Van Spaendonck Services

Transcriptie

1 JAARVERSLAGGEVING 2016 STICHTING VRIJWILLIG VERVROEGDE UITTREDING VOOR DE CONTRACT CATERINGBRANCHE II

2 INHOUD Pagina BESTUURSVERSLAG JAARREKENING 2016 Balans per 31 december Rekening van baten en lasten over Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de rekening van baten en lasten over Verantwoording van lasten naar doelstelling 19 CONTROLEVERKLARING 20 BIJLAGEN Gratische presentatie aantal uitkeringsgerechtigden en gemiddelde maanduitkering 21

3 15 juni 2017 SUCII.JAARR jaarverslaggeving 2016 BESTUURSVERSLAG Dit bestuursverslag maakt onderdeel uit van de jaarverslaglegging van de Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Contiactcateringbranche II. Algemeen Het doel van de stichting als omschreven in artikel 2 van de statuten is: De Stichting heeft ten doel: voor werknemers in de contiactcatering, op wie de collectieve arbeidsovereenkomst vrijwillig vervroegd uittreden voor de contiactcateringbranche voor werknemers geboren in 1950,1951,1952 of 1953 van toepassing is, de mogelijkheid te openen vrijwillig vervroegd uit het arbeidsproces te tieden - dat wil zeggen vóór de AOW-uitkering ingaat - op basis van de bij de "collectieve arbeidsovereenkomst vrijwillig vervroegd uittreden voor de contiactcateringbranche voor werknemers geboren in 1950,1951,1952 of 1953" getioffen regeling en aan die werknemers uitkeringen te doen krachtens een daarvoor vastgesteld reglement. Tevens heeft de Stichting ten doel het opvangen van financiële tegenvallers na ontbinding van Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittieding voor de Contiactcateringbranche I welke direct gerelateerd zijn aan de doelomschrijving van de (voormalige) Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittieding voor de Contiactcateringbranche I. De stichting is ingeschreven in het register van de Kamer van Koophandel te Tilburg onder nummer De statuten van de Stichting zijn laatstelijk gewijzigd op 28 december Bij die statutenwijziging is bovenomschreven extia doel van de Stichting toegevoegd. BESTUUR SUCON II Het bestuur van SUCON II is in keer in vergadering bijeen geweest, te weten op 14 april, 9 juni, 13 oktober en 20 december. jaarrekening De jaarrekening 2015 is in de bestuursvergadering van 9 juni 2016 behandeld en goedgekeurd. De begroting 2016 is in de vergadering van 15 december 2015 vastgesteld.

4 Activiteiten 2016 Opschoning gesloten bestand Aan het begin van het verslagjaar zijn de potentieel VUT-gerechtigden uit het gesloten bestand via hun werkgever aangeschreven door SUCON II. Zij hebben nog eens uitieg gekregen over de VUT-regeling en de voorwaarden waaraan moet worden voldaan om voor een VUT-uitkering in aanmerking te komen. Zij zijn erop attent gemaakt dat indien zij niet aan de voorwaarden zouden kunnen voldoen, zij om premierestitutie kunnen vragen. Daamaast zijn de personen gewezen op de mogelijkheid vrijwillig afstand te doen van de VUT-rechten. Deze aanschrijving heeft geleid tot tientallen premierestitutieverzoeken wegens het rummer kunnen voldoen aan de voorwaarden voor VUT of wegens vrijwillig afstand. Gewijzigde VUT-uitkeringssystenmtiek In het verslagjaar is uitvoerig gediscussieerd over een nieuwe VUT- uitkeringssystematiek met ingang van 1 januari De aanleiding hiervoor was dat met ingang van 1 januari 2017, de nog niet ingegane vroegpensioenaanspraken, ook voor deelnemers uit het gesloten bestand van SUCON II, in principe uitgeruild worden naar het levenslang ouderdomspensioen. Het vroegpensioen is dus toegevoegd aan het ouderdomspensioen. Dit had te maken met de verhoging van de pensioeruichtleeftijd van 65 jaar naar 67 jaar met ingang van 1 januari Als gevolg hiervan heeft SUCON II haar werkwijze moeten aanpassen. Vanaf 1 januari 2017 maakt het vroegpensioen geen deel meer uit van de betaling van de VUT-uitkering. De componenten 'VUT' en 'vroegpensioen' worden in de betaling gescheiden. Wel houdt SUCON II bij de vaststelling van de hoogte van de VUTuitkering rekening met een gefixeerd vroegpensioenbedrag -waarover zij van het Pensioenfonds Horeca & Catering eenmalig informatie heeft ontvangen- maar wordt het 'vroegpensioenaandeel' in de uitkering, niet langer meer via SUCON II aan de deelnemers betaald. Zij ktmnen zich hiervoor zelf wenden tot het Pensioenfonds Horeca & Catering. De deelnemer kan daarbij naar eigen keuze en behoefte, het ouderdomspensioen (waarvan het vroegpensioen door de omzetting naar het ouderdomspensioen deel van is gaan uitmaken) vervroegen en eventueel qua hoogte variëren. Zij kunnen dus een deel van him ouderdomspensioen eerder laten ingaan. Welk deel van het ouderdomspensioen (oorspronkelijk + extia ouderdomspensioen vanwege de omzetting van vroegpensioen naar ouderdomspensioen) de vutter naar voren gaat halen is ter keuze aan de deelnemer zelf. SUCON II geeft vanaf 1 januari 2017 aan de Vutter aan wat de totale uitkering, als het vroegpensioen daar in de betaling direct deel van had uitgemaakt, zou zijn geweest en welk bedrag de deebiemer van SUCON II ontvangt en welk bedrag de deehiemer aan het pensioenfonds kan vragen om de VUT-uitkering zodanig aan te vullen dat in de periode van de VUT, dus van startdatiim VUT tot de AOW-datum, de uitkering (van 2 instanties namelijk SUCON II en het Pensioenfonds Horeca & Catering) gelijk of ongeveer gelijk te laten zijn als in de situatie waarin het vroegpensioen deel uitmaakte van de VUT-betaling. Voor alle vutters die nog vóór 1 januari 2017 van de VUT gebruik maken verandert er niets. Zij blijven tot het einde van hun uitkeringsperiode een VUT-uitkering ontvangen, inclusief vroegpensioen, van SUCON II.

5 Von Spaendonck VUT-leeftijden In de VUT-regeling is met ingang van 1 januari 2013 rekening gehouden met de verhoging van de VUT-toetieedleeftijden als gevolg van de verhoging van de AOWleeftijd. De VUT-toetieedleeftijden zijn daarbij verhoogd overeenkomstig de verhoging van de AOW-leeftijd zoals door de Rijksoverheid vastgesteld voor de verschillende geboortejaren. De VUT gaat hierdoor later in maar loopt door tot aan de verhoogde AOW-datum. Na een eerste verhoging van de AOW-leeftijd en daarmee een dienovereenkomstige verhoging van de VUT-leeftijd voor de verschillende geboortejaren met ingang van I januari 2013, vond in het vorige verslagjaar per 18 juni 2015 (publicatiedatum van de Wet verhoging AOW- en pensioenrichtieeftijd) een verdere verhoging van de AOW-leeftijd en VUT-leeftijd plaats voor de verschillende geboortejaren. Tegelijkertijd loopt de VUT-uitkering (langer) door tot aan de verhoogde AOW-datum. In het verslagjaar heeft geen wijziging plaatsgevonden in de VUT-toetreedleeftijden. Tussentijdse wijzigingen in de VUT-cao In het verslagjaar is de VUT-cao waarin kurmen uittieden werknemers geboren in één van de jaren 1950,1951,1952 of 1953, twee maal hissentijds aangepast. De eerste keer in verband met een verduidelijking over de uitzonderingsbepaling dienstjareneis, de tweede keer in verband met een gewijzigde VUT-uitkeringssystematiek met ingang van 1 januari Financiële prognoses en Informatie-uitwisseling met Pensioenfonds Horeca & Catering Ook in dit verslagjaar was het maken van de juiste financiële prognose voor de toekomstige jaren van belang. Pensioenfonds Horeca & Catering is daarbij een belangrijke parmer in het kader van gegevensuitwisseling. Het betieft: gegevens over vroegpensioen voor de VUT-deelnemers, wier vroegpensioen volgens de VUT-regeling van SUCON II, een aanvulling vormt op de VUTuitkering. gegevens over pensioengrondslagen om het zogeheten gesloten bestand (van potentiële VUT-deelnemers) waarop de VUT-uitkeringen worden gebaseerd te actualiseren. Deze gegevens vormen een belangrijke basis voor de financiële prognoses van de Stichting. Zodoende was de informatie-uitwisseling met Pensioenfonds Horeca & Catering een terugkerend onderwerp. Er is een samenwerkingsovereenkomst met Perisioenfonds Horeca & Catering betieffende informatie-uitwisseling. Belangrijk onderwerp was wederom de wijze waarop de beleggingen van SUCON II optimaal worden ingericht met het oogmerk beheersing en waar mogelijk rendementsverbetering te bewerkstellingen. SUCON II heeft daartoe een vermogensbeheerovereenkomst met Pensioenfonds Horeca & Catering. Indexering VUT-uitkeringen De VUT-uitkeringen zijn in het verslagjaar per 1 juli geïndexeerd met 0,47%.

6 Opliejfing SUCON I De Stichting SUCON I is per 30 november 2015 ontbonden. Na de tervisielegging van de financiële stukken, is SUCON I in het verslagjaar per 11 maart 2016 opgeheven. Bestuurdersaansprakelijklieidsverzekering SUCON II heeft in het vorige verslagjaar een bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering afgesloten. Het inlooprisico van SUCON I is meeverzekerd. In het verslagjaar is deze verzekering gecontinueerd. e-nieuwsbrieven SUCON II participeert, samen met andere Stichtingen Contiactcatering, in e- nieuwsbrieven. In het verslagjaar is met name gecommuniceerd over de gewijzigde VUT-systematiek ingaande 1 januari Verzoeken tot premierestihdie Tot slot zijn verzoeken tot premierestitutie van de extia individuele werknemerspremie vanwege het nimmer kunnen voldoen aan de toetiedingsvoorwaarden dan wel op basis van vrijwillige afstand, middels overeenkomsten tussen SUCON II en betiokken werknemers afgehandeld. Datalekken Naar aanleiding van de meldplicht datalekken is in het verslagjaar uitvoerig stilgestaan bij de gevolgen hiervan voor SUCON II. De bewerkersovereenkomsten met de 2 dienstverleners van SUCON II zijn aan een review door een specialist onderworpen geweest. Aan het einde van het verslagjaar konden 2 bewerkersovereenkomsten worden overeengekomen met de 2 dienstverleners (secretariaat en (uitkeringenjadmirüstiatie) van SUCON II. Activiteiten 2017 Het bestiiur zal in 2017 op de ingeslagen weg voortgaan en de VUT-regeling voor werknemers geboren in één van de jaren 1950,1951,1952 of 1953, zoals door caopartijen vastgesteld, blijven uitvoeren. Vanaf 2017 gebeurt dit met een aangepaste VUT-uitkeringssystematiek. Subsidies De Stichting heeft in het verslagjaar geen subsidies verstiekt. (Mutaties) bestuursleden Bij aanvang van het verslagjaar bestond het bestuur uit de volgende personen: de heren De Wit (vicevoorzitter, FNV Catering), Odekerken (Veneca), Van Heel (Veneca). Ter Halle (De Unie), Jansen (FNV Catering), De Vries (voorzitter) en Van Stiaten (CNV Vakmensen).

