Verantwoording uitvoering. eigen risicobeheer Rijkswagenpark. Voor flcauedoe!einden Ernst n ccountants LLP

Transcriptie

1 0 Q Verantwoording uitvoering eigen risicobeheer Rijkswagenpark 2016 Voor flcauedoe!einden Ernst n ccountants LLP Build etter

2 I Verantvioording Elgen risicobeheer Rijkswogenpark 2016 IN HO U DSOPGAVE Voorwoord 2 1. Vrijstellingen 3 2. Schadedossiers Dossieroverzicht Schadefrequentie 5 3. Financiele verantwoording Uitgaven WAMschade Casco Eigenschade Afdracht Nederlands Bureau en het Waarborgfonds Motorverkeer Behandelingskosten BSA Schaderegeling Uitgaven externe kosten Uitgaven overige kosten Inkomsten Omslagbijdrage Verhaalde schade Verplichtingen Debiteuren Crediteuren 9 4. EBikes Vrijstellingen Schadefrequentie en schadebedrag Accountantscontrole 11 Overzicht ontvangsten, Uitgaven en Balansposten Verduidelijking aard van de balansposten 13 Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant der Motorrijtuigverzekeraars \ccatdqeehdefl Ernst & Y ccountants LLP abetter BSA Schaderegellng B. V. februari 2017 Paraaf Controller: PraafD,)eur:

3 Verontwoordiiig Eigen risicobeheer Rijkswagenpork 2016 VOORWOORD Voor u Iigt de (Omslagstelsel) over 2016 door BSA Schaderegeling B.V. (BSA). Terugblik laatste verantwoordingsrapportage van de uitvoering van het Elgen Risicobeheer Rijkswagenpark In het kwartaal van 2015 heeft Belastingdienst de wens kenbaar gemaakt om ook zogenaamde Ebikes bet Elgen Risicobeheer Rijkswagenpark (Omslagstelsel) brengen. in bet kader van het mabiliteitsvraagstuk binnen de Belastingdienst, in welk verband middels een pilot medewerkers is gevraagd ervaring op doen met de inzet van EBikes behoeve van was aanvankelijk gestoeld op bet diefstalrisico. In bet overleg tussen de Belastingdienst, de het ministerie van Financiën en BSA Schaderegeling zijn naast het diefstalrisico ook aansprakelijkheidsrisico s verbonden aan bet gebruik van Ebikes geldentificeerd. Deze risico s hebben betrekklng op (Ietsel)schade van derden veroorzaakt door de bestuurders van EBikes en van de bestuurder5 van EBikes zeif, al dan niet veroorzaakt derden, In feite dus de aansprakelijkheid van de Rijksoverheid, zowel vanuit de uitvoering van haar publieke taak, als vanuit Vanwege de geidentificeerde risico s is, na instemming van de Klantenraad van bet Eigen Risicobeheer Rijkswagenpark besloten om de EBikes met kracht brengen bij het OmslagstelseL Dit in het kader van een pilot voor de duur van één jaar. contractbeheerder onder te onder de te te mogen bet woonwerkverkeer en de uitvoering van de dienst. De wens van de Belastingdienst door terugwerkende ten haarwerkgeverschap. tot december Voor de EBikes geldt (nag) geen wettelijke verzekeringsplicht. Er wordt derhalve vrijstellingsbewijs conform artikel 17 WAM afgegeven voor de EBikes. Niettemin warden om reden van verslaglegging en verantwoording de EBikes wel opgenomen in de (financiële) administratie en in de van BSA Schaderegeling. verantwoordingsrapportages Eind 2016 is in overleg met de en de Belastingdienst bet besluit genomen om de dekking van de EBikes bet Elgen Risicobeheer Rijkswagenpark per 1 april 2017 beeindigen. december onder contractbeheerder Het aantal vrijgestelde Rijks motorvoertuigen en Ebikes aan het einde van 2016 bedraagt 7.883, exclusief de Ebikes dit aantal Deze volumegegevens exclusief de Ebikes laten opzichte van 2015 (7.780) een zien van 0,3%. AIs we de Ebikes meerekenen is er een van 1,3%. bedraagt toename geen ten te procentuele toename [ Vcor L Ernst & Yo 7 EJnbttet countants LLP BSA Schaderegeling B. V. februari Paraaf Controller: Paraa,,e tour:

4 Verantwoording Elgen risicobeheer Rsjkswogenpork Vrijstellingen De Rijksoverheid is op grond van artikel 17 van de Wet aansprakelijkheidsverzekering motorrijtuigen vrijgesteld van de verzekeringsplicht verbonden aan het houden van motorrijtuigen. Door middel van het Omslagstelsel draagt de Rijksoverheid zeif het financiële en juridische risico van haar wettelijke aansprakelijkheid en het risico van schade aan haar wagenpark. Als uitvoerder van het Omslagstelsel verstrekt BSA per Rijks motorrijtuig aan de deelnemers van het Omslagstelsel een zogenaamd vrijstellingsbewijs. In onderstaande tabel (Aantal voertuigen Omslagstelsefl wordt een overzicht gegeven van het aantal vrijgestelde Rijksmotorvoertuigen en EBikes per ultimo 2016 en van voorgaande periodes. Type voertuig Alge Privé Alge Privé Alge Privé Personenauto s 6.54$ Bestelauto s Autobussen Vrachtauto s Motorfietsen Werk Iandbouwvoertuigen Voertuigen met verz. waarde > Brom snorfietsen EBikes 7$ Totaal Waarvan: Gekentekend Ongekentekend Tabel 1. Aantal voertuigen Omslagstelsel Ten opzichte van eind 2015 is er, als de Ebikes buiten beschouwing worden gelaten, een toename in het aantal voertuigen te zien van 0,3%. Uit de tabel is af te leiden dat bij 85,6% van het voertuigenbestand exciusief de Ebikes sprake is van privegebruik, dit is gelijk ten opzichte van ultimo Dit kunnen persoonsgebonden voertuigen zjn met en zonder toegestaan priuégebruik, of persoon 3 en voertuigen met toegestaan restrictief privégebrulk. V,or id Ernst & Young :ter tiedaehden ntants LLP BSA Schaderegeiing 8.V. februari Paraaf Controller: Paraaf D( cleur:

5 651 Verantwoording Eigen rislcobeheer Rijkswagenpark Schadedossiers Het Omslagstelsel Rijkswagenpark voorziet, binnen de gestelde dekkingsvoorwaarden, in dekking van zowel de schade aan derden (WAschade) als ook de schade aan het eigen voertuig (casco eigenschade). Het karakter van het stelsel Iaat zich het best vergelijken met een allrisk verzekering, zoals deze op de particuliere verzekeringsmarkt wordt aangeboden. Echter met het verschil bet Omslagstelsel ook dekking biedt voor (letsel)schade van de bestuurder, geen sprake is van een bonus/malus systeem, noch een eigen risico. toegebrachte er dat 2.1. Dossieroverzicht In tabel (Bestandsopbouw dossiervoorraad (in aantal lopende schadedossiers schematisch weergegeven. onderstaande aantallen en percentage)) wordt de stand van het Casco eigen schade Personenschade WA Loonschade WA Blijvende a.o. WA Overlijdenschade WA Ziektekosten WA Zaakschade WA Casco eigen schade, verhaal Totaal Tabel 2 Bestandsapbauw dassiervoorraod (in aontalien en percentage) ,9% ,5% 51 7,8% 7,5% 51 7,7% 6 0,9% 1,1% 7 1,1% 4 0,6% 0,3% 1 0,2% C 0,0% 0,0% 0 0,0% 10 1,5% 1,4% 14 2,1% 85 13,1% ,8% ,7% ,2% ,8% ,8% 100,0% % % Uit deze tabel blijkt dat ten opzichte van eind 2015 de voorraad in 2016 is toegenomen met 4,5%. VcDr tedoeeinden Ernst & Younc 9ntants LLP uiidiriq er W In 4cr BSA Schaderegeling B. V. Paraaf Controller: februari 2017 Pam?cteur:.4

6 schadegevallen, wordt gebruik gemaakt van het kengetal schadefrequentie. In onderstaande tabel (Schadefrequentie (in aantallen en factor)) wordt dit voor 2016 en eerdere periodes tot uitdrukklng gebracht. Om een verband te leggen tussen het aantal vrijgestelde voertuigen en de hoeveelheid veroorzaakte 2.2. Schadefrequentie Paraaf Canfro1Ier Paraaf Decut: Ernst & ccuntsns LL caed. nden dossiers. apart dossier aangemaakt. Bij één ongeval kunnen meerdere soorten schade aan orde zijn en dusmeerdere verschillende rechtsgronden fcascoschade, WAschade, personenschade, e.d.). Voor elke schade wordt een r Voor één ongeval kunnen meerdere dossiers aangemaakt worden. De dossiers worden aangemaakt naar de Het aantal schademeldingen bedraagt in 2016 in totaal 4.529, dit betekent een schadefactor van 57,8%. Het percentage verhaaldossiers binnen het volume van de aangemelde Casco Eigenschadedossiers komt over stijging van 0,9%. van 2015 is dit een procentuele daling van 10,2% en ten opzichte van 2014 betekend dit een procentuele eigenschadeuitkeringen (mogelijk) verhaald kunnen worden op aansprakelijke tegenpartijen. Ten opzichte 2016 ult op 468 / x 100% 11,5%. Dit kengetal verschaft inzicht in de mate waarin verrichte casco trotaal 468 6,0% 473 [ço elgen schade, verhaal 468 6,0% $ 5,6% 428 5,6% Blijvende a.o. WA 3 0,0% 1 0,U% 0 0,0% Loonschade WA 3 0,0% 3 0,0% 4 0,1% Dosssiertype Meldingen factor Meldingen factor Meldingen factor Overlijdenschade WA 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Ziektekosten WA 7 0,1% 4 0,1% 9 0,1% ZaakschadeWA 409 5,2% 383 5,0% 405 5,3% Totaal voertuigen Personenschade WA 45 0,6% 34 0,4% 33 0,4% Gemiddeldaantal vrijgestelde Cascoeigenschade ,9% ,0% ,9% Verantwoording Elgen risicobeheer Rijkswagenpark 2016 Tabel 3 Schodefrequentie (in can tallen en factor) Tabel 4 Schodefrequentie casco eