.7 Explanation English translation In BtwWin we have added the possibility to change the language of most of the field-descriptions into English. See menu Instellingen > voorkeuren. This does not apply to most of the menu's, the warnings or status information. This helpfile has no translations either, except for this special Explanation on filling in the VATreturn. Explanatory notes to the VAT return for 2016 For entrepreneurs not based in the Netherlands What can be found in these explanatory notes? These explanatory notes to the digital VAT return consist of 2 parts: general information that you can read before completing your return notes to the questions in the VAT return General information The VAT return enables you to declare the VAT that you must pay or will be refunded to you in the Netherlands, if your company is not based in the Netherlands. Filing a digital tax return You can only file a digital VAT return for your business activities in the Netherlands. This can be done in one of 3 ways: - we will generate an empty tax return for you via the secure section of our website. - with your tax return or accounting software - by a tax professional, such as an accountant or tax adviser If, when completing your tax return via the secure section of our website, you receive an error message concerning too large an amount, you cannot file a tax return via the secure section of our website. In that case, you must file a tax return using your own tax return or accounting software or have your tax return filed by a tax professional. Always file a tax return You must always file a tax return for your business activities in the Netherlands. Even if you need not pay any tax or

71 Onderdeel BTW-aangifte 68 receive no refund for the tax return period. Your answer to the question Hebt u in dit tijdvak iets aan te geven? (Do you have anything to declare for this period) will be Ja (Yes) if, during the tax return period, you: - charged VAT - paid VAT as input tax - were dealing with the reverse-charge mechanism In all other cases, your answer to this question will be Nee (No), you file a nil tax return and you need not complete the tax return any further. You will then immediately be forwarded to the screen Overzicht (Overview). Please note! If you do not conduct any business activities because you discontinued your business, you should inform us in writing of the date on which you ceased your activities. As long as we do not know that you ceased your business activities, we will generate an empty tax return for you and you are obliged to file a tax return. Reminder to file a tax return You must make sure yourself that you file a return in time and that you pay in time. We have several ways to remind you that you have to file a VAT return. Tax return letter You are sent a tax return letter once a year. You receive this letter shortly before the end of the first tax return period. Keep this letter safe. The letter states all periods for which you must file a tax return, the tax return and payment deadlines and payment references. If the details for filing a tax return change, you will be sent a new tax return letter for the remaining periods of that year. Reminder by We can send you a reminder by to file a tax return. If you want this, you can log into the secure section of our website and proceed to your user settings. Here, you can state your address and indicate that you want to receive messages for VAT purposes. Even if you do not file a tax return in the secure section of our website, you can make use of this reminder by . Please keep in mind to keep your address up-to-date and to occasionally log into the secure section of our website. If you have not logged in for more than 18 months, you will no longer receive any s. If you have already submitted your address, but still do not receive any s from us, you should check your address. Another possibility is that you receive our s as spam. In that case, you can adjust your spam filter. For this, you should consult your internet provider or the settings of your program. Tax return and payment deadline The secure section of the website will state the date by which we must have received your tax return and payment. If you file your return too late, you will receive an additional assessment and you may be fined. Our website also contains an overview under Uiterste ontvangstdatum aangifte en betaling btw voor buitenlandse ondernemers (Tax return and VAT payment deadlines for foreign entrepreneurs). Rounding off amounts You should round off all amounts to the nearest euro, to your advantage. A minus (-) should be placed before the amount if a negative amount is concerned. Payment You should transfer the amount to account number NL86 INGB , BIC INGBNL2A, in the name of Belastingdienst in Apeldoorn. You should keep in mind that it may take a few days for your bank to process your

72 69 BtwWin2016 Help payment. The payment date is the date on which your payment is credited to our account. If you do not pay in time, you will receive an additional assessment and you may be fined. Payment reference Always state the payment reference when you make your payment. You can find this reference on the Aangiftebrief omzetbelasting VAT return letter the secure section of our website the print out you can make of your tax return for your own purposes our website in the Zoekhulp betalingskenmerk (Payment reference search tool). Correcting the tax return If you made an error in your tax return, you should correct your tax return as soon as you have discovered the error. In that case, you must lodge an objection. You should use the form Suppletie omzetbelasting (Turnover Tax Supplement) for this. You can use this form to provide us with the correct and complete data. You are obliged to use a supplementation form for corrections to your tax return that exceed 1,000. You can download the supplementation form from our website. Please note! Only use the supplementation form if you must pay or are refunded more than 1,000 on balance. If it concerns amounts of 1,000 or lower, you may offset the differences in your next tax return. Process the corrections in the correct sections of the tax return. You will not receive an additional assessment or separate refund decision on these corrections Objection to payment in your tax return You can lodge an objection to the amount you have declared and paid. You objection is lodged in time if you do so within 6 weeks after the date of payment. Objection to your refund decision If you disagree with your refund decision, you can lodge an objection. You objection is lodged in time if you do so within 6 weeks after the date of the decision. Objection to your additional assessment If you disagree with your additional assessment, you can lodge an objection. You objection is lodged in time if you do so within 6 weeks after the date of the decision. How to lodge an objection? Send a letter to: Belastingdienst/Kantoor Buitenland Afdeling omzetbelasting Postbus DJ Heerlen The Netherlands Offsetting a VAT refund If you have not yet received the VAT refund for a previous tax return period, you may ask us to offset this refund. You may send a letter to the tax office asking for a postponement of your payment and offsetting the return against the VAT tax you have to pay for another period. It is also possible to offset your VAT refund for a period against the payroll taxes you have to pay for the same period. For this, you can use the form Verzoek Loonheffingen Verrekening met teruggaaf btw (Request for offsetting payroll taxes against a VAT refund). You can download this form from belastingdienst.nl. Refund due to uncollectible accounts receivable If your customer has not or not fully paid an invoice and will not be paying it, whereas you have filed and paid the

73 Onderdeel BTW-aangifte 70 VAT, you may request a refund. These requests for refunds cannot be made digitally. You must request a VAT refund from your tax office by letter. Please enclose specifications and (re)calculations with your request, so that we are able to process your request quickly. Notifying us of any changes If your company details have changed, you should notify your tax office of this in writing: Belastingdienst/Kantoor Buitenland Postbus DJ Heerlen The Netherlands In all events, you should state the following information: your VAT identification number in case of a change of name and address details: the correct name and address details the change (change to the business address, postal address or legal form, for example) the date on which the change took effect in case of a business discontinuation: the discontinuation date Changing your bank account number Has your account number for a VAT refund changed? You can submit your changed account number using the form Opgaaf rekeningnummer ondernemers (Submitting account number for entrepreneurs) in the secure section of our website. If you have an account number from a non-sepa country, you should send a letter with your new account number to your tax office. Intra-Community transactions declaration It could be that you also have to file an Intra-Community transactions declaration (opgaaf intracommunautaire prestaties, ICP). Information about whether you have to file such declaration can be found in Explanatory notes to the intra-community transactions declaration. The ICP declaration can be found in the secure section of our website at Overige formulieren (Other forms). ICP declarations will not be generated automatically for you nor will you be invited to file such declaration. Specifying invoices You cannot enclose any specifications with your digital tax return. When assessing your tax return, we may ask you to specify your purchase or sales invoices. If you want to send a specification, you should ask the Tax and Customs Administration/Department of International Issues how to do this. Reporting fraud As an entrepreneur, you may become unwittingly involved in VAT carousel fraud. This form of fraud means that an entrepreneur is not paying VAT to the Tax and Customs Administration, while he is charging you for it. This may have unpleasant consequences for you. Normally, you may deduct the VAT you pay on your purchases and costs as input tax. If you were aware or should have been aware that you were involved in VAT carousel fraud, we may refuse your deduction of VAT. If you suspect that you may be involved in VAT carousel fraud, you should notify us through the Tax Information Line Non-Resident Tax Issues: Examples of VAT carousel fraud can be found at belastingdienst.nl. More information Do you have any questions? Visit belastingdienst.nl. Or call the Tax Information Line Non-resident Tax Issues:

74 71 BtwWin2016 Help , open from Monday to Thursday from 8.00 am to 8.00 pm and on Friday from 8.00 am to 5.00 pm. The correspondence address is: Belastingdienst/Kantoor Buitenland Postbus DJ Heerlen The Netherlands Explanatory notes to the questions 1 Goods or services in the Netherlands Changes as of 1 January 2016 In order to be allowed to file a quarterly Intra-Community transactions declaration ( Opgaaf ICP ), a threshold amount applies to intra-community transactions. On 1 January 2016, this threshold amount is adjusted to 50,000. If you exceed this amount, you have to file a monthly declaration. More information about this can be found in the explanatory notes to the Intra-Community transactions declaration ( Opgaaf ICP ). Supplies of goods You supply goods if, for example, you: sell goods sell goods on hire purchase build and deliver immovable property, such as houses or business premises An establishment of or change in rights to immovable property (for example a long-term ground lease, building and planting rights and easement) can also be regarded as a supply. supply and install or assemble goods, e.g. sun blinds or kitchens supply goods internally Internal supply of goods Examples of internal supplies of goods: you use goods from your business for purposes other than business purposes, for example for private use. The private use of business assets should be stated under question 1d. you manufactured goods in your business that you will use for business activities that are wholly or partially exempt from VAT. If you had purchased these goods from another company, you would not be entitled to deduct all or part of the VAT. This internal supply should be stated under question 1a or 1b. you retain certain goods for private use after the discontinuation of your business. The VAT on the value of these business assets should be stated under question 1d. You should do so in the tax return for the period in which the goods transferred to your private assets. Services Service is a very broad concept. For VAT purposes, services are any actions for which you receive payment and which do not constitute supplies of goods. Services also include: - carrying out activities Repairs, for example, but also services provided by hairdressers, bookkeepers, advisers, lessors, cinema operators and intermediaries. - refraining from doing something Someone who is paid to refrain from carrying out a particular action is also providing a service. - internal services Internal service Examples of internal services: you use goods from your business for services for purposes other than business purposes, for example for private use.

75 Onderdeel BTW-aangifte 72 The private use of these business assets should be stated under question 1d. - you provide a service for no consideration for purposes other than business purposes, for example for private use. For example, you are a contractor and you have your employees build an extension to your own house. These internal services should be stated under question 1d. Calculating VAT on internal supplies of goods and services You do not charge a fee for internal supplies of goods and services. The VAT should therefore be calculated as follows: - If you withdraw business assets for private use, you calculate the VAT on the value of the assets at the time of the internal supply. If the value is unknown, you should calculate the VAT on the cost of the assets at the time of the internal supply. - If you use business assets for private purposes, you calculate the VAT on the expenses you incurred for those assets. - If you provide internal services, you should base your calculation on the cost of these services. You only need to state internal supplies of goods or services if you deducted all or part of the VAT on these goods or services. 1a and 1b Supplies/services taxed at the high or low rate In the column bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend (amount on which VAT is calculated), you enter your turnover. In the column Omzetbelasting (VAT), you enter the VAT amount. If you want to know which supplies of goods and services are subject to the high or low rate, you should visit our website and search for btw-tarief (VAT rate). Margin scheme If you are using the margin scheme, you should enter the VAT on the profit margin in the right-hand column. If you have margin-based turnover as well as normal turnover, you should add up the VAT to be paid. You may not charge VAT on a negative profit margin and deduct it from the VAT on your normal turnover. More information about the margin scheme can be found at belastingdienst.nl. 1c Supplies/services taxed at other rates, except 0% This question does not apply to you, as you are based abroad. 1d Private use Only complete this question in the last tax return of the year. Specify the VAT that you must pay on the private use. In doing so, you correct the VAT that you deducted in the past year for goods and services that you use fully or partially for private purposes. For example: private use of a company car private use of gas, water, electricity and telephone private use of business assets Please note! If you discontinued your business and keep any goods for private use, you should not wait for the last tax return of the year, but state the VAT on the value of these goods in the tax return for the period in which the goods transferred to your private assets. 1e Supplies/services taxed at 0% or not taxed at your level Enter the turnover for goods and services supplied by you in the Netherlands at 0% or for which you are not taxed applies to goods and services in the Netherlands to which the 0% rate applies (see table II). Also enter the turnover for which the VAT has been cross-charged to your customer. This is the case if your business is not based in the Netherlands

76 73 BtwWin2016 Help and you supply goods or services within the Netherlands to a business based in the Netherlands. You may be dealing with the reverse-charge mechanism in case of: subcontracting and the supply of personnel in the building and shipbuilding sectors. trade in mobile telephones, (computer) chips, game consoles, laptops and tablets immovable property, for example if the option of a taxable supply was selected for the supply of business premises waste and used materials This includes the services related to the processing of waste and used materials. sale under execution sale of investment gold the transfer of emission allowances For more information on this subject, please go to belastingdienst.nl and search for Wanneer btw verleggen? (When to reverse charge VAT). Please note! Supplies of goods and services that qualify for an exemption need not be stated. 2 Domestic reverse-charge mechanisms 2a Supplies/services for which the VAT has been reverse-charged to you You should complete this question if a Dutch entrepreneur has supplied goods or services to you in the Netherlands for which the VAT has been reverse charged to you. In that case, you, as the customer, must calculate the reverse charged VAT yourself and state it as VAT to be paid on your return. The supplier states VAT reverse charged and your VAT number on the invoice. The VAT amount stated by you can be deducted as input tax under question 5b (see the explanatory notes to question 5b for the conditions). On balance, you will not pay any VAT. Nevertheless, you have to complete questions 2a and 5b. Situations in which the VAT has been reverse charged subcontracting and the supply of personnel in the building and shipbuilding sectors. trade in mobile telephones, (computer) chips, game consoles, laptops and tablets immovable property, for example if the option of a taxable supply was selected for the supply of business premises waste and used materials This includes the services related to the processing of waste and used materials. sale under execution sale of investment gold the transfer of emission allowances For more information on this subject, please go to belastingdienst.nl and search for Reverse charging VAT. 3 Goods and services to/in foreign countries 3a Supplies to non-eu countries (export) Enter the turnover from goods that you exported from the Netherlands to non-eu countries. This includes goods placed under the customs warehousing procedure. 3b Supplies to or services in EU countries Enter the amount of the goods supplied and services provided within the EU (your intra-community transactions). The amount that you enter for this question should be specified in the Intra-Community transactions declaration (Opgaaf intracommunautaire prestaties, ICP). This declaration can be found in the secure section of the website

77 Onderdeel BTW-aangifte 74 under the heading Overige formulieren (Other forms). Intra-Community supplies of goods are declared on the basis of the invoice date, even if the actual supply will not take place until a subsequent period. Intra-Community services should be declared in the period during which these services are supplied. The invoice date is irrelevant here. Intra-Community supplies of goods Intra-Community supplies of goods concern: - goods that you supplied from the Netherlands to an entrepreneur in another EU country. You transported these goods (or arranged for them to be transported) to another EU country. The customer must declare VAT on the acquisition of these goods. - your own goods that you transferred from the Netherlands to another EU country You may apply the 0% rate to intra-community supplies of goods. However, you need to meet the following conditions: You can demonstrate, based on your accounts and records, that the goods were transported to another EU country. You can demonstrate that you supplied goods to an entrepreneur with a valid VAT identification number. If you supplied a new or almost new means of conveyance from the Netherlands to a private individual or a legal person, such as a public limited company, private limited company or foundation which is not an entrepreneur subject to VAT taxation in another EU country, this is also considered an intra-community transaction. Because the customer does not have a VAT identification number, you cannot include this supply in the Intra-Community Transactions declaration. You should therefore send a copy of the sales invoice and an accompanying note stating your VAT identification number and the period, to: Belastingdienst/Central Liaison Office Postbus AJ Almelo, the Netherlands The Netherlands Statement to Statistics Netherlands If the amount of your intra-community supplies of goods is more than 1,500,000 per year, you must submit monthly statements of those supplies to Statistics Netherlands (Centraal Bureau voor de Statistiek, CBS). For more information, contact: CBS/Intrastat Infodesk Antwoordnummer WC Heerlen The Netherlands Telephone: contactcenter@cbs.nl Intracommunity services Intra-community services include services supplied by you from the Netherlands to an entrepreneur in another EU country. This entrepreneur has to state VAT in his own country. You have to demonstrate that you have supplied the services to an entrepreneur with a valid VAT identification number. Which services cannot be included in your VAT declaration and Intra-Community Transactions declaration? The following services may not be included in your VAT declaration and Intra-Community Transactions declaration: intra-community services that are exempt from VAT in the customer s country intra-community services that are taxed at 0% in the customer s country services supplied by you under the mini One Stop Shop scheme services related to immovable property such as lease and maintenance passenger transport services related to granting access to cultural, art, sports, science, leisure or education related events For example musical, theatrical or circus performances, fun fairs, sports events, film performances, trade

78 75 BtwWin2016 Help shows and exhibitions services by restaurants and catering services lease of a means of transportation for a consecutive period of time of max. 30 days or of a ship for a consecutive period of max. 90 days 3c Installation/distance sales within the EU Specify the turnover of: - assembly or installation of goods in another EU country, for which the goods are supplied from the Netherlands - the supply of goods from the Netherlands in other EU countries in accordance with the scheme for distance sales This scheme applies if all of the following conditions are met: - Your customer is: - a private individual or - a farmer who is subject to the agricultural scheme or - an entrepreneur who only supplies exempt goods or - a legal entity that is not an enterprise - You arrange for the goods to be transported to your customer. - The total amount of these supplies exceeds the threshold amount. This threshold amount differs per EU country. You can find the threshold amounts at belastingdienst.nl. When installing and assembling goods, you must pay VAT in the EU country where the goods are installed or assembled. In case of distance sales, you are required to pay VAT in the EU country for which the goods are destined. 4 Goods and services supplied to you from abroad 4a Supplies/services from non-eu countries Complete this question in the following situations: - You imported goods into the Netherlands from outside the EU, using the reverse-charge mechanism on import (article 23 authorisation). You must file a customs declaration, but you state the VAT in your VAT return. You need an authorisation from us for this. For certain raw materials specified by law, you are required to apply the reverse charge mechanism upon import. You do not require an authorisation for this. - You purchased services in the Netherlands from an entrepreneur from outside the EU who has reverse-charged the VAT to you. In this case, you must declare VAT in the Netherlands. In the left-hand column, you state the value of the goods and services supplied to you from outside the EU. You enter the VAT in the right-hand column. These amounts need not be broken down according to the various VAT rates. Under certain conditions (see the explanatory notes to question 5b), you can deduct the VAT as input tax under question 5b. On balance, you will not pay any VAT. Nevertheless, you have to complete questions 4a and 5b. 4b Supplies/services from EU countries Complete this question in the following situations: - You purchased goods from entrepreneurs from other EU countries and those goods have been transported to the Netherlands. This is called an intra-community acquisition. In this case, you must declare VAT in the Netherlands. Your supplier did not charge any foreign VAT. - You purchased services in the Netherlands from an entrepreneur from another EU country who has reverse-charged the VAT to you. In this case, you must declare VAT in the Netherlands. In the left-hand column, you state the purchase price of the goods and services supplied to you from within the EU. You enter the VAT in the right-hand

79 Onderdeel BTW-aangifte 76 column. These amounts need not be broken down according to the various VAT rates. Under certain conditions (see the explanatory notes to question 5b, you can deduct the VAT as input tax under question 5b. On balance, you will not pay any VAT. Nevertheless, you must complete questions 4b and 5b. Please note! Intra-Community services must be declared in the period during which they are provided. The invoice date is irrelevant here. Statement to Statistics Netherlands If the amount of your intra-community acquisitions is more than 1,500,000 per year, you must submit monthly statements of those acquisitions to Statistics Netherlands (Centraal Bureau voor de Statistiek, CBS). For more information, contact: CBS/Intrastat Infodesk Antwoordnummer WC Heerlen, The Netherlands Telephone: contactcenter@cbs.nl 5 Input tax, small business scheme 5b Input tax Input tax is Dutch VAT on goods and services that you purchased for your business. Input tax includes: - VAT charged to you by other entrepreneurs - VAT that you must pay, because the VAT has been reverse-charged to you For example, under a reverse-charge mechanism referred to under question 2a, question 4a or 4b - VAT on agricultural products and services If you purchase products or services from an entrepreneur who is subject to the agricultural scheme or the livestock trading scheme, you may deduct 5.4% VAT as input tax from the price that you paid. However, you must have what is known as an agricultural certificate, which the supplier should provide. Conditions for deduction of input tax You must be able to provide evidence of the VAT you deduct as input tax, based on invoices that meet the statutory requirements. These requirements can be found at belastingdienst.nl. You may only deduct the VAT that you paid on purchases of goods and services if you meet the following conditions: You use the goods and services for commercial purposes, i.e. for your business. You may not deduct the VAT on goods and services that you only use for private purposes. - You use the goods and services for activities that are subject to VAT. You are not allowed to deduct VAT as input tax if you use the goods and services for exempt business activities. Please note! Supplies of goods and services for which the VAT is reverse-charged to the customer or which are subject to the 0% rate also qualify as taxed business activities. Mixed use It is possible that you purchase goods or services that you: - use for both business and private purposes - use for both taxed and exempt business activities These situations involve mixed use. Alternative rules apply here. Taxed business and private use Do you purchase goods that you use both for business (taxed) purposes and for private purposes? In that case,

80 77 BtwWin2016 Help you can choose which part you deduct as input tax. Up-to-date information about this can be found at belastingdienst.nl. Taxed and exempt business activities If you supply both taxed and exempt goods and services, you may only deduct the VAT for your taxed business activities. You cannot deduct the VAT for exempt business activities. In that case, you must split the VAT into a deductible and a non-deductible portion. This split should be based on the proportional amounts of your taxed and exempt turnover. If you can demonstrate that the actual use differs from this proportional split, you may also split the VAT based on the actual use for taxed and exempt business activities. Which VAT cannot be deducted as input tax? For certain business expenses the VAT may not be deducted as input tax. You cannot deduct the VAT on certain business expenses. It concerns, for example, the following situations: - private purchases - expenses for exempt business activities - purchases that you use for employee benefits, if the benefit for employees is more than 227 per year 5d Tax relief under the small businesses scheme You are not allowed to use this scheme because you are not based in the Netherlands. Total amount due or to be refunded The tax return program automatically calculates the amount you must pay or for which you request a refund. If you have to pay VAT, you can read under General information how to pay the tax. If you request a VAT refund, we will pay the amount into the account number you stated for VAT refunds as soon as possible. Haal meer uit de help 9 Onderdeel ICP opgaaf/leveringen én Diensten 9.1 ICP Periode en overzicht afnemers De gegevens van alle periodes van 2016 worden in één bestand opgeslagen. Als u de volgende opgaaf gaat doen, kunt u de gegevens van de vorige periode(s) opnieuw bekijken door de gewenste periode te selecteren. Per periode kunt u voor maximaal 500 afnemers een ICP-opgaaf maken (maximaal met de ICP Plus licentie). U vult alle van toepassing zijnde gegevens per afnemer in op een apart invulscherm dat u oproept via de knop Nieuw of (bij een al aangemaakt bedrijf) de knop Bewerken of door te dubbelklikken op de regel van de gewenste afnemer. Met de ICP Plus licentie kunt u ICP-gegevens inlezen die door een ander programma zijn aangemaakt. Bij volgende perioden kunt u de bedrijfsgegevens van afnemers uit een vorige periode overnemen via de knop Kopiëren uit andere periode. Periode ICP-opgaaf Nieuw Bewerken Sorteren Kopiëren uit andere periode Verwijderen Controle formaat BTW-nummers Opgenomen in verzending? BTW-nummer verificatie Dubbele regels in een kwartaal Fiscale eenheid Relevante onderwerpen in Elsevier BTW Almanak

81 Onderdeel ICP opgaaf/leveringen én Diensten 78 Periode ICP-opgaaf Kies de periode waarvoor u de ICP-opgaaf gaat verzorgen. T/m 2009 waren alleen kwartalen mogelijk: 1e, 2e, 3e of 4e kwartaal. Vanaf 2010 is daarnaast per maand een ICP-opgaaf verplicht indien het bedrag van de leveringen meer dan per kwartaal bedraagt. Doet u normaal per kwartaal de ICP-opgaaf en blijkt in de tweede maand van het kwartaal dat u het grensbedrag overschrijdt, dan moet voor dat kwartaal een opgaaf verzorgen over een tijdvak van de eerste twee maanden gevolgd door een opgaaf over de derde maand van het kwartaal. Tenminste een jaar dient u dan maandelijks de ICP-opgaaf te verzorgen. Let op! U kunt ook van oude periodes gegevens invullen of van periodes die nog in de toekomst liggen. Het programma controleert hier niet op. Wel wordt aangegeven hoeveel dagen u te laat of te vroeg bent voor inzending. Het is niet mogelijk om een ICP-opgaaf "te vroeg" te verzenden, d.w.z. voor het begin van de periode. Een ICP-opgaaf mag wél tijdens de periode worden ingezonden, we laten dit in het programma na 10 dagen toe. Uit de Memorie van Toelichting Zoals is aangegeven in het algemene deel van deze memorie bepaalt de nieuwe hoofdregel voor B2B-diensten dat de plaats van de dienst daar is gelegen waar de afnemende ondernemer de zetel van zijn bedrijfsuitoefening of een vaste inrichting heeft. Ingeval de afnemende ondernemer is gevestigd in een andere lidstaat wordt de belastingheffing in beginsel verlegd naar die afnemende ondernemer. De ondernemer die dergelijke diensten die onder de hoofdregel vallen verleent, moet dan ingevolge het nieuwe onderdeel c van artikel 37a, eerste lid, over het voor hem geldende tijdvak langs elektronische weg een lijst indienen bij de inspecteur waarop hij die afnemers vermeldt. Deze verplichting tot listing geldt door de uitbreiding van het ondernemersbegrip voor de plaats van dienst tevens indien de afnemer van bedoelde diensten een rechtspersoon, andere dan ondernemer, is, die voor btw-doeleinden is geïdentificeerd. Listing blijft achterwege voor de dienst die ingevolge de hoofdregel in een andere lidstaat is gelegen en die dienst daar is vrijgesteld. Onder vrijgesteld wordt in dit verband ook begrepen de dienst die als deze in Nederland zouden plaatsvinden met 0% zouden zijn belast met een recht op aftrek. Uit oogpunt van fraudebestrijding in het intracommunautaire verkeer is het tijdvak waarover de listing moet plaatsvinden in beginsel een kalendermaand (eerste lid). Hierop bestaan twee uitzonderingen. De eerste uitzondering (derde lid) betreft de situatie dat de ondernemer in totaal voor maximaal intracommunautair aan goederen levert binnen één kalenderkwartaal. In dat geval mag hij in plaats van over één kalendermaand zijn lijst indienen over een tijdvak van een kalenderkwartaal. Deze uitzondering is echter niet van toepassing als hij in de vier aan dit kwartaal voorafgaande kwartalen de heeft overschreden. Mocht een ondernemer gedurende het kalenderkwartaal deze grens overschrijden dan moet hij alsnog over die kalendermaand waarin dat geschiedt en eventuele reeds verstreken kalendermaanden in dat kalenderkwartaal een lijst indienen voor het einde van de volgende maand. In geval deze grens niet wordt overschreden heeft de ondernemer dus de vrijheid om als tijdvak een kalenderkwartaal of een kalendermaand te kiezen. De tweede uitzondering (vierde lid) betreft diensten waarvoor een lijst moet worden ingediend. Als de ondernemer dat verkiest mogen diensten per kalenderkwartaal worden gelist. Voor diensten geldt geen drempel zoals de bij intracommunautaire leveringen. N.B. Het grensbedrag van blijkt van 2010 t/m 2012 te hebben gegolden. De Belastingdienst communiceerde echter pas onlangs (juli 2015) dat eigenlijk een grensbedrag van hoort te gelden. In 2016 gaat men hierop wél controleren. Codes Het nummer (selectiecode) dat we gebruiken bij de periodekeuze is alleen voor intern gebruik. Boekjaarkwartaal (2) Onze selectiecode januari 1 februari 2 maart 3 april 4 mei 5 juni 6 juli 7 augustus 8 september 9 oktober 10 november 11

82 79 BtwWin2016 Help december 12 Kwartaalaangiften Onze selectiecode 1e kwartaal 41 2e kwartaal 42 3e kwartaal 43 4e kwartaal 44 Speciale perioden Onze selectiecode januari-februari 71 april-mei 72 juli-augustus 73 oktober-november 74 Jaaraangifte 99 Deze periode niets aan te geven Als over de periode geen sprake is van intracommunautaire leveringen/diensten of van overbrenging van eigen goederen, hoeft u de opgaaf niet in te dienen. Elektronisch mág u zo'n opgaaf zelfs niet insturen. BtwWin controleert dan ook op een 'lege' ICP opgaaf en houdt zonodig verzending tegen. Een BTW-aangifte moet u wél altijd indienen. Nieuw Via de knop Nieuw voegt u een nieuwe afnemer toe en kunt u de bedrijfsgegevens van de afnemer, de intracommunautaire leveringen/diensten en eventuele correcties op eerdere opgaven invullen. Zie ook ICP Leveringen en correcties. Bewerken Selecteer een bedrijf en klik op de knop Bewerken of dubbelklik op de regel om de gegevens van een eerder ingevulde afnemer te wijzigen. Sorteren Klik op de kopbalk boven de kolom waarop u wilt sorteren. Een tweede keer klikken geeft de omgekeerde volgorde. Kopiëren uit andere periode Via de knop Kopiëren uit andere periode kunt u in een andere periode ingevulde bedrijfsgegevens van afnemers overbrengen naar de ICP-opgaaf van de huidige gekozen periode. Zie ook ICP Kopiëren uit andere periode. Verwijderen Selecteer een afnemer en klik op Verwijderen om een eerder ingevuld record leeg te maken. Controle formaat BTW-nummers Als het ingevulde BTW-nummer niet voldoet aan het voor het desbetreffende land geldende formaat, verschijnt een vraagteken (?) achter het nummer. Is de ingevulde landcode onbekend, dan verschijnt een vraagteken (?) achter de landcode. Zie ook ICP Leveringen/diensten en correcties en Controle op buitenlandse BTW-nummers. Opgenomen in verzending? Een ingevuld record van een afnemer wordt verzonden als de landcode correct is, als er een BTW-nummer is ingevuld (ook al voldoet het niet aan het geldende formaat van het desbetreffende land!) en als er een bedrag is ingevuld. Bij correcties op eerdere opgaven dienen ook het jaar en de periode te zijn ingevuld. Op het scherm ICP-opgaaf staat achter 'Opgenomen in verzending?' aangegeven of een record wel of niet wordt verzonden. Op