7 Von Spaendonck BEGROTING 2017 EN RESULTAAT ANALYSE 2016 (in euro) Begroting Realisatie Begroting Verschil BATEN Heffing potentieel vutgerechtigden / Intiest -/ / LASTEN VUT-uitkeringen Secretariaatskosten Administiatiekosten Kosten uitkeringenadministiatie Vacatiegelden Reis-, verblijf- en vergaderkosten Bureaukosten Accotmtantskosten Mutatie stioppenpot SUCON I -/ _ Mutatie voorziening dubieuze debiteuren - - _ Diversen SALDO VAJV BATEN EN LASTEN -/ / / SALDERING VOORZIENING & VERPLICHTING Saldo 1 januari _ Saldo van baten en lasten -/ / / Saldo 31 december

8 Von Spaendonck BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (in euro, na resultaatbestemming) ACTIVA FINANCIËLE VASTE ACTIVA Effecten Obligaties VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteur en7 heffingen Nog te factureren heffingen 3,5% Overige vorderingen Liquide middelen F. van Lanschot Bankiers N.V ING Bank ING Bank Bonus Spaarrekening ING vermogens spaarrekening ABN-Amro ABN vermogens spaarrekening ABN spaarrekening ASN Bank TOTAAL STICHTING VRIjWILlIG VERVROEGDE UITTREDING VOOR DE JAARREKENING 2016

9 PASSIVA VOORZIENINGEN Voorziening VUT-verplichtingen Stioppenpot SUCON I LANGLOPENDE SCHULDEN Verplichting heffingsgelden SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Rekening-courant FBA Crediteuren Overige schulden TOTAAL JAARREKENING 2016

10 Von Spaendonck N REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 (in euro) Realisatie Begroting Realisatie BATEN Heffing potentieel vut-gerechtigden Intiest * Beleggingsresultaten * * Stioppenpot SUCON I - _ Cessie vorderingen derden van SUCON I LASTEN VUT-uitkeringen Secretariaatskosten Administratiekosten Kosten uitkeringenadministiatie Vacatiegelden Reis-, verblijf- en vergaderkosten Bureaukosten Accountantskosten Mutatie stioppenpot SUCON I Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Diversen SALDO VAN BATEN EN LASTEN *Inde begroting wordt er geen ondersclieid gemaakt tussen intrest en beleggingsresultaten. Ter vergelijking dienen deze dan bij elkaar te worden opgeteld. JAARREKENING 2016

11 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ALGEMEEN Voor zover niet anders vermeld zijn de activa, voorzieningen en de schulden gewaardeerd op nominale waarde. ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren7heffingen (v.j ^ Debiteuren 31 december Af: voorziening wegens mogelijke oninbaarheid Saldo 31 december Bij het uitbrengen van dit rapport is reeds van deze vorderingen ontvangen. Verloop voorziening wegens mogelijke oninbaarheid: Stand 1 januari Af: afboekingen Af: ontvangsten Bij: nieuwe posten Saldo 31 december JAARREKENING 2016

12 Von Spaendonck TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (vervolg) Nog te fachireren heffingen 3,5% (v.i j Nog te factureren afrekening 2016 resp e Overige vorderingen (v.j ) Interest Rente obligaties Vooruitbetaalde bedragen Cedering vroegpensioenen VUT-uitkeringen* Afrekening uitkeringenadministiatie * Deze vordering is gewaardeerd op het bedrag dat naar verwachting wordt terug ontvangen en is middels een akte van cessie aan SUCON II overgedragen. JAARREKENING

13 Von Spaendonck TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (vervolg) Liquide middelen F. van Lanschot Bankiers N.V. nihil (v.i ) De bankrekening is in 2016 opgeheven. ING Bank (v.i ^ Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. ING Bank Bonus Spaarrekening (v.j ) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar ING vermogens spaarrekening (v.j ) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. ABN-Amro (v.i ) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. ABN-Anuo vermogens spaarrekening (v.j ) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. ABN-Amro spaarrekening (v.j ) Het saldo van deze rekening is tot kosteloos opeisbaar. ASN Bank (v.j ) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. JAARREKENING 2016 H

