Beleggingen Hieronder zijn opgenomen: Aandelen, obligatie - en alternatieve beleggingen Obligaties

Transcriptie

1 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2015 (vervolg 1) 31 december december 2014 Beleggingen Hieronder zijn opgenomen: Aandelen, obligatie - en alternatieve beleggingen Obligaties In 2014 hebben de volgende mutaties plaatsgevonden: Aandelen en alternatieve beleggingen Saldo per 31 december 2014 (beurswaarde) Aankopen in 2015 (incl. stockdividenden) Verkopen Koersverschillen in Saldo per 31 december 2015 (beurswaarde) Obligaties Saldo per 31 december 2014 (beurswaarde) Aankopen Uitlotingen, verkopen en conversies in Koersverschillen in Saldo per 31 december 2015 (beurswaarde)

2 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2015 (vervolg 2) 31 december december 2014 Vorderingen op korte termijn Te ontvangen interest op obligaties Terug te vorderen dividendbelasting Rente rekeningcourant /deposito Vooruitbetaalde kosten - - Te ontvangen dividend - - Sponsorloterij te ontvangen Geldmiddelen Rekening-courant Spaarrekeningen Banktegoeden kunnen als volgt worden gespecificeerd: ABNAmro MeesPierson rek.nr spaarrekening ABNAmro MeesPierson rek.nr spaarrekening ABNAmro MeesPierson rek.nr beleg. liq.rek ABNAmro MeesPierson rek.nr bestuurrek Vermogen Het verloop gedurende 2015 van de diverse vermogenscomponenten was als volgt: Basisvermogen Stand per 1 januari Indexering uit de resultaatverdeling 2015: 1,0163 % (116,58/114,71) Stand per 31 december

3 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2015 (vervolg 3) Algemene reserve 2015 Stand per 1 januari Saldo Rekening van Baten en Lasten Stand per 31 december Garantstellingen en toezeggingen Zie bijlage Overige schulden op korte termijn Accountantskosten Bankkosten Projecten Bijdrage JKF Administratieve ondersteuning KFA prijs - - Diversen

4 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2015 (vervolg 4) Rekening van Baten en Lasten over Opbrengst effecten Aandelen Obligaties Voordeling koersresultaat effecten Bankkosten Rente- en diverse baten Roparco rek.nr Mees Pierson rek.nr herbeleggingsrekening MeesPierson rek.nr beleggers liquiditeitenrek ABNAmro rek.nr Gift sponsorloterij Garantstellingen en toezeggingen projecten Toezeggingen in boekjaar Vrijval niet aangesproken garantstellingen en toezeggingen Algemene kosten Accountantskosten Bureaukosten Bijdrage JKF Overige kosten Nieuwe website KFA FIN bijdrage KFA revalidatieprijs, 2-jaarlijks

5 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2015 Algemeen De weergave van de samenstelling van het vermogen en de verwerking van de mutaties op de vermogenscomponenten in de jaarrekening is als volgt: - Het vermogen wordt gesplitst in een basisvermogen - te indexeren conform de statuten - en een algemene reserve - Het basisvermogen wordt jaarlijks ten laste van de rekening van Baten en Lasten geïndexeerd met een percentage, welke indexatie ten doel heeft de koopkracht van het basisvermogen gegeven het bestedingspatroon van de Stichting, in stand te houden. Ten behoeve van deze indexering wordt gebruikt gemaakt van het door CBS gepubliceerde indexcijfer voor de kosten van medische verzorging. - Ontvangen giften en legaten worden rechtstreeks toegevoegd aan de Algemene reserve. - Het saldo van de Rekening van Baten en Lasten - na indexering van het basisvermogen - wordt jaarlijks toegevoegd aan de Algemene reserve. - Het basisvermogen is per 31 december 2015 nader vastgesteld op ,- Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat. De jaarrekening wordt opgesteld volgens de door het bestuur van de stichting gekozen grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Activa en passiva worden, voor zover niet anders vermeld, opgenomen voor de nominale waarde. Beleggingen in ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de beurskoers ultimo boekjaar Gerealiseerde winsten en verliezen op effecten worden via de verlies- en winstrekening toegevoegd aan de algemene reserve. Uitgekeerde dividenden worden in het jaar van uitkering verantwoord. Bij de verantwoording van baten en lasten uit hoofde van intrest wordt rekening gehouden met overlopende interest. Ontvangen giften en legaten worden in het jaar van toekenning verantwoord ten gunste van de Algemene reserve. Garantstellingen en toezeggingen worden als zodanig verantwoord in het boekjaar waarin het besluit tot het verlenen daarvan door het bestuur is genomen. Ingevolge artikel 3 lid.3 van de statuten wordt het basisvermogen jaarlijks geindexeerd ten laste van de Rekening van Baten en Lasten. 9