Stichting Kringloopcentrum. De Wegwijzer. Jaarrekening 2013

Transcriptie

1 De Wegwijzer Jaarrekening 2013

2 INHOUD Pagina l. Algemeen 2 I. 1 Bedrijfsactiviteiten 2 I. 2 Administratie 2 I. 3 Resultaat en financiële positie 2 I Werkkapitaal 3 I Fiscale positie 3 II. Jaarrekening 4 II. 1 Balans per II. 2 Winst- en verliesrekening per II. 3 Toelichting op de balans en winst- en verliesrekening 6 II Toelichting op de balans 6 II Niet uit de balans blijkende verplichtingen 6 II Uitgebreide balans met winst en verliesrekening 7 III Bijlagen 12 III. 1 Meerjaren omzet- en kostenvergelijking 12 Pagina 2

3 I. Algemeen I. 1. Bedrijfsactiviteiten De Stichting heeft ten doel: a. het tegengaan van verspilling van grondstoffen en materialen, het verminderen van de afvalstroom en het bevorderen van kringloop en hergebruik van grondstoffen en materialen; b. het hiermee motiveren tot het verrichten van zinvolle vrijetijdsarbeid en het scheppen van werkgelegenheid. De Stichting tracht haar doel te bereiken door: a. het oprichten, exploiteren of het doen exploiteren van kringloopcentra waar goederen en materialen die geschikt zijn voor hergebruik worden ingezameld en in verkoop worden gebracht; b. het geven en bevorderen van algemene voorlichting ten behoeve van kennis en inzicht betreffende de doelstelling genoemd in het hierboven staande; c. het daartoe samenwerken met soortgelijke organisaties en doelstellingen in het land De Stichting heeft als werkgebied de gemeente Zeist, Gemeente Utrechtse Heuvelrug en Gemeente Bunnik. De Stichting heeft geen winstoogmerk. I. 2 Administratie Het opstellen van de jaarrekening en het toezicht op het verwerken van de financiële gegevens zijn uitgevoerd door Dido Financiële Administraties en Adviezen, gevestigd op de Burg. Patijnlaan 48 te Zeist, ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer: De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van de financiële gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van het Kringloopcentrum. I. 3. Resultaat en financiële positie Het resultaat over het jaar 2013 is een verlies van EUR BATEN: Bedrijfsopbrengsten LASTEN Bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Bijzondere baten 0 Rentelasten Nettoresultaat (verlies) Pagina 3

4 I.3.1 Werkkapitaal Beschikbaar vermogen Kapitaal Vastgelegde middelen Financiële vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Langlopende schulden Kortlopende schulden Werkkapitaal I.3.2 Fiscale positie De stichting heeft geen winstoogmerk en is derhalve niet belastingplichtig voor de vennootschapbelasting. Resultaat volgens jaarrekening Bij: Gemengde kosten: Kantinekosten 6994 x 25% Representatiekosten 678 x 25% Fiscaal resultaat Conform de Resolutie van de Staatssecretaris van Financiën mogen de looncomponenten die aan vrijwilligers zijn toe te rekenen op het fiscaal resultaat in mindering worden gebracht Volgens opgave zijn er door de vrijwilligers uur besteed Fiscaal resultaat Brutoloonsom 2013: 48,294 x 9, Werkgeverslasten 22,5 % Betaald aan de vrijwilligers Fiscaal resultaat Pagina 4

5 II. Jaarrekening II. 1. Balans per ACTIVA Vaste activa: Gebouwen Machines Inventaris Vervoermiddelen Totaal Materiele vaste activa Waarborgsom Totaal Financiele vaste activa Vlottende activa: Liquide middelen Debiteuren Vorderingen en overlopende activa Totaal Vlottende activa PASSIVA Eigen vermogen Stichtingskapitaal Winstreserves Verlies over Totaal Eigen vermogen Vreemd vermogen Hypothecaire lening ING Totaal langlopende schuld Belastingen en pensioenpremies Crediteuren Overige schulden Totaal kortlopende schulden Totaal Vreemd vermogen Pagina 5

6 II. 2. Winst- en verliesrekening per Bedrijfsopbrengsten Omzet goederen kassa Overige omzet Bedrijfskosten Algemeen beheer Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Personeelskosten Overige bedrijfskosten Afschrijving vaste aktiva Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke kosten Bijzondere baten Nettoresultaat Pagina 6

7 II. 3. Toelichting op de balans en winst- en verliesrekening II Toelichting op de balans Materiële vaste activa Gebouwen Machines Inventaris Vervoer middelen Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per Gebouwen: De post Gebouwen bevat het pand op de Traay 49D te Driebergen, dat is aangekocht op 31 mei 2011 De afschrijving van het gebouw zal in 30 jaar geschieden, waarbij de boekwaarde niet onder de bodemwaarde zal dalen. De bodemwaarde is 50 % van de WOZ-waarde. Borgsommen huur: Voorschot huur winkel Zeist per ,75 - Grootboekrekening Waarborgsom Voorschot huur Loods per ,81 - Grootboekrekening Ondernemersdeposito (geblokkeerde bankrekening) II Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurovereenkomsten Van der Heijdenlaan 1B te Zeist De huurovereenkomst is voor onbepaalde tijd. De opzegtermijn is 1 jaar. De huur is opgezegd per Huis ter Heideweg 7 te Zeist De huurovereenkomst geldt voor 1 jaar. De termijn start op 1 april en eindigt op 31 maart. De huur is opgezegd per Totaal aan huur is in 2013 betaald Pagina 7

8 II Uitgebreide balans met winst- en verliesrekening Balans GB-rekening Omschrijving Debet 2013 Credit 2013 Vaste aktiva 105 Gebouwen , Machines 6.300, Kantoorinventaris , Auto , Gebouwen - afschrijvingen , Machines -afschrijvingen 3.464, Kantoorinventaris -afschrijvingen , Auto -afschrijvingen ,75 Totaal Materiele vaste aktiva , Waarborgsom ,75 Totaal Financiele vaste aktiva ,75 Totaal: Vaste aktiva ,48 Vlottende aktiva 1101 Kas Zeist 907, Kas Driebergen 2.811, Kas loods - uitgaven 2, ING betaalrekening , ING salarisrekening 2.368, ING kwartaal plus 0, ABN_AMRO bestuur , ABN-AMRO ondern.deposito , ABN-AMRO flex deposito 530, Triodos bank internet verkopen , Kruisposten 6.790, Zeist overboeking pin kas/bank 695, Driebergen overboeking pin kas/bank 347,77 Totaal Liquide middelen , Debiteuren ,50 Totaal Handelsdebiteuren , Overig vorderingen , Vooruitbetaalde bedragen ,05 Totaal Overige vorderingen & overlopende aktiva ,41 Totaal: Vlottende aktiva ,04 Pagina 8

9 GB-rekening Omschrijving Debet 2013 Credit 2013 Eigen vermogen 201 Stichtingskapitaal , Winstreserves ,41 Verlies over ,69 Totaal Eigen vermogen ,85 Totaal: Eigen vermogen ,85 Vreemd vermogen 403 Hypothecaire lening ING ,46 Totaal langlopende schuld , Te betalen netto loon 0, Te betalen loonheffing/svw , Te betalen pensioenpremies 1.787, Te betalen vakantiegelden , BTW verkopen hoog -af te dragen , BTW verkopen laag -af te dragen 5.152, BTW voorbelastingen/uitgaven , Betaalde/ontvangen BTW ,00 Totaal Belastingen en premies , Crediteuren 8.403,83 Totaal Schuld aan leveranciers 8.403, Overige schulden , Vooruitontvangen bedragen 0,00 Totaal Overige schulden & overlopende passiva ,16 Totaal: Vreemd vermogen ,67 Pagina 9