14 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (vervolg) PASS/VA VOORZIENINGEN Voorziening VUT-verplichtingen (v.j ) In de balans worden de totale verplichtingen wegens ingegane en toekomstige VUTuitkeringen jegens deelnemers aan de VUT-regeling opgenomen Verplichtingen begin boekjaar Af: oprenting verplichtingen begin boekjaar met-0,23% Af: uitkeringen Bij: rente over uitkeringen met uitkeringsmoment 1 juli Af: Mutatie verplichtingen Verplichtingen ultimo boekjaar De berekening van de verplichtingen aan het gehele bestand van potentiële deelnemers is gebaseerd op de volgende actuariële uitgangspunten: - Disconteringsvoet -7-0,23% (vorig jaar 0,12%) - Sterftetafel Prognosetafel 2016 zoals gepubliceerd door het Actuarieel Genootschap Jaarlijkse loonontwikkeling 1,5% Indexatie VUT-uitkeringen 1,5% - Worst case scenario 10%, vorig jaar was dit nog 20% (betieft een veihgheidsmarge met als uitgangspunt dat 10% van de deelnemers die volgens onze gegevens niet voldoet aan de referte eis alsnog aanspraak kan maken op de regeling wegens het aanleveren van aanvullende gegevens over het arbeidsverleden) Het worst case scenario van 10% vertegenwoordigt van de voorziening ultimo boekjaar. De mutatie in de verplichtingen van komt o.a. voort uit de vrijval van de worst-case scenario ruimte, de afstandsverklaringen van VUT-gerechtigden, VUTgerechtigden die nog geen gebruik hebben gemaakt van de regeling en overige afwijkingen t.o.v. de gehanteerde actuariële uitgangspunten. JAARREKENING 2016 u

15 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (vervolg) Stioppenpot SUCON I (v.i ) Stand 1 januari Bij: Dotatie aan stioppenpot SUCON I Af: Onttiekking wegens doorstorten VP cedering SUCONI Saldo 31 december e _ De stioppenpot welke wordt ondergebracht bij SUCON II heeft als doel het opvangen van financiële tegenvallers na liquidatie van SUCON I welke direct gerelateerd zijn aan de voormalige doelstellingen van SUCON I. In het verslagjaar heeft zich een werkgever gemeld die terecht aanspraak heeft gemaakt op door SUCON 1 ontvangen VP cederingen, deze zijn aan hem uitgekeerd. Voor zover er geen beroep wordt gedaan op de stioppenpot zou deze in de komende drie jaar met jaarlijks worden afgebouwd. Het huidige restant van zal dus op zijn vroegst vrijvallen in 2018, vooropgesteld dat er geen nieuwe claims volgen. LANGLOPENDE SCHULDEN Verplichting heffingsgelden ( v.j ) De verplichting heffingsgelden bestaat uit het batig verschil tussen de voorziening wegens ingegane VUT-uitkeringen en de aanwezige financiële middelen om deze voorziening te dekken. Het verloop is als volgt te specificeren: Verplichting begin boekjaar Af: mutatie VUT-voorziening Bij: resultaat boekjaar Verplichting ultimo boekjaar Overeenkomstig artikel 17 van de statuten krijgt een eventueel batig saldo een bestemming welke zoveel mogelijk overeenkomt met het doel van de stichting, te bepalen door het bestuur. JAARREKENING

16 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (vervolg) Overige schulden (v.j ) Accountantskosten Te restitueren premie Provisie Netto uitkeringen Door te storten VP cedering Administiatiekosten Loonbelasting Beleggingsplan PH&C Bankkosten Niet uit de balans blijkende verplichtingen _ De overeenkomst voor secretariaats- en administiatiewerkzaamheden is aangegaan voor onbepaalde tijd, met een opzegtermijn van 15 maanden gerekend vanaf 1 oktober van het jaar waarin wordt opgezegd. Er is dus een verplichting aangegaan voor de secretariaats- en administiatiekosten zoals opgenomen in de begroting 2017, respectievelijk bedraagt dit en JAARREKENING 2016 u