83 Onderdeel ICP opgaaf/leveringen én Diensten 80 het scherm ICP wordt dit weergegeven in de kolom V: Een hoofdletter V geeft aan dat het record wordt opgenomen in de verzending en dat het BTW-nummer voldoet aan het formaat. Een kleine letter v betekent dat het record wel wordt opgenomen in de verzending maar dat het BTWnummer twijfelachtig is. Als er bij een regel niets staat in kolom V wordt het record niet verzonden. BTW-nummer verificatie Als u over een internetverbinding beschikt, kunt u controleren of de door u ingevulde BTW-nummers geldig zijn. Klik hiervoor op F4, de knop BTW-nummer verificatie of kies de optie BTW-nummer verificatie in menu Extra. Zie ook Controle op buitenlandse BTW-nummers. Nadat u de internetverificatie heeft uitgevoerd verschijnt achter de gecontroleerde nummers een C in de kolom Verificatie. Naast de C verschijnt een A als het nummer voorkomt in de VIES-database of een X als het nummer niet wordt gevonden. Tevens komt de datum van de laatste verificatie op het scherm te staan. Geavanceerde controle met bewijsvoering Vanaf BtwWin2010 maken we gebruik van een geavanceerde methode van Vies-verificatie die ook identificerende gegevens oplevert, i.v.m. bewijsvoering. Deze gegevens worden afgedrukt bij de ingevoerde gegevens. Op het moment van afsluiten van dit programma lijkt de service niet altijd aanwezig te zijn. Bij Instellingen kunt u deze methode afzetten. Er wordt dan teruggevallen op de tot nu toe gebruikte methode. Als het niet mogelijk is om de BTW-nummer verificatie uit te voeren omdat de http-verbinding is afgeschermd, kunt u een andere proxyserver instellen via menu Instellingen > Proxyserver (t.b.v. verificatie). Zie ook de uitleg hiervóór. Dubbele regels in een kwartaal Als er dubbele regels in een kwartaaloverzicht staan, dat wil zeggen voor één afnemer meerdere leveringen/ diensten of meerdere a-b-c-leveringen of meerdere (a-b-c-)correcties met precies dezelfde tijdvakken, dan wordt een waarschuwing opgenomen in het waarschuwingenscherm. Dit is formeel (Wet OB art. 37a en de BTWrichtlijn 206 artikelen 264 en 265) niet toegestaan. Alle leveringen, diensten, correcties e.d. in een kwartaal dienen per afnemer te worden opgeteld. Wij houden de verzending van een dergelijk bestand niet tegen, maar het is mogelijk dat u opmerkingen van de Belastingdienst krijgt. Maar aangezien de Belastingdienst in het verleden er heel veel problemen en uitval mee heeft gehad is het systeem van de Belastingdienst erop aangepast dat deze losse regels bij elkaar worden geteld. Dubbele invoer van bedrijven (dat wil zeggen meerdere invulschermen per afnemer) in een kwartaal wordt niet tegengehouden, omdat het in de praktijk mogelijk is dat er voor een bedrijf meer dan vier correcties of a-b-ccorrecties zijn (op een scherm kunnen maximaal vier correcties of vier a-b-c-correcties worden ingevuld). Ook de import van externe ICP-bestanden wordt hierdoor niet extra bemoeilijkt. Fiscale eenheid Als u aangifte doet voor de afzonderlijke werkmaatschappijen van een fiscale eenheid moet u voor elke werkmaatschappij een apart bestand maken. De algemene bedrijfsgegevens van de fiscale eenheid (met name het BTW-nummer) dient u dan in elk bestand te vermelden. Zie het scherm ICP-opgaaf\Fiscale eenheid voor de gegevens van de fiscale eenheid. Relevante onderwerpen in Elsevier BTW Almanak 2016 Opgaaf intracommunautaire prestaties (Opgaaf ICP) (3.8) Tiojdvak Opgaaf ICP (3.8.1) Opgaaf ICP te laat ( ) BTW-identificatienummers EU-landen ( ) Verificatie BTW-identificatienummer (16.1.6) Onjuist BTW-identificatienummer (16.1.7)

84 81 BtwWin2016 Help Haal meer uit de help 9.2 ICP Kopiëren uit andere periode In het scherm Kopiëren uit andere periode (dat u opent via de knop Kopiëren uit andere periode op het scherm ICP-opgaaf\ICP) kunt u de bedrijfsgegevens van afnemers kopiëren uit andere periodes. U kunt vanuit elke willekeurige periode ICP-gegevens kopiëren naar de huidige periode. Op deze manier kunt u bijv. van kwartaal snel naar een twee-maandsperiode (igv de grens voor het verplicht doen van maandopgaaf wordt overschreden). U kiest dan de twee-maandsperiode als huidige periode en kopieert vanuit het kwartaal waar u al invullingen in heeft verricht. Selecteer achter 'Van periode' de gewenste periode van waaruit de gegevens moeten worden gekopieerd. Selecteer de afnemers die u wilt overbrengen. U kunt snel alle afnemers selecteren met de knop Alles selecteren eronder. Klik op de knop met de pijl (=>>). Klik op de knop Terug. De afnemers staan nu in de huidige periode. Haal meer uit de help 9.3 ICP Leveringen, diensten en correcties Per afnemer vult u alle van toepassing zijnde gegevens in. Het kan daarbij gaan om een levering, een a-b-clevering, een dienst en/of correcties op eerdere opgaven. Per opgaaf kunt u voor maximaal 500 afnemers gegevens invoeren. Als u beschikt over ICP Plus licentie is dit aantal voor zowel leveringen als diensten (het maximumaantal voor verzending). Een ingevuld record (van een afnemer) wordt verzonden als de landcode correct is, als er een BTW-nummer is ingevuld (ook al voldoet het niet aan het geldende formaat van het desbetreffende land!) en als er een bedrag is ingevuld. Bij correcties op eerdere opgaven dienen ook het jaar en de periode te zijn ingevuld. Als er in het geheel geen bedragen worden ingevuld wordt de afnemer niet opgenomen in de verzending. Bedrijfsgegevens afnemer Land en identificatienummer Intracommunautaire prestaties Correcties op eerdere opgaven Opgenomen in verzending? Relevante onderwerpen in Elsevier BTW Almanak Bedrijfsgegevens afnemer Deze gegevens zijn alleen voor eigen gebruik. Ze kunnen niet in het verzendbestand worden opgenomen. Land en identificatienummer Dit zijn de gegevens op grond waarvan het betreffende bedrijf wordt geïdentificeerd. BtwWin toont een melding als het ingevulde BTW-nummer niet voldoet aan het voor het desbetreffende land geldende formaat. Zie ook Structuur BTW-identificatienummers. De landcode moet dus eerst correct zijn ingevuld, druk eventueel op Ctrl +L om de landcode te kiezen. Let op Voor Spanje geldt dat het eerste en het laatste karakter van het nummer zowel een cijfer als een letter kan zijn, maar ze mogen niet allebei een cijfer zijn. Intracommunautaire prestaties Bij dit onderdeel vermeldt u het totaal van de in het afgelopen tijdvak verrichte intracommunautaire (A-B-C) leveringen en diensten aan deze afnemer. Het totaal van alle leveringen/diensten aan alle afnemers moet gelijk zijn aan het bedrag dat u op uw aangifte(n) omzetbelasting over dezelfde periode heeft aangegeven bij vraag 3b.

85 Onderdeel ICP opgaaf/leveringen én Diensten 82 Leveringen Vul het van toepassing zijnde bedrag in. A-B-C-leveringen (vereenvoudigde regeling) Dit invulveld vult u alleen in als u als tussenhandelaar bent opgetreden en daarbij gebruik heeft gemaakt van de vereenvoudigde a-b-c-regeling. Diensten Vanaf 2010 moeten ook diensten worden opgegeven. Vul het van toepassing zijnde bedrag in. Het is geen bezwaar als u een dienst voor een onderneming in een volgend record opneemt. Correcties op eerdere opgaven Dit onderdeel is bedoeld om correcties aan te brengen op eerdere ICL-opgaven/ICP-opgaven, bijvoorbeeld omdat in eerdere opgaven vergissingen zijn gemaakt met betrekking tot het BTW-identificatienummer van de afnemer, het bedrag van de leveringen of de aanduiding dat gebruik is gemaakt van de vereenvoudigde regeling voor a-b-c-leveringen. Ook kan een correctie nodig zijn als uw afnemer de hoofdsom niet of niet geheel heeft betaald en u daarvoor geen creditnota heeft afgegeven. U geeft aan op welk tijdvak (correctie over 2009 of eerder: welk kwartaal) en op welk BTW-identificatienummer de correctie betrekking heeft. Vervolgens vermeldt u het bedrag (+/-) waarmee het eerder opgegeven bedrag moet worden gewijzigd. Jaar in correcties Jaar = jj of jjjj, dus 2- of 4-cijferig (bijv. 08 [voor 2008] of 2010) Periode in correcties Op te geven periodes zijn afhankelijk van het daarvoor ingegeven jaar, omdat vanaf 2010 de mogelijke periodes zijn uitgebreid. (voor 2009 en eerder) Kwartaal = 1..4, k1..k4, k01..k04 (voor 2010 en later) Jaar = j Kwartaal = k1..k4 of k01..k04 Maand = m1..m12 of m01..m09 Voor correcties over twee maanden, de letter m + de twee letters van de maanden, bijvoorbeeld mjf = januari/ februari. Enkele voorbeelden: Correctie over 2e kwartaal 2008: Jaar = 08 en Periode = 02 Correctie over 4e kwartaal 2009: Jaar = 2009 en Periode = 4 Correctie over mei 2010: Jaar = 2010 en Periode = m5 Correctie over april/mei 2010: Jaar = 10 en Periode = mam Correcties op A-B-C-leveringen (vereenvoudigde regeling) Dit invulveld gebruikt u alleen voor correcties betreffende leveringen waarbij u als tussenhandelaar bent opgetreden en daarbij gebruik heeft gemaakt van de vereenvoudigde a-b-c-regeling. Opgenomen in verzending? Een ingevuld record (van een afnemer) wordt alleen verzonden als het voldoet aan enkele controlegegevens. De volgende controles worden toegepast: 1. De landcode moet legaal zijn. Als u in het invulveld op Ctrl+L drukt, kunt u het land selecteren. 2. Het BTW-nummer moet ingevuld zijn. (Er zijn twee verdere controles mogelijk, die alleen een indicatie geven, het bericht wordt niet geblokkeerd. Zie Controle op buitenlandse BTW-nummers.) 3. Het bedrag moet ongelijk nul zijn. In geval van een negatief bedrag vult u een minteken in voor het bedrag. Dat wil dus zeggen dat een bedrijf waarvoor geen bedragen zijn ingevuld niet in de verzending wordt opgenomen. 4. Bij correcties dienen ook het jaar en de periode te zijn ingevuld. Let op dat u wel het juiste jaar en de juiste

86 83 BtwWin2016 Help periode invult. Dubbele regels (dus meerdere regels met hetzelfde jaar en kwartaal) zijn niet toegestaan. Achter 'Opgenomen in verzending?' staat aangegeven of een record wordt opgenomen in de verzending of niet. Dubbele posten en dubbele tuples in XBRL In XBRL is het niet toegestaan om zogeheten dubbele tuples in het verzendbestand te hebben. Zo'n dubbele tuple is bijv. tweemaal een levering aan bedrijf X met exact hetzelfde bedrag. U kunt zo'n verzendbestand niet meer insturen. In de meldingen kunt u zien om welk bedrijf én om welk bedrag het gaat. U kunt dan die twee posten samennemen of de dubbele post verwijderen. Heeft u twee posten aan dezelfde leverancier met verschillend bedragen, dan waarschuwt BtwWin u hier wel voor, maar BtwWin houdt verzending niet tegen. In principe moet u overigens die posten samennemen! Bij correcties kan BtwWin wel constateren dat er sprake is van een correctie mbt hetzelfde bedrijf over dezelfde periode, maar kan geen verdere gegevens achterhalen. Ook dat zult u moeten corrigeren, dwz. samenvoegen of één post verwijderen. Relevante onderwerpen in Elsevier BTW Almanak 2016 Intracommunautaire prestaties ( ) BTW-identificatienummers EU-landen ( ) A-b-c-leveringen (16.1.8) Vereenvoudigde a-b-c-regeling ( ) Correcties eerdere opgaven ( ) Haal meer uit de help 9.4 ICP Fiscale eenheid Fiscale eenheid De gegevens van de werkmaatschappij vermeldt u bij Bedrijfsgegevens, de gegevens van de holding als extra info op het scherm ICP-opgaaf\Fiscale Eenheid. In het verzendbestand worden de gegevens dan op de juiste plaats vermeld. In het kenmerk, dat na aanmaken van het verzendbestand zichtbaar wordt in ECM, wordt het BTW-nummer van de werkmaatschappij opgenomen. Daardoor is een ICP-opgaaf van een werkmaatschappij binnen dezelfde fiscale eenheid voor ECM te onderscheiden van een ICP-opgaaf van een andere werkmaatschappij binnen dezelfde fiscale eenheid. N.B. Het gevolg kan zijn dat u daardoor twee bestanden nodig heeft: één voor de BTW-aangifte van de holding (met bedrijfsgegevens van de holding) en één voor de ICP-opgaaf van de werkmaatschappij (met bedrijfsgegevens van de werkmaatschappij en bij de ICP-opgaaf de holding vermeld)! BTW-identificatienummer holding Het BTW-identificatienummer bestaat uit een landcode (niet gebruikt in het ICP-bericht, het gaat hier om een Nederlands bedrijf), het fiscaal nummer (bij een fout nummer verschijnt de melding 'Onjuist OB-nummer'), een B (wordt automatisch door het programma toegevoegd) en een subnummer van twee cijfers (ongelijk aan 00) dat een afzonderlijke vestiging kan weergeven. Relevante onderwerpen in Elsevier BTW Almanak 2016 Fiscale eenheid ( ) Fiscale eenheid ( ) Fiscale eenheid (5.3) BTW-identificatienummer ( ) Haal meer uit de help

87 Onderdeel ICP opgaaf/leveringen én Diensten ICP Totalen Het scherm ICP-opgaaf\Totalen toont een overzicht van de gemaakte ICP-kwartaal-opgaven én een totaalbedrag van de maandopgaven. Druk de ICP-opgaaf af voor een overzicht van de verschillende maanden. Haal meer uit de help 10 Onderdeel BTW Suppletie 10.1 Periode suppletietijdvak Vanaf 2012 is de AWR zo gewijzigd dat onjuistheden/onvolledigheden in de aangifte omzetbelasting van maximaal 5 kalenderjaren terug direct moeten worden gemeld. Dit geldt ongeacht de hoogte van het te corrigeren bedrag. Voor suppleties van groot belang (meer dan verschil met eerder gedane aangifte) is het gebruik van een suppletie omzetbelasting-formulier dan wele elektronische inzending verplicht gesteld. Het PDF-formulier kan worden afgedrukt met BtwWin om per post te worden opgestuurd naar het eveneens verplichte adres van Belastingdienst/Kantoor Heerlen, Landelijk Team Suppleties, Postbus 12, 6400 AA Heerlen. U kunt dit formulier ook gebruiken voor suppleties gering belang. Dit raden wij zelfs aan! Zie Suppletie van gering belang. Kies in dit scherm de periode waarvoor u de BTW suppletie gaat verzorgen. U kunt voor maximaal 20 verschillende periodes/tijdvakken een suppletie verzorgen. U kiest eerst een volgnummer van 1 tot 20. Daarna vult u eronder het beoogde suppletietijdvak in. U kiest NIET MEER voor een specifiek tijdvak of voor een heel kalender-/boekjaar, maar geeft de startdatum en einddatum van het suppletietijdvak in. De startdatum moet altijd de eerste dag van een maand zijn; de einddatum altijd de laatste dag van een maand; denkt u bij februari aan het schrikkeljaar! De startdatum mag niet meer dan een jaar voor de einddatum liggen. Wilt u elektronisch gaan verzenden met BtwWin2016, dan moet de einddatum in 2016 liggen. Ligt de einddatum in 2015, dan moet u BtwWin2015 gebruiken. Op het scherm vult u de gegevens van de BTW-aangifte in. Vul het TOTAAL in wat u had moeten aangeven over de betreffende periode. Er wordt berekend wat u had moeten betalen of ontvangen. Bij een te ontvangen bedrag is de uitkomst van 5g negatief (op het scherm). Op het PDF formulier wordt altijd een positief bedrag bij 5g vermeld, maar middels een kruisje wordt aangegeven of het bedrag te betalen of te ontvangen is; het positieve bedrag wordt vervolgens op de regel geprint waarook het kruisje staat. Voor het printen van dit formulier gaat u naar Afdrukken, waar onderaan een knop Print suppletie (pdf) is om het biljet af te drukken. Zie verder Afdrukken m.b.v. Adobe (Acrobat) Reader. Suppletie digitaal In 2015 zijn we met een update gekomen van BtwWin2015 om de BTW suppletie digitaal in te sturen via SBR. Alleen suppleties over 2016-tijdvakken met NT 10 Het suppletietijdvak mag niet lang dan één jaar zijn. Alleen suppleties waarvan de einddatum in 2016 ligt, kunnen worden ingestuurd onder NT10 - en dus met BtwWin2016. Dit is een eis van de Belastingdienst die in het klankbordgroep-overleg al ter discussie is gesteld. Suppleties met een einddatum in 2014 of eerder, moeten met NT8 (en dus BtwWin2014), worden ingestuurd. Suppleties met een einddatum in 2015 moeten met NT9 (en dus BtwWin2015), worden ingestuurd. Haal meer uit de help 10.2 Suppletiegegevens Op dit scherm vult u de gegevens van de BTW-aangifte in waarvoor u een suppletie moet indienen. Vul het TOTAAL in wat u had moeten aangeven over de betreffende periode.

88 85 BtwWin2016 Help Bij vraag 1a kunt u hier ook snel omrekenen naar 19%, omdat over oudere jaren (2012 en eerder) waarover u verplicht kunt zijn om een suppletie te doen, het hoge tarief 19% was. N.B. Heeft u over de betreffende periode eerder aangifte gedaan met daarin een suppletie gering belang, dan moet u nu opnieuw die suppletie gering belang in de bedragen verwerken! Bijv. Over eerste kwartaal 2013 heeft u aangifte gedaan voor En daarbij nog een suppletie gering belang van 400; in totaal dus Bij nadere controle blijkt dat u niet maar had moeten aangeven. Nu moet u dus ( ) op dit suppletieformulier vermelden. Haal meer uit de help 11 Bestandsbeheer 11.1 Bestandsbeheer Classic Onderstaande tekst geldt voor BtwWin Classic. De bedoeling is dat belangrijke status-informatie in het Statusdeel in BtwWin database wordt opgenomen. U kunt bestandsbeheer starten via F2, het icoon of via menu Bestand > Bestandsbeheer. Na het opstarten van bestandsbeheer krijgt u een overzicht van alle aangiftenbestanden die zich in het huidige opslaggebied bevinden. Kolommen Sorteren Selecteren Wijzigen opslaggebied Zoek opslaggebied Kopiëren van bestanden Verwijderen bestanden Uitschakelen bestand Print bestandslijst Kolommen De volgende gegevens worden in de kolommen getoond: Bestandsnaam, Naam van het bedrijf, Fiscaal nummer van het bedrijf, (laatst verzonden) BTW aangifte, (laatst verzonden) ICP opgaaf, (BTW aangifte) Insturen voor en Status (bijv. dat een aangiftenbestand Uitgeschakeld of Alleen-lezen is). Bij de gegevens van de BTW aangifte en de ICP opgaaf wordt niet alleen het tijdvak (m voor maand, kw voor kwartaal) maar ook de laatste verzending vermeld. Zo staat 'm ' voor maandaangifte maart, verzendbestand aangemaakt op 25 april. Bij de ICP opgaaf is de codering iets anders ivm de mogelijkheid van een 2-maandstijdvak. Met de kolom (BTW aangifte) Insturen voor kunt u snel zien voor welke datum u de volgende BTW-aangifte moet indienen. U sorteert daarvoor deze kolom. Sorteren Klik op de kopbalk boven de kolom waarop u wilt sorteren. Een tweede keer klikken op dezelfde kopbalk geeft de omgekeerde volgorde. Bij een keer klikken op een kopbalk worden gelijke items gesorteerd op een eerder opgegeven sortering. Bijv. als u eerst kiest voor sortering op 'Naam van het bedrijf' en vervolgens voor '(BTW aangifte) Insturen voor' zal de sortering op bedrijfsnaam gehandhaafd blijven voor die regels die dezelfde datum 'Insturen voor' hebben. Sorteren op aangemaakte verzendbestanden Via de kolommen BTW verz. en ICP verz. kunt u controleren voor welke bedrijven u de aangifte nog moet doen. In deze kolommen wordt getoond voor welk tijdvak en op welke datum het laatste verzendbestand is gemaakt.

89 Bestandsbeheer 86 Als u bestanden van vorig jaar converteert, wordt aan de hand van het laatste verzendbestand bepaald voor welk tijdvak aangifte moet worden gedaan (m = maand, kw = kwartaal, BK = boekjaarkwartaal (1), bk = boekjaarkwartaal (2), Jaar). Bij een nieuwe aangifte wordt standaard uitgegaan van kwartaalaangifte. Indien nodig kunt u het tijdvak natuurlijk veranderen. Tip: sorteer op de kolom BTW verz. om te checken of u voor al uw cliënten de BTW-aangifte heeft verzorgd. Selecteren U kunt meerdere aangiften selecteren door op Shift+Pijl-omlaag (of op Shift+Pijl-omhoog of Shift+de muisaanwijzer) te drukken. U kunt alles selecteren door op Ctrl+A te drukken. Uitgeschakelde (gegrijsde) bestanden, alleen lezen-bestanden (cursief) en bestanden die door iemand anders worden gebruikt (onderstreept) zijn geen onderdeel van de selectie. Wijzigen opslaggebied Linksboven in het scherm kunt u het opslaggebied wijzigen. Zoek opslaggebied U kunt opslaggebieden zoeken via de knop Zoek opslaggebied. Geef de schijf aan waar de bestanden staan en klik op Start zoeken. Selecteer in de lijst van gevonden opslaggebieden het gewenste opslaggebied en klik op Kies opslaggebied. Kopiëren van bestanden Kies eerst het opslaggebied waar de te kopiëren aangiftenbestanden staan. Selecteer linksboven in het scherm de juiste schijf en vervolgens het juiste opslaggebied. Selecteer de te kopiëren aangiftenbestanden met Shift+pijltoets. Door op Ctrl+A te drukken kunt u alle aangiftenbestanden selecteren. Eventuele aangiftenbestanden die u niet wilt kopiëren moet u eerst uitschakelen. Klik nu op de knop Kopiëren bestanden of druk op Ctrl+C. Wilt u bestanden verplaatsen, druk dan op Ctrl +X. Er verschijnt een dialoogvenster. Kies het opslaggebied waar de aangiftenbestanden naar toe moeten worden gekopieerd. Klik op de knop OK. De geselecteerde aangiftenbestanden (met uitzondering van de uitgeschakelde aangiftenbestanden) worden gekopieerd. Verwijderen bestanden Selecteer de te verwijderen bestanden en klik op Verwijder bestanden. Nadat u de opdracht heeft bevestigd worden de bestanden verwijderd. Let op! Als u bestanden verwijdert zijn ze echt weg. U hoeft niet meer in de Prullenbak van de Verkenner te kijken, alleen met speciale software kunt u de bestanden misschien nog redden. Uitschakelen bestand Bij het selecteren van meerdere of alle bestanden kan het voorkomen dat er enkele bestanden tussen staan die u juist niet wilt hebben. Via 'Uitschakelen bestand' zorgt u ervoor dat een bestand niet in de selectie wordt opgenomen. De bestandsnaam wordt grijs en in de kolom Status verschijnt de term 'Uitgeschakeld'. Er gebeurt verder niets met het bestand zelf. Selecteer een of meerdere uit te schakelen bestanden en klik op de knop Uitschakelen bestand. Het bestand kan weer worden ingeschakeld door het uitgeschakelde bestand te selecteren en nogmaals op de knop Uitschakelen bestand te klikken. Tip Als u een paar verspreid staande bestanden wilt selecteren, dan kunt u ook eerst alles uitschakelen. Druk

90 87 BtwWin2016 Help op Ctrl+A en klik dan op de knop Uitschakelen bestand. Schakel dan de bestanden die u wilt hebben weer in. Let op 1 Bij het wijzigen van het opslaggebied worden alle bestanden weer ingeschakeld. Let op 2 Bestanden die alleen-lezen zijn of door iemand anders worden gebruikt zijn altijd uitgeschakeld. Alleenlezenbestanden worden cursief weergegeven, bestanden die door iemand anders worden gebruikt onderstreept. Sorteren op uitgeschakelde bestanden Door te klikken op de kopbalk van de laatste kolom (Status) kunt u de uitgeschakelde bestanden bij elkaar zetten. Print bestandslijst Met de knop Print bestandslijst kunt u een lijst van alle aangiften die zich in het huidige opslaggebied bevinden afdrukken. De afdruk volgt zo nauwkeurig mogelijk de presentatie op het scherm. Haal meer uit de help 11.2 Bestandsbeheer database Onderstaande tekst geldt voor BtwWin database. Verschillende functies van bestandsbeheer Het onderdeel Bestandsbeheer in het menu Bestand bestaat uit meerdere onderdelen: Openen van of zoeken naar een aangifte Uitnemen aangiften Terugplaatsen aangiften Openen van of zoeken naar een bepaald aangiftenbestand Dit is feitelijk het oude Classic-bestandsbeheer-(F2)scherm, aangepast voor de database-versie. Voor een overzicht van verzonden/te verzenden BTW-aangiften / ICP-opgaven kunt u beter het scherm Verzend overzicht gebruiken, via menu Extra > Overzicht. Onderin het scherm (onder de knoppen) staat status-informatie:

91 Bestandsbeheer 88 De statusregel geeft aan dat met de functietoets F12 alle aangiftenbestanden BtwWin worden getoond in een aparte dialoog. Deze dialoog toont ook aangiftenbestanden van verwijderde (sub)bedrijven (maar geen verwijderde aangiftenbestanden)! N.B. Bij een hoog-beveiligde SQL database heeft de gebruiker alleen deze optie als hij/zij DAS operator-rechten heeft. Het aantal records is het aantal getoonde regels in dit scherm. Het Totaal aantal bedrijven geeft het gebruik van de licentie aan: het aantal bedrijven dat meetelt voor uw licentie. Als een aangiftenbestand is geconverteerd, maar nog niet in gebruik is genomen, kan dat aantal dus lager zijn dan het aantal getoonde records/regels. Het aantal kan ook hoger zijn dan het aantal getoonde regels, omdat in dit scherm niet-zichtbare en van verwijderde (sub)bedrijven blijven meetellen voor de licentie. N.B. Verwijderde aangiftenbestanden tellen NIET mee voor de licentie. Als laatste (Licentielimiet) wordt uw licentie getoond: het aantal bedrijven waarvoor u aangifte mag doen. Let op 1 Door een geconverteerde aangiftenbestand te openen neemt u deze in gebruik en gaat dit aangiftenbestand meetellen voor het totaal aantal aangiftenbestanden/bedrijven (licentielimiet). Let op 2 In geval van een MSDE of SQL Server database met hoge SQL-beveiliging ziet de gebruiker alleen de aangiften waar hij/zij recht op heeft. Dit betreft de aangiften die gekoppeld zijn aan dezelfde documentgroep als de gebruiker. Let op 3 In de prullenbak geplaatste aangiftenbestanden zijn in dit (F2)-scherm niet zichtbaar. Ook aangiftenbestanden van in prullenbak geplaatste bedrijven zijn in dit scherm niet zichtbaar. Deze aangitenbestanden zijn wel zichtbaar in het F12-scherm. Let op 4 In specifieke situaties kan een subbedrijf (met subnummer 01) in de prullenbak geplaatst zijn. Als gevolg daarvan wordt het aangiftenbestand van dat bedrijf dan niet getoond in het F2-scherm, maar wel in het F12- scherm. Om ervoor te zorgen dat het aangiftenbestand weer zichtbaar wordt in het F2-scherm, dient het subbedrijf opnieuw te worden aangemaakt; of definitief te worden verwijderd. Aangiftenbestand niet gevonden Als u de aangifte/het aangiftenbestand niet kunt vinden is het mogelijk nog niet aangemaakt. Dit komt vaak voor bij bedrijven met subnummers; daarvan is dan het bedrijf inmiddels wel (nieuw) aangemaakt, maar er is nog geen aangiftenbestand. Ga dan naar menu Bestand > Nieuw aangiftebestand. en kies voor 'Een bestaande onderneming in de database' en klik op Volgende. Het kan ook voorkomen dat het subbedrijf is verwijderd (in de prullenbak geplaatst). Dan kunt u via de functietoets F12 alle aangiftenbestanden zien, ook van verwijderde (sub)bedrijven. Aangiftenbestand uitnemen Als u een aangifte wilt bewerken met de Classic-versie of als onze TSD verzoekt om een aangiftenbestand/ dossier aan ons te en, kunt u dit voor elkaar krijgen met het uitnemen van het aangiftenbestand. Het aangiftenbestand wordt opgeslagen onder de documentnaam met de extensie O16a. Na uitnemen kunt u niet verder werken in het aangiftenbestand, totdat het bestand weer is teruggeplaatst. Terugplaatsen van eerder uitgenomen aangiftenbestand Als zo'n uitgenomen aangiftenbestand is verwerkt in de Classic-versie of als u weer wilt werken met het aangiftenbestand, dan moet u het uitgenomen bestand weer in de database terugplaatsen. Is het Classic aangiftenbestand niet meer aanwezig, en kunt u het bestand dus niet terugplaatsen, dan moet u het bestand vrijgeven (menu Instellingen > Vrijgeven aangiftebestanden) om er verder mee te kunnen werken.

92 89 BtwWin2016 Help Haal meer uit de help 12 Afdrukken 12.1 Afdrukken U kunt op verschillende manieren het afdrukmenu activeren: kies in het menu Bestand de optie Afdrukken, of klik op het printericoontje, of druk op Ctrl+P. BTW Aangifte BTW Totalen ICP Opgaaf ICP Invoerverslag ICP Totalen

93 Afdrukken 90 Akkoordverklaring afdrukken Afdruk BTW-aangifte en ICP-opgaaf in het Engels Datum en plaats Voorbeeld op scherm Tekstbestand Printerinstellingen Afdruk naar PDF Suppletie printen m.b.v. Adobe Acrobat Reader BTW Aangifte Het is niet de bedoeling dat de BTW aangifte op papier wordt ingezonden. Wel kunt u de afdruk gebruiken om de aangifte voor het inzenden te controleren, voor uw eigen administratie of voor uw klant. De consulentgegevens die worden geprint op het aangitebiljet staan vermeld bij het kantoor (zie menu Instellingen > Kantoorgegevens). In de Classic-versie kunt u die aldaar ook wijzigen. In de databaseversie kunt u de gegevens alleen maar inzien. Om de kantoorgegevens te wijzigen moet u het DAS Programma gebruiken. Als u gebruik maakt van de suppletie gering belang worden er niet 2 kolommen, maar 4 kolommen geprint: de eerste 2 kolommen voor de aangifte en de laatste 2 kolommen voor het suppletiedeel. Mocht de vierde kolom niet helemaal worden geprint, stel de linkermarge dan kleiner in. Op de eerste bladzijde worden de betalingsgegevens vermeld (betalingskenmerk en rekeningnummer van de Belastingdienst) als er een te betalen bedrag is. Is dit NIHIL of als er een teruggaaf wordt berekend, worden deze gegevens niet vermeld. BTW Totalen Dit verslag bevat een overzicht van de ingevulde BTW aangiften, met totaalbedragen per rubriek. Alle bedragen worden opgeteld, ook van aangiften die niet zijn verzonden en ook als er binnen het jaar gewisseld is tussen het doen van kwartaal-/maandaangiften. Er worden geen bedragen meegeteld uit een eventuele jaaraangifte. Dit verslag kan ook als bijlage worden gebruikt bij de suppletieberekening. N.B. Als er halverwege het jaar wordt gewisseld tussen het doen van maand-/kwartaalaangiften, wordt er eerst een lijst geprint van maandaangiften, daarna een lijst van kwartaalaangiften en als laatste een pagina met alle ingevulde maandaangiften, ingevulde kwartaalaangiften en het totaal over Er wordt daarbij niet gecheckt of perioden elkaar overlappen! De suppleties gering belang die apart zijn ingevuld, zijn opgenomen als totalen in de printout (achter de kolom Totalen). Suppletieberekening - oude methode Dit onderdeel is verouderd en in BtwWin2016 vervallen. Suppletiebiljet - oude methode Dit onderdeel is verouderd en in BtwWin2016 vervallen. ICP Opgaaf Dit verslag bevat alleen de gegevens die ook daadwerkelijk worden opgenomen in het elektronisch bericht dat u naar de Belastingdienst stuurt. ICP Invoerverslag Dit verslag bevat naast de te verzenden gegevens ook gegevens over de BTW-nummer verificatie (zie Controle op buitenlandse BTW-nummers) en daardoor tegengehouden regels van uw ingevoerde ICP-regels. ICP Totalen U kunt ook ICP totalen printen.

94 91 BtwWin2016 Help Akkoordverklaring afdrukken U kunt een standaardakkoordverklaring opnemen op de afdruk van de BTW-aangifte en de ICP-opgaaf die u naar uw cliënt stuurt. Na akkoord van de cliënt kunt u de aangifte elektronisch verzenden. BtwWin controleert niet of u na het versturen van de afdruk nog wijzigingen in de aangifte of de opgaaf aanbrengt. Als u ervoor kiest om een akkoordverklaring af te drukken, worden de velden 'Message ID' (verzendkenmerk) en 'Tijdstip aanmaak verzendbestand' niet afgedrukt. Afdruk BTW aangifte en ICP opgaaf in het Engels Het is mogelijk de BTW aangifte en de ICP opgaaf in het Engels af te drukken (ook de akkoordverklaring). Ook de suppletieberekening kan Engelstalig worden afgedrukt. Plaats en datum U kunt plaats en datum op de afdruk opnemen als u deze gegevens invult. In het datumveld kunt u de datum van vandaag invoegen door de tekst 'vandaag' in te tikken (standaard) of door op Ctrl+D te drukken (dan verschijnt de datum van vandaag in het datuminvulveld). Voorbeeld op scherm Klik op de knop Voorbeeld om te zien hoe een onderdeel afgedrukt gaat worden. Onder bepaalde omstandigheden blijkt dat meerdere onderdelen tegelijkertijd als voorbeeld op scherm niet lekker loopt. Doe dan maar één onderdeel om als voorbeeld op scherm te laten zien. Het voorbeeld op scherm bevat scroll-functies en schaal-functies: Met de pijltjestoetsen omhoog/omlaag kunt u scrollen naar boven/beneden en naar een vorige/volgende pagina. U kunt hiervoor ook het muiswiel gebruiken. Ook kunt u de pagina vergroten/verkleinen met de plus(+) / min(-)toetsen of met de toetsgelijke knoppen onderaan het scherm. De toets/knop '=' zet het beeld terug op normale grootte. U kunt voor dat laatste ook de spatiebalk gebruiken.

95 Afdrukken 92 Tekstbestand Via de knop Tekstbestand kunt u de afdruk als tekstbestand (met extensie txt) opslaan. Standaard worden tekstbestanden in het opslaggebied van de tekstbestanden geplaatst. U kunt bij het printen naar tekstbestand nog deze locatie en de bestandsnaam wijzigen. Printerinstellingen U kunt aangeven op welke printer u gaat printen, het papierformaat, de afdrukstand, enz. Het venster dat verschijnt als u op de knop Instellingen klikt, is afhankelijk van de printer(s) en de printerdriver die u heeft geïnstalleerd en is gemaakt door uw printerfabrikant. Zorg ervoor dat uw printersoftware goed is geïnstalleerd.

96 93 BtwWin2016 Help Afdruk naar PDF U kunt via de knop Afdruk naar PDF de aangevinkte onderdelen in het Portable Document Format wegschrijven naar de harde schijf. De weergave komt goed overeen met het voorbeeld op scherm. De aangemaakte bestanden kunnen worden bekeken met algemeen beschikbare programmatuur zoals Adobe Reader. Voor het wijzigen van deze bestanden heeft u speciale software nodig. Let op: Met deze optie wordt NIET het suppletiebiljet in Pdf-formaat aangemaakt. Voor het afdrukken van de door de Belastingdienst geaccepteerde suppletiebiljet, gebruik de knop Print suppletie (pdf). PDF afdruk vanuit BtwWin, installatie en techniek We maken voor het afdrukken naar PDF gebruik van een speciale printerdriver, die het af te drukken document vertaalt naar PDF en opslaat in een PDF-document. Deze printerdriver moet eenmalig (op elke PC/op elk werkstation) worden geïnstalleerd. Dat gaat als volgt: BtwWin zet de printerdriver (PDFcamp Printer) klaar via een installatieprogramma (bij het programma BtwWin). Als de printerdriver nog niet op de PC/het werkstation is geïnstalleerd zal BtwWin bij opstarten de gebruiker vragen om de printerdriver te installeren. Bij bevestiging volgt een stille installatie van de printerdriver, waarna BtwWin verder runt. Als u nog niet wilt installeren, runt BtwWin ook verder. [Deze installatie van de driver zal voor elke gebruiker van een centraal geïnstalleerd BTW Programma kunnen worden uitgevoerd, door de gebruiker zelf. Uiteraard dient de gebruiker wel over voldoende rechten te beschikken voor installatie van een driver]. De Pdf-bestanden komen standaard in het opslaggebied van de tekstbestanden terecht, tenzij u een ander opslaggebied kiest bij het printen. Maakt u nogmaals een pdf-bestand aan, dan worden de bestanden op verzoek overschreven. Naamgeving van de geprinte pdf-documenten Eerst komt de documentnaam, dan het type document, gevolgd door (tussen haakjes) de periode. De documenten komen terecht in het opslaggebied voor tekstbestanden (standaard C:\Elsevier\2016\Teksten) Een voorbeeld: Voor de firma Test BV wordt de BTW aangifte van het eerste kwartaal 2016 geprint onder de naam C:\Elsevier\2016\Teksten\TEST BV- BTW Aangifte (1e kwartaal 2016).pdf. Wijzigt de bedrijfsnaam, dan wijzigt nog niet de documentnaam! In BtwWin database kunt u de documentnaam wijzigen via menu Instellingen > Documenteigenschappen. In de Classic-versie door het aangiftenbestand onder een andere naam op te slaan. Problemen bij printen naar PDF In een enkel geval blijkt dat bij printen de printopdracht even in de wachtrij van de printer verschijnt en vervolgens als sneeuw voor de zon verdwijnt. En wordt er niets geprint. Bij installatie van de PDFcamp-printerdriver wordt een bestand setup.log aangemaakt (standaard op 64-bits systemen op C:\Program Files (x86)\verypdf PDFcamp Printer v2.3\x64). Dit logbestand wordt gebruikt als logging aan wordt gezet. Het aanzetten van logging kan worden geregeld in de config.ini in ditzelfde opslaggebied van het logbestand. Open het bestand config.ini met kladblok / Notepad++ en pas onder de regel [debug] de regel outlog=no aan in [debug] outlog=yes Dan zal elke keer dat er wordt geprint naar een pdf bestand via de verypdfcamp printer het bestand setup.log worden beschreven. Daar staat dan mogelijk ook informatie in waarom het printen niet lukt. Stuur zonodig het bestand setup.log naar onze TSD om te helpen met het vinden van de oorzaak en het oplossen van het printprobleem. Haal meer uit de help

97 Afdrukken Afdrukken m.b.v. Adobe (Acrobat) Reader BtwWin bevat de mogelijkheid om het suppletiebiljet letterlijk in PDF-formaat af te drukken via Adobe (Acrobat) Reader. Klik daarvoor op de knop Print suppletie (pdf) in het afdrukscherm. Let op! Niet ingevulde PDF-biljetten kunnen worden veroorzaakt door een beveiligingsinstelling in Adobe. Zie hierna. Automatisch printen Semi-automatisch printen Handmatig printen Instellingen scherm Afdrukken in Adobe (Acrobat) Reader Afsluiten Adobe Acrobat Reader Geconstateerde problemen en oplossingen Automatisch printen U kunt gebruikmaken van de methode om automatisch vanuit BtwWin de biljetten af te laten drukken. Adobe (Acrobat) Reader start dan op als het nog niet is opgestart en drukt in de achtergrond af. Deze techniek eist tamelijk veel van uw pc en printer. Nadat de opdracht gegeven is, krijgt u een melding van BtwWin dat het afdrukken is gestart. Op sommige pc s kan dit vrij lang duren. Semi-automatisch printen Kiest u voor semi-automatisch afdrukken, dan wordt Adobe (Acrobat) Reader opgestart als het nog niet is opgestart en worden de suppletiebladen afgedrukt. Bij elke afdruk van een suppletieblad verschijnt de printerdialoog, zodat u de afdrukinstellingen van Adobe (Acrobat) Reader per pagina kunt aanpassen. Handmatig printen Kiest u voor handmatig printen dan worden alleen zogeheten fdf-bestanden aangemaakt. Deze fdf-bestanden hebben de extensie fdf en beginnen met het BTW-nummer van het bedrijf. Om de suppletie af te drukken moet u zelf Adobe (Acrobat) Reader opstarten en daarin de twee fdf-bestanden openen en vervolgens afdrukken. Deze fdf-bestanden vindt u in de bij installatie opgegeven directory. Standaard is dit C:\Elsevier\2014\PDF. Zie ook menu Instellingen > Opslaggebied wijzigen. Instellingen scherm Afdrukken in Adobe (Acrobat) Reader Het kan zinvol zijn om voordat u gaat printen een aantal instellingen in Adobe (Acrobat) Reader aan te passen. Open daartoe Adobe (Acrobat) Reader, open een pdf-bestand en ga naar menu Bestand > Afdrukken. Volgens de Belastingdienst geeft de instelling Afdrukken als afbeelding (versie 5.0.5, in versie moet u daarvoor eerst op de knop Geavanceerd klikken) het beste resultaat. Bij printers met weinig geheugen (minder dan 1 MB) wil dat nog wel eens tegenvallen en kunt u mogelijk beter die instelling uitschakelen. Verder wordt de instelling Grote pagina s verkleinen naar papierformaat (versie 5.0.5), Aanpassen aan papierformaat (versie 6.0), Aanpassen aan printermarges (versie 7.0.8) aanbevolen. Zie ook Geconstateerde problemen en oplossingen. Afsluiten Adobe (Acrobat) Reader Na het afdrukken wordt Adobe (Acrobat) Reader niet automatisch afgesloten. U kunt Adobe (Acrobat) Reader open laten voor een volgende afdruk of met de hand afsluiten.

98 95 BtwWin2016 Help Geconstateerde problemen en oplossingen Storing Adobe X(.0.0) en XI (0.0 en 0.1) Onder Adobe X blijkt onze automatische techniek niet zonder meer toepasbaar. Helaas is met versie de enige oplossing om te kiezen voor: Afdrukmodus = handmatig Ga met de Windows verkenner naar de map waar BtwWin de fdf-bestanden heeft geplaatst (dit wordt bij aanmaken van de fdf-bestanden getoond aan de gebruiker; zie ook menu Instellingen > Opslaggebieden wijzigen). Dubbelklik daar één voor één de zojuist geproduceerde fdf-bestanden; bijvoorbeeld B99_ _Suppletie OB 2012.fdf (voor BTW-nummer B 99 over het jaar 2012) Met het uitkomen van Adobe is door Adobe een bug hersteld waardoor weer op de normale manier een fdf-biljet kan worden geprint. Maar helaas is deze bug hergeïntroduceerd bi het uitbrengen van Adobe XI. Ook de eerste update daarvan (0.1) brengt nog geen soelaas. In BtwWin krijgt u dan een melding: "Gegevensuitwisseling met Acrobat niet gelukt". U dient in dat geval handmatig te printen en via dubbelklikken op de fdf-bestanden de suppletie te printen. Niet ingevulde PDF-biljetten Adobe Reader wordt vanaf versie 9.3 standaard uitgeleverd met een hoge beveiligingsgraad, die er voor zorgt dat een fdf-biljet dat via BtwWin wordt gestart een formulier print zonder gegevens: het pdf-formulier blijft blanco. U krijgt hier geen waarschuwing van. U dient de beveiligingsgraad van Adobe aan te passen om weer correct te kunnen afdrukken. Start Adobe 9.3 (of hoger) vanuit het startmenu van uw PC. Ga naar Bewerken Ga naar Voorkeuren Ga naar Beveiliging (uitgebreid) Er zijn nu twee opties 1. Haal het vinkje weg bij Uitgebreide beveiliging en sluit Adobe af (dit betekent natuurlijk wel dat u geen gebruik maakt van deze beveiliging) Of 2 Klik op Pad naar map toevoegen en voeg het pad naar de PDF-map van BtwWin toe (dit pad is te zien in BtwWin onder Instellingen > Opslaggebieden wijzigen bij Opslaggebied Pdf-/Fdf-bestanden. Doe dit voor alle jaargangen van BtwWin en alle versies (Classic/database) die u gebruikt! Opslaggebied Pdf-bestanden niet gevonden in DIRECTORYNAAM Pdf-bestanden niet gevonden in DIRECTORYNAAM De originelen van de PDF-biljetten staan niet op de plaats waar BtwWin ze verwacht. Waarschijnlijk heeft iemand het programma verplaatst en de PDF-biljetten vergeten. Zie voor de plaats waar BtwWin de originelen verwacht Instellingen/Opslaggebied wijzigen/opslaggebied Pdf-/Fdf-bestanden. U kunt de originelen daarheen verplaatsen of de instelling aanpassen aan de plek waar ze nu staan (waar de installatie ze heeft neergezet). File access denied Het is van belang dat u als gebruiker van BtwWin lees- en schrijfrechten heeft op de directory waar de PDForiginelen staan (te zien bij menu Instellingen >Opslaggebied wijzigen). In die directory plaatst BtwWin de in te vullen gegevens (in een zogenaamd fdf-bestand) dat door Adobe wordt gebruikt. Test met de methode 'Handmatig printen' (alleen fdf-bestanden aanmaken) of u rechten heeft. Als dat niet het geval is, moet uw systeembeheerder hier voor zorgen. Vierkante blokjes Probleem: Er wordt geen tekst afgedrukt door Adobe (Acrobat) Reader, maar kleine vierkante blokjes op de plek van de tekst. Oplossing versie 5.0.5: Ga in Acrobat Reader naar het menu Bestand > Afdrukken en vink de optie Afdrukken als afbeelding aan.

99 Afdrukken 96 Oplossing versie 7.0.8: Ga in Adobe Reader naar het menu Bestand > Afdrukken, klik op de knop Geavanceerd en vink de optie Afdrukken als afbeelding aan. Zwart vierkant met wit +-teken door tekst op PDF-afdruk Probleem: er staat een zwart vierkantje met een wit +-teken door de tekst op de PDF-afdruk. Oplossing: Dit wordt veroorzaakt door een standaardinstelling in Adobe Reader. Open Adobe Reader en kies menu Bewerken > Voorkeuren. Selecteer de categorie Formulieren en verwijder het vinkje bij Overloopindicator voor tekstveld tonen. Dict object verwacht Als u een melding krijgt van 'Expected a dict object' dan zit er een fout in het door BtwWin aangemaakte fdfbestand. Stuur dan het fdf-bestand naar onze service desk voor nader onderzoek. U kunt ook de aangifte zelf naar de service desk en. Een update van BtwWin zal zeer waarschijnlijk nodig zijn om deze fout te herstellen. U kunt dat mogelijk ook zelf herstellen. Het fdf-bestand kunt u nl. openen met Kladblok/Notepad (niet met Word o.i.d.!) en daarin staat in dit geval een regel << /V (...) /T () >>. De oorzaak van de melding is het niets tussen de haakjes na /T. Verwijder deze regel en de melding m.b.t. het dict object zal niet meer voorkomen. Het kan ook zijn dat de waarde (value, datgeen tussen de haakjes na /V) op het biljet had moeten worden geprint. Dan kan alleen een update uitkomst brengen. Breng dus altijd onze service desk op de hoogte van deze fout. Haal meer uit de help 12.3 Afdrukinstellingen Via menu Bestand > Afdrukinstellingen (of via de knop Afdrukinstellingen in het afdrukscherm) kunt u het uiterlijk en de vormgeving van de af te drukken onderdelen aanpassen. Dit geldt NIET voor de pdf afdruk van het suppletiebiljet. Lettertype Selecteer het lettertype dat u wilt gebruiken om af te drukken. U moet een duidelijk leesbaar lettertype kiezen, geen handschriftimitatie of iets dergelijks. Kiest u een lettertype dat in Windows aanwezig is (een TrueType-font zoals Arial, Garamond of Times New Roman), dan komt het voorbeeld op het scherm (klik daarvoor op de knop Voorbeeld in het afdrukscherm) goed overeen met wat er afgedrukt wordt. Bij een lettertype dat alleen bij de printer bekend is kan het voorbeeld op scherm sterk afwijken van wat er wordt afgedrukt op papier. Linkermarge Hier bepaalt u met hoeveel spaties linkermarge u wilt afdrukken. Een te grote linkermarge en/of een te groot lettertype kan leiden tot het (deels) wegvallen van getallen/tekst aan de rechterzijde. Bovenmarge en ondermarge Vul het aantal regels in dat de printer bij elke bladzijde bovenaan en onderaan leeg moet laten (bijv. in verband met afdrukken op uw eigen papier). De effectieve ruimte op het papier wordt door het programma berekend uit het gebruikte standaardlettertype. Er wordt een ondermarge van minimaal drie regels aangehouden. Kiest u voor de koppen een beduidend groter lettertype dan het standaardlettertype, neem dan een ruimere ondermarge. Valutateken Als u kiest voor 'letter' of 'symbool' wordt voor elk geldbedrag het euroteken afgedrukt. Selecteer de optie 'Niet' als u geen euroteken voor bedragen wilt afdrukken. Wanneer de optie 'Letter' is geselecteerd, gebruikt BtwWin de letter E. Is de optie 'Symbool' geselecteerd, dan gebruikt BtwWin het officiële valutasymbool. Raster op aangiftebiljet

100 97 BtwWin2016 Help U kunt kiezen uit een licht raster, normaal raster (standaardinstelling van BtwWin), een donker raster of geen raster. Standaardtekst Aanbevolen wordt een tekengrootte tussen de 9 en 12 punten, afhankelijk van het gekozen lettertype. Haal meer uit de help 13 Elektronisch verzenden 13.1 Verzendbestanden aanmaken Status In de database versie wordt de status van de aangifte zoveel mogelijk automatisch bijgehouden. Waarschuwingen Als er foutmeldingen ( ) op het scherm staan, is het niet mogelijk de verzendbestanden aan te maken. Zie Waarschuwingen voor de betekenis van de symbolen. Klik op de waarschuwing om naar het scherm waar de waarschuwing betrekking op heeft te springen (als u daar al bent is de waarschuwing zwart). U kunt de lijst met waarschuwingen afdrukken. Nul-aangifte MOET, nul-opgaaf MAG NIET Een BTW-aangifte moet altijd worden ingezonden. Ook als het bedrag 0 is. Een opgaaf ICP mag en kan echter niet worden ingezonden als er geen intracommunautaire prestatie is geleverd. Dat geldt ook als er een verplichting is opgelegd tot het doen van een maandelijkse ICP opgaaf. Opslaggebied tbv webservices U kunt - als u ECM Classic gebruikt t.b.v. verzenden van aangiftenbestanden - een apart opslaggebied opgeven voor verzendbestanden die via een webservice moeten worden afgehandeld. U kiest dan bij Verzenden via voor Webservice. Het te gebruiken opslaggebied verschijnt (erboven) en u kunt dat zo nodig wijzigen:

101 Elektronisch verzenden 98 Als u bepaalde klanten direct met ECM Classic doet en andere klanten om een akkoordverklaring vraagt via een webservice die het opslaggebied pollt, is deze scheiding een must. Deze optie is ook ondergebracht in de algemene optie Instellingen > Opslaggebieden Elsevier Communicatie Module. U kunt aangeven of u een verzendverslag wilt hebben en in welk formaat (rtf of pdf). Het bestand wordt opgeslagen in het 'Opslaggebied verzendverslagen Webservice', dat u kunt inzien/wijzigen via menu Instellingen > Opslaggebieden Elsevier Communicatie Module. Het maakt voor het verzendverslag overigens niet uit of u verzend via een webservice. Ook bij verzenden rechtstreeks naar Digipoort kunt u een verzendverslag laten maken in genoemd opslaggebied. Het insturen in XBRL (via ECM naar de Digipoort mbv PKI-overheid services server certificaten) is ingebouwd in het BTW Programma. De verplichting om BTW aangiften en opgaven ICP in XBRL in te sturen naar de Digipoort betekent het vervallen van de mogelijkheden om via BAPI (certificaten of pin) te kunnen insturen. Ook de optie om via webservice een XML-bestand te kunnen insturen is komen te vervallen. P.S. Webservice is NIET hetzelfde als Digipoort. Het is misschien wel mogelijk om via de webservice uw BTW aangiften in te dienen via de Digipoort als de webservice de aangiften zelf doorzendt naar de Digipoort. Haal meer uit de help 13.2 Elektronisch verzenden BtwWin kan BTW-aangiften, ICP-opgaven en BTW-suppleties van na 31 januari 2014 vervaardigen die met Elsevier Communicatie Module (ECM) of een andere partij naar de Belastingdienst kunnen worden verzonden. Zendt u in via ECM dan zijn de volgende zaken van belang: Wat heeft u nodig? Werkwijze in BtwWin Foutmeldingen bij verzenden Verzending door een andere partij Status op website Belastingdienst Tot wanneer kunt u inzenden? Relevante onderwerpen in Elsevier BTW Almanak 2016 Wat heeft u nodig?