10 GB-rekening Omschrijving Debet 2013 Credit 2013 Winst & Verlies Bruto omzetresultaat 8110 Omzet textiel , Omzet WEB , Omzet CD/LP , Omzet boeken , Omzet meubels , Omzet antiek , Omzet huishoudelijk-hobby , Omzet bezorgkosten 5.568, Omzet Aktie Verkopen 5.313, Omzet Aktie Boeken 21, Omzet Eco 218,19 Totaal Netto omzet kassa , Omzet tonnagevergoeding RMN , Omzet tonnagevergoeding Heuvelrug , Omzet huisuitruiming , Omzet gemeente Bunnik , Omzet metaal , Omzet papier 4.386, Omzet textiel 4.371, Omzet wit- en bruingoed 8.367, Omzet dagbesteding , Omzet trajecten , Omzet Internetverkopen 9.350, Omzet Internet Boeken 3.785, Omzet diversen 1.432,25 Totaal Netto omzet overig ,87 Totaal: Bruto omzetresultaat ,02 Bedrijfskosten 4000 Kantoorkosten 2.839, Telefoonkosten , Portikosten 870, Kosten salarisadministratie 4.097, Assuranties 8.305, Kosten administratie 3.143, Representatie/relatiegeschenken 678, Declaraties/kosten bestuur/bedrijfsleiding 215, Transportplanning 1.310, Kantinekosten 6.994,05 Totaal Algemeen beheer ,04 Pagina 10

11 GB-rekening Omschrijving Debet 2013 Credit Huur , Energie- en waterkosten , OZB, Rioolrecht, BUMA 5.334, Beveiligingskosten 1.089, Kosten aankoop pand Zeist 8.404, Overige huisvestingskosten 4.920,78 Totaal Huisvestingskosten , Advertentie en reclame , Pinkosten 160, Kosten verkoop Ebay/Marktplaats 303, Overige verkoopkosten 7.098, Kosten koffie- en frisautomaat 7.558, Opbrengst koffie- en frisautomaat 841,89 Totaal Verkoopkosten , Brandstof/benzine 6.131, Onderhoudskosten auto 3.840, Verzekering auto 610, Motorrijtuigenbelasting 1.507, Schade bus 1.028, Overige autokosten 1.497,94 Totaal Autokosten , Bruto salaris , Sociale lasten , Reiskosten via salaris , Reiskosten direct 5.138, Vakantiegeld , Pensioenverplichtingen , Ziektekostenverzekering , Vergoeding aan vrijwilligers , Opleidingen , Ontvangen uitkeringen 7.954, Ontvangen ziektewet uitkeringen , Overige personeelskosten 4.379,47 Totaal Personeelskosten ,86 Pagina 11

12 GB-rekening Omschrijving Debet 2013 Credit Contributies en abonnementen 8.433, Klein inventaris 1.769, Onderhoud app. en inventaris 1.510, Computerbenodigdheden 944, Korting overig 5.375, Korting spaarkaarten 3.999, Afvalverwerking , Afdracht Snuffelhonk 5.722, Overige algemene kosten , Werkkleding/schoenen 4.659, Betalingsverschillen 78,22 Totaal Overige bedrijfskosten , Afschrijvingen gebouwen 7.202, Afschrijvingen machines 1.259, Afschrijvingen inventaris 2.380, Afschrijvingen vervoermiddelen/auto 4.800,00 Totaal Afschrijving vaste aktiva ,48 Totaal: Bedrijfskosten ,92 Overige opbrengsten en kosten 9201 Ontvangen rente 833, Betaalde rente 9.616, Bankkosten 3.381,88 Totaal Rente en soortgelijke kosten , Overige baten 0,00 Totaal Buitengewone baten en lasten 0,00 Totaal: Overige opbrengsten en kosten ,79 Winst ,69 Pagina 12