17 Von Spaendonck TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 ALGEMEEN Grondslagen voor de resultatenbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop deze betiekking hebben. Tenzij anders vermeld. BATEN Heffing potentieel vut-gerechtigden (v.i ) Potentieel vut-gerechtigden betalen een extia premie van 3,5%. De potentieel vutgerechtigden hebben de mogelijkheid om afstand van hun rechten te doen, waarna de reeds geheven extia premie wordt gerestitueerd. De restitutie van premie wordt volgens onderstaande specificatie gesaldeerd met de schatting van de nog te heffen premie over Schatting 2016 resp Restitutie en correcties Intiest (v.i ) Rekening-courant en spaarrekeningen Beleggingsresultaten nihil (v.j ) Rentebaten obligaties Gerealiseerde koersresultaten obligaties Ongerealiseerde koersresultaten obligaties e Stioppenpot SUCON I nihil (v.i ) De stioppenpot welke wordt ondergebracht bij SUCON II heeft als doel het opvangen van financiële tegenvallers na liquidatie van SUCON I welke direct gerelateerd zijn aan de voormalige doelstellingen van SUCON I. JAARREKENING

18 Von Spaendonck TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 LASTEN Uitkeringen (v.j ) Gedurende 2016 werd aan 156 personen (2015:189) een uitkering verstiekt in het kader van de regeling vrijwillig vervroegd uittieden. De uitkeringskosten bedragen De sociale lasten bedragen De cedering van de vroegpensioenen bedragen voor het huidige resp. vorige boekjaar Ontvangen cedering vroegpensioenen voorgaande jaren Totale uitkeringslasten De gemiddelde uitkering per maand inclusief sociale lasten en met uitzondering van de ontvangen vroegpensioen cedering over voorgaande jaren, bedraagt in 2016 op basis van deze gegevens (2015: 1.158). Bij het uitbrengen van dit rapport is nog niet voor alle vut-gerechtigden die in 2016 een uitkering genieten een cedering van het vroegpensioen ontvangen. Dit betieft een tweetal uitkeringsgerechtigden waarover nog afstemming met PH&C plaatsvindt. Secretariaatskosten (v.j ) Betieft de kosten van de secretariaatsvoering. De kosten 2016 zijn in rekening gebracht op basis van nacalculatie. De werkzaamheden van het bestuurlijk secretariaat worden uitgevoerd door Atiium Groep B.V. te Gorinchem. Administiatiekosten (v.j ) Betieft de kosten van het voeren van de financiële administratie en heffingenadministiatie, alsmede het opstellen van de begroting door Van Spaendonck services B.V. te Tilburg. Er is sprake van een aanneemsom voor de financiële administiatie. Kosten uitkeringenadministiatie ( v.j ) Betieft de kosten van de uitvoering van de uitkeringenadministiatie. Kosten uitkeringenadministiatie Korting 10% CONTRA CTCA TERINGBRANCHE II JAARREKENING

19 TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 Vacatiegelden (v.j ) Gedurende 2016 zijn vier vergaderingen geweest, waarvoor in totaal 23 maal vacatiegeld a 410 werd betaald. Reis-, verblijf- en vergaderkosten (v.j ) Reis- en verblijfkosten bestuur Vergaderkosten Reis- en verblijfkosten secretariaat Bureaukosten (v.\ ) Porti Drukwerk Elektionisch verkeer Overige bureaukosten e E Accountantskosten (v.j ) Afrekening contiole jaarrekening 2015 resp Taxatie contiole jaarrekening 2016 resp C JAARREKENING

20 TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 Diversen (v.j ) Bankkosten Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Provisie effecten Berekeningen actuaris Uitvoer beleggingsplan PH&C Gesloten bestand Ipads Overige diensten door derden Diversen JAARREKENING S