Von Spoendonck Services

Transcriptie

1 JAARVERSLAGGEVING 2015 STICHTING VRIJWILLIG VERVROEGDE UITTREDING VOOR DE CONTRACT CATERINGBRANCHE II

2 Van Spoendonck INHOUD Pagina BESTUURSVERSLAG JAARREKENING 2015 Balans per 31 december Rekening van baten en lasten over Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de rekening van baten en lasten over Verantwoording van lasten naar doelstelling 18 CONTROLEVERKLARING 19 BIJLAGEN Grafische presentatie aantal geregistreerde ondernemingen 20 Grafische presentatie aantal uitkeringsgerechtigden en gemiddelde maanduitkering 21

3 Datum : 9 juni 2016 Kenmerk : SUC1I.JAARR2015 Telefoon : Onderwerp : jaarverslaggeving 2015 BESTUURSVERSLAG Dit bestuursverslag maakt onderdeel uit van de jaarverslaglegging van de Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Contractcateringbranche II. Algemeen Het doel van de stichting als omschreven in artikel 2 van de statuten is: De Stichting heeft ten doel: voor werknemers in de contractcatering, op wie de collectieve arbeidsovereenkomst vrijwillig vervroegd uittreden voor de contractcateringbranche voor werknemers geboren in 1950,1951,1952 of 1953 van toepassing is, de mogelijkheid te openen vrijwillig vervroegd uit het arbeidsproces te treden - dat wil zeggen vóór de AOW-uitkering ingaat - op basis van de bij de "collectieve arbeidsovereenkomst vrijwillig vervroegd uittreden voor de contractcateringbranche voor werknemers geboren in 1950,1951,1952 of 1953" getroffen regeling en aan die werknemers uitkeringen te doen krachtens een daarvoor vastgesteld reglement. Tevens heeft de Stichting ten doel het opvangen van financiële tegenvallers na ontbinding van Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Contractcateringbranche I welke direct gerelateerd zijn aan de doelomschrijving van de (voormalige) Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Contractcateringbranche 1. De stichting is ingeschreven in het register van de Kamer van Koophandel te Tilburg onder nummer De statuten van de Stichting zijn laatstelijk gewijzigd op 28 december Bij die statutenwijziging is bovenomschreven extra doel van de Stichting toegevoegd. BESTUUR SUCON II Het bestuur van SUCON 11 is in keer in vergadering bijeen geweest, te weten op 26 maart, 9 juni, 27 oktober en 15 december. Jaarrekening De jaarrekening 2014 is in de bestuursvergadering van 9 juni 2015 behandeld en goedgekeurd. De begroting 2015 is in de vergadering van 15 december 2014 vastgesteld.

4 Activiteiten 2015 Verhoging VUT-leeftijden In de VUT-regeling onder SUCON II is met ingang van 1 januari 2013 rekening gehouden met de verhoging van de VUT-toetreedleeftijden als gevolg van de verhoging van de AOW-leeftijd. De VUT-toetreedleeftijden zijn daarbij verhoogd overeenkomstig de verhoging van de AOW-leeftijd zoals door de Rijksoverheid vastgesteld voor de verschillende geboortejaren. De VUT gaat hierdoor later in maar loopt door tot aan de verhoogde AOW-datum. In het verslagjaar is de AOW-leeftijd nog verder verhoogd en zijn als gevolg daarvan de VUT-toetreedleeftijden wederom verhoogd. De VUT-toetreedleeftijden zijn daarbij ook deze keer verhoogd overeenkomstig de verhoging van de AOW-leeftijd zoals door de Rijksoverheid vastgesteld voor de verschillende geboortejaren. Deze aanpassing van de regeling is ingegaan per de publicatiedatum d.d. 18 juni 2015 van de Wet verhoging AOW- en pensioenrichtleeftijd. Met deze wet versnelt de Rijksoverheid de stapsgewijze verhoging van de AOW-leeftijd. Net als bij de vorige verhoging van de AOW-leeftijd gaat ook nu de VUT hierdoor later in. Tegelijkertijd loopt de VUT-uitkering (langer) door tot aan de verhoogde AOW-datum. Ten behoeve van deze wijziging heeft een tussentijdse aanpassing van de VUT-cao voor werknemers geboren in één van de jaren 1950,1951,1952 of 1953 plaatsgevonden. Finandële progrwses en informatie-uitwisseling met Pensioenfonds Horeca & Catering Ook in dit verslagjaar was het maken van de juiste financiële prognose voor de toekomstige jaren van belang. Pensioenfonds Horeca & Catering is daarbij een belangrijke partner in het kader van gegevensuitwisseling. Het betreft: gegevens over vroegpensioen voor de VUT-deelnemers, wier vroegpensioen volgens de VUT-regeling van SUCON II, een aanvulling vormt op de VUTuitkering. gegevens over pensioengrondslagen om het zogeheten gesloten bestand (van potentiële VUT-deelnemers) waarop de VUT-uitkeringen worden gebaseerd te actualiseren. Deze gegevens vormen een belangrijke basis voor de financiële prognoses van de Stichting. Zodoende was de informatie-uitwisseling met Pensioenfonds Horeca & Catering een terugkerend onderwerp. Er is een samenwerkingsovereenkomst met Pensioenfonds Horeca & Catering betreffende informatie-uitwisseling. Belangrijk onderwerp was wederom de wijze waarop de beleggingen van SUCON II optimaal worden ingericht met het oogmerk beheersing en waar mogelijk rendementsverbetering te bewerkstellingen. SUCON II heeft daartoe een vermogensbeheerovereenkomst met Pensioenfonds Horeca & Catering. Indexering VUT-iiitkeringen De VUT-uitkeringen zijn in het verslagjaar niet geïndexeerd. De reden hiervan is dat het consumentenprijsindexcijfer reeks alle huishoudens laag (CPl laag), berekend volgens de in het VUT-reglement vastgelegde systematiek, negatief uitviel.

5 Ontbinding van SUCON I en gevolgen voor SUCON II De Stichting SUCON 1 is per 30 november 2015 ontbonden. SUCON II heeft in haar artikel 9 van de statuten de vrijwaring overgenomen van de voormalige (plaatsvervangende) bestuurder van SUCON 1 en dit is vastgelegd in de statuten met de statutenwijziging van 28 december Daarnaast heeft SUCON II middels een akte van sessie een vordering overgenomen van SUCON I inzake onverschuldigde betaling van een VUT-uitkering over een bepaalde periode aan een erfgenaam van een overleden SUCON-1 uitkeringsgerechtigde. Voorts heeft SUCON II middels een algemene akte van cessie eventuele toekomstige vorderingen van SUCON 1 op derden overgenomen. Zoals bij aanvang van het verslag gemeld, is als extra doelomschrijving voor SUCON II in de statuten opgenomen dat zij tevens ten doel heeft het opvangen van financiële tegenvallers na ontbinding van SUCON I welke direct gerelateerd zijn aan de doelomschrijving van de (voormalige) Stichting SUCON 1. Bestunrdersaansprakelijklieidsverzekering SUCON II heeft in het verslagjaar een bestuursdersaansprakelijkheidsverzekering afgesloten. Het inlooprisico van SUCON I is meeverzekerd. e-nieuwshrieven SUCON II participeert, samen met andere Stichtingen Contractcatering, in e- nieuwsbrieven. In het verslagjaar is met name gecommuniceerd over de verhoging van de VUT-toetreedleeftijden. Verzoeken tot premierestitutie Tot slot zijn verzoeken tot premierestitutie van de extra individuele werknemerspremie vanwege het nimmer kunnen voldoen aan de toetredingsvoorwaarden dan wel op basis van vrijwillige afstand, middels overeenkomsten tussen SUCON II en betrokken werknemers afgehandeld. Activiteiten 2016 Het bestuur zal in 2016 op de ingeslagen weg voortgaan en de VUT-regeling voor werknemers geboren in één van de jaren 1950,1951,1952 of 1953, zoals door caopartijen vastgesteld, blijven uitvoeren. Wel zijn er ontwikkelingen waardoor de samenhang tussen vroegpensioen en VUT steeds meer gaat verdwijnen met mogelijke inhoudelijk/technische gevolgen voor de VUT-regeling. Subsidies De Stichting heeft in het verslagjaar geen subsidies verstrekt. (Mutaties) bestuursleden Bij aanvang van het verslagjaar bestond het bestuur uit de volgende personen: de heren Schuurman (voorzitter, FNV Catering), Odekerken (Veneca), Van Heel (Veneca). Ter Halle (De Unie), Jansen (FNV Catering), De Vries (vicevoorzitter) en Van Straten (CNV Vakmensen). Er hebben zich in het verslagjaar geen mutaties voorgedaan.

6 BEGROTING 2016 EN RESULTAAT ANALYSE 2015 (in euro) Begroting Realisatie Begroting Verschil BATEN Heffing potentieel vutgerechtigden Intrest * Beleggingsresul taten * -/ Stroppenpot SUCON I Cessie vorderingen derden van SUCON / LASTEN VUT-uitkeringen Secretariaatskosten Administratiekosten Kosten uitkeringenadministratie Vacatiegelden Reis-, verblijf- en vergaderkosten Bureaukosten Accountantskosten Mutatie stroppenpot SUCON I Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Diversen SALDO VAN BATEJV EN LASTEN -/ / / SALDERING VOORZIENING & VERPLICHTING Saldo 1 januari Saldo van baten en lasten -/ / / Saldo 31 december * In de begroting wordt er geen onderscheid gemaakt tussen intrest en beleggingsresultaten. Ter vergelijking dienen deze dan bij elkaar te worden opgeteld.

7 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (in euro, na resultaatbestemming) ACTIVA FINANCIËLE VASTE ACTIVA Effecten Obligaties VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren/heffingen Nog te factureren heffingen 3,5% Rekening-courant SUCON Overige vorderingen Liquide middelen F. van Lanschot Bankiers N.V ING Bank ING Bank Bonus Spaarrekening ING vermogens spaarrekening ABN-Amro ABN vermogens spaarrekening ABN spaarrekening ASN Bank Bank of New York Mellon TOTAAL JAARREKENING 2015

8 PASSIVA VOORZIENINGEN Voorziening VUT-verplichtingen Stroppenpot SUCON I _ LANGLOPENDE SCHULDEN Verplichting heffingsgelden SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Rekening-courant FBA Crediteuren Overige schulden TOTAAL JAARREKENING

9 REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 (in euro) Realisatie Begroting Realisatie BATEN Heffing potentieel vut-gerechtigden Intrest * Beleggingsresultaten * * Stioppenpot SUCON Cessie vorderingen derden van SUCON LASTEN VUT-uitkeringen Secretariaatskosten Administratiekosten Kosten uitkeringenadministratie Vacatiegelden Reis-, verblijf- en vergaderkosten Bureaukosten Accountantskosten Mutatie stioppenpot SUCON Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Diversen SALDO VAN BATEN EN LASTEN * In de begroting wordt er geen ondersclieid gemaakt tussen intrest en beleggingsresultaten. Ter vergelijking dienen deze dan bij elkaar te worden opgeteld. JAARREKENING 2015

10 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ALGEMEEN Voor zover niet anders vermeld zijn de activa, voorzieningen en de schulden gewaardeerd op nominale waarde. ACT/VA FINANCIËLE VASTE ACTIVA Effecten Obligaties nihil ( v.j ) De obligaties worden gewaardeerd op koerswaarde per balansdatum, oftewel de effectieve waarde minus de opgelopen en meegekochte rente. Het gemiddeld geïnvesteerd vermogen inclusief tiansitorische rente bedraagt over een periode van 152 dagen. Het behaalde obligatieresultaat onder aftiek van provisiekosten bedraagt Dit resulteert in een gemiddeld rendement van 0,0474% op jaarbasis. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren/heffingen (v.j ) Debiteuren Af: voorziening wegens mogelijke oninbaarheid Saldo 31 december Bij het uitbrengen van dit rapport is reeds van deze vorderingen ontvangen. Verloop voorziening wegens mogelijke oninbaarheid: Stand 1 januari Af: afboekingen Af: ontvangsten Bij: nieuwe posten ^ Saldo 31 december JAARREKENING 2015

11 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (vervolg) Nog te factureren heffingen 3,5% (v.j ) Nog te factureren afrekening 2015 resp Overige vorderingen (v.j ) Interest Rente obligaties Vooruitbetaalde bedragen Cedering vroegpensioenen VUT-uitkeringen* Afrekening uitkeringenadministratie e e e e * Deze vordering is gewaardeerd op het bedrag dat naar verwachting wordt terug ontvangen en is middels een akte van cessie aan SUCON II overgedragen. JAARREKENING 2015

12 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (vervolg) Liquide middelen F. van Lanschot Bankiers N.V (v.j ) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. ING Bank (v.j ) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. ING Bank Bonus Spaarrekening (v.j ) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar ING vermogens spaarrekening (v.j. nihil) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. ABN-Amro (v.j ) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. ABN-Amro vermogens spaarrekening (v.j ) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. ABN-Amro spaarrekening (v.i ) Het saldo van deze rekening is tot kosteloos opeisbaar. ASN Bank (v.j ) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. Bank of New York Mellon nihil (v.j. 17) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. JAARREKENING 2015 ÏO

13 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (vervolg) PASS/VA VOORZIENINGEN Voorziening VUT-verplichtingen (v.j ) ln de balans worden de totale verplichtingen wegens ingegane en toekomstige VUTuitkeringen jegens deelnemers aan de VUT-regeling opgenomen Verplichtingen begin boekjaar Bij: oprenting verplichtingen begin boekjaar met 0,12% Af: uitkeringen Af: rente over uitkeringen met uitkeringsmoment 1 juh Af: Mutatie verplichtingen Verplichtingen ultimo boekjaar De berekening van de verplichtingen aan het gehele bestand van potentiële deelnemers is gebaseerd op de volgende actuariële uitgangspunten: Disconteringsvoet 0,12% (vorig jaar 0,3%) - Sterftetafel Prognosetafel 2014 zoals gepubliceerd door het Actuarieel Genootschap Jaarlijkse loonontwikkeling 1,5% Indexatie VUT-uitkeringen 1,5% Worst case scenario 20%, vorig jaar was dit nog 30% (betreft een veiligheidsmarge met als uitgangspunt dat 20% van de deelnemers die volgens onze gegevens niet voldoet aan de referte eis alsnog aanspraak kan maken op de regeling wegens het aanleveren van aanvullende gegevens over het arbeidsverleden) Het worst case scenario van 20% vertegenwoordigt van de voorziening ultimo boekjaar. De mutatie in de verplichtingen van komt o.a. voort uit de vrijval van de worst-case scenario ruimte, de afstandsverklaringen van VUT-gerechtigden, VUTgerechtigden die nog geen gebruik hebben gemaakt van de regeling en overige afwijkingen t.o.v. de gehanteerde actuariële uitgangspunten. JAARREKENING

14 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (vervolg) Stroppenpot SUCON (v.i. nihil) Stand 1 januari Bij: Dotatie aan stroppenpot SUCON I Saldo 31 december De stroppenpot welke wordt ondergebracht bij SUCON II heeft als doel het opvangen van financiële tegenvallers na liquidatie van SUCON I welke direct gerelateerd zijn aan de voormalige doelstellingen van SUCON I. Voor zover er geen beroep wordt gedaan op de stroppenpot zal deze in de komende drie jaar met jaarlijks worden afgebouwd. LANGLOPENDE SCHULDEN Verplichting heffingsgelden ( v.i ) De verplichting heffingsgelden bestaat uit het batig verschil tussen de voorziening wegens ingegane VUT-uitkeringen en de aanwezige financiële middelen om deze voorziening te dekken. Het verloop is als volgt te specificeren: Verplichting begin boekjaar Af: mutatie VUT-voorziening Bij: resultaat boekjaar Verplichting ultimo boekjaar / / / / Overeenkomstig artikel 17 van de statuten krijgt een eventueel batig saldo een bestemming welke zoveel mogelijk overeenkomt met het doel van de stichting, te bepalen door het bestuur. JAARREKENING 2015 Ï2

15 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (vervolg) Overige schulden (v.j ) Accountantskosten Te restitueren premie Provisie Netto uitkeringen Administratiekosten Loonbelasting Beleggingsplan PH&C Bankkosten Niet uit de balans blijkende verplichtingen De overeenkomst voor secretariaats- en administratiewerkzaamheden is aangegaan voor onbepaalde tijd, met een opzegtermijn van 15 maanden gerekend vanaf 1 oktober van het jaar waarin wordt opgezegd. Er is dus een verplichting aangegaan voor de secretariaats- en administratiekosten zoals opgenomen in de begroting 2016, respectievelijk bedraagt dit en JAARREKENING

16 TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 ALGEMEEN Grondslagen voor de resultatenbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop deze betiekking hebben. Tenzij anders vermeld. BATEN Heffing potentieel vut-gerechtigden -/ (v.j ) Potentieel vut-gerechtigden betalen een extra premie van 3,5%. De potentieel vutgerechtigden hebben de mogelijkheid om afstand van hun rechten te doen, waarna de reeds geheven extra premie wordt gerestitueerd Schatting 2015 resp Restitutie en correcties -/ / Intrest (v.j ) Rekening-courant en spaarrekeningen Beleggingsresultaten (v.i ) Rentebaten obligaties Gerealiseerde koersresultaten obligaties Ongerealiseerde koersresultaten obligaties / / / Stioppenpot SUCON I (v.j. nihil) De stroppenpot welke wordt ondergebracht bij SUCON II heeft als doel het opvangen van financiële tegenvallers na liquidatie van SUCON I welke direct gerelateerd zijn aan de voormalige doelstellingen van SUCON 1. JAARREKENING

17 TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 LASTEN Uitkeringen (v.j ) Gedurende 2015 werd aan 189 personen (2014:141) een uitkering verstrekt in het kader van de regeling vrijwillig vervroegd uittreden. De uitkeringskosten bedragen De sociale lasten bedragen De cedering van de vroegpensioenen bedragen voor het huidige resp. vorige boekjaar Ontvangen cedering vroegpensioenen voorgaande jaren Totale uitkeringslasten / / / / De gemiddelde uitkering per maand inclusief sociale lasten en met uitzondering van de ontvangen vroegpensioen cedering over voorgaande jaren, bedraagt in 2015 op basis van deze gegevens (2014: 1.039). Bij het uitbrengen van dit rapport is nog niet voor alle vut-gerechtigden die in 2015 een uitkering genieten een cedering van het vroegpensioen ontvangen. Dit betreft een tweetal uitkeringsgerechtigden waarover nog afstemming met PH&C plaatsvindt. Secretariaatskosten (v.j ) Betieft de kosten van de secretariaatsvoering. De kosten 2015 zijn in rekening gebracht op basis van nacalculatie. De werkzaamheden van het bestuurlijk secretariaat worden uitgevoerd door Atrium Groep B.V. te Gorinchem. Administratiekosten (v.i ) Betreft de kosten van het voeren van de financiële administratie en heffingenadministratie, alsmede het opstellen van de begroting door Van Spaendonck services B.V. te Tilburg. Er is sprake van een aanneemsom voor de financiële administratie. Kosten uitkeringenadministratie ( v.j ) Betreft de kosten van de uitvoering van de uitkeringenadministratie. Kosten uitkeringenadministratie Korting 10% C / / JAARREKENING

18 TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Vacatiegelden (v.j. nihil) Gedurende 2015 zijn vier vergaderingen geweest, waarvoor in totaal 25 maal vacatiegeld a 410 werd betaald. Reis-, verblijf- en vergaderkosten (v.j. rdhil) e Reis- en verblijfkosten bestuur Vergaderkosten Reis- en verblijfkosten secretariaat Bureaukosten (v.j. nihil) Porti 356 Drukwerk 7 - Elektionisch verkeer Overige bureaukosten Accountantskosten (v.j ) Afrekening controle jaarrekening 2014 resp Taxatie controle jaarrekening 2015 resp JAARREKENING

19 TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Diversen (v.j ) Bankkosten Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Provisie effecten Berekeningen actuaris Uitvoer beleggingsplan PH&C Gesloten bestand Overige diensten door derden Diversen / JAARREKENING

20 N geregistreerde ondernemingen ;27i 4^ _ jaar JAARREKENING

21 N uitkeringsgerechtigden 200 1S t jaar gemiddelde maanduitkering w c g 1000 o JAARREKENING