13 VERGELIJKING KOSTEN EN OPBRENGSTEN De negatieve bedragen zijn opbrengsten! Kantoorkosten 1.739, , , , , , Telefoonkosten 5.622, , , , , , Portikosten 1.340, ,95 675,60 242,40 755,40 870, Kosten salarisadministratie 3.087, , , , , , Assuranties 5.455, , , , , , Kosten administratie 2.345, , , , , , Kosten Federatie Kringloopcentrale , , ,61 390,00 0,00 0, Representatie/relatiegeschenken 1.941,54 162,34 283,78 578,00 364,19 678, Declaratie bestuur/bedrijfsleiding 0,00 0,00 75,83 0,00 905,43 215, Transportplanning 0,00 0,00 0,00 900, , , Kantinekosten 3.079, , , , , ,05 Algemeen beheer , , , , , , Huur , , , , , , Energie- en waterkosten , , , , , , OZB, Rioolrecht, BUMA 3.483, , , , , , Beveiligingskosten 1.268,96 996,60 861, , , , Kosten aankoop pand Zeist 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , Overige huisvestingskst 7.704, ,47 342, , , ,78 Huisvestingskosten , , , , , , Advertentie en reclame 8.042, , , , , , Pinkosten 442,40 852,41 479, ,78 366,46 160, Reparatie goed. v. verk ,90 68,83 0,00 0,00 0,00 0, Kosten verkoop Ebay/Marktplaats 172,54 271,18 44,60 237,20 126,54 303, Internetkosten 1.008,31 564, ,17 440,65 209,41 0, Overige verkoopkosten 9.223, , , , , , Kosten koffieautomaat 6.640, , , , , , Opbrengst koffieautomaat -729, , , ,63-685,38-841,89 Verkoopkosten , , , , , , Brandstofkosten 3.500, , , , , , Onderhoud Auto 2.255, , , , , , Verzekering auto 4.191,51 165,55 124, , ,43 610, Motorrijtuigenbelasting 1.013, , , , , , Leasetermijnen 2.354,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Schade bus 565,85 975,00 125,62-125, , , Koeriersdiensten 2.721,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Overige autokosten 450, ,86 740, ,72 937, ,94 Autokosten , , , , , , Bruto salaris , , , , , , Sociale lasten , , , , , , Reiskosten via salaris 6.995, , , , , , Reiskosten direct 2.293,87 900, , , , , Dotatie vakantiegeld , , , , , , Pensioenverplichtingen , , , , , , Ziektekostenverzekering , , , , , , Vergoedingen aan vrijwill , , , , , , Kosten inhuur 7.874, ,44 126,88 0,00 0,00 0, Opleidingen 1.164, , , , , , Ontvangen uitkeringen , , , ,75 0, , Ontvangen ZW uitkeringen , , , , , , Overige personeelskosten 4.487, , , , , ,47 Personeelskosten , , , , , ,86 Bijlage 1

14 De negatieve bedragen zijn opbrengsten! Contributies/Abonnementen 673,45 263, , , , , Kleine inventaris 1.187,62 118,00 209, , , , Onderhoud app. en invt , ,51 566, , , , Computerbenodigdheden 1.260,01 893,24 826, ,20 830,38 944, Korting overig 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , Korting spaarkaarten , , , , , , Afvalverwerking , , , , , , Afdracht Snuffelhonk 7.813, ,00 239,91 237, , , Overige algemen kosten 1.330, , , , , , Werkkleding/schoenen 2.196,86 516,42 986,55 231, , , Betalingsverschillen 3.333,81-47,05 180,26-606, ,34-78,22 Overige bedrijfskosten , , , , , , Betaalde rente 0,00 0,00 0, , , , Bankkosten 3.323, , , , , , Ontvangen rente -505, ,00-190,49-335, ,88-833,62 Rente 2.818, , , , , , Afschrijvingen gebouwen 0,00 0,00 0, , , , Afschrijvingen machines 0,00 210,00 630,00 630,00 735, , Afschrijvingen inventaris 7.241, , , , , , Afschrijvingen vervoermiddelen 6.666, , , , , ,00 Afschrijving vaste aktiva , , , , , , Omzet textiel , , , , , , Omzet WEB , , , , , , Omzet CD/LP , , , , , , Omzet boeken , , , , , , Omzet meubels , , , , , , Omzet antiek , , , , , , Omzet huishoudelijk-hobby , , , , , , Omzet bezorgkosten , , , , , , Omzet Aktie Verkopen 0,00 0, ,81-506, , , Omzet Aktie Boeken 0,00 0,00-632, ,75-194,60-21, Omzet Eco 0,00 0,00-485,19-314,89-107,20-218,19 Netto omzet kassa , , , , , , Omzet Tonnagevergoeding , , , , , , Omzet huisuitruiming , , , , , , Omzet Gemeente Bunnik , , , , , , Omzet metaal/papier , , , , , , Omzet textiel , , , , , , Omzet wit-bruingoed 0,00-495, , , , , Omzet dagbesteding , , , , , , Omzet trajecten , , , , , , Omzet diversen , ,23-264,87 0, , ,25 Omzet internetverkoop , , , , , ,71 Netto omzet overig , , , , , ,87 Bijlage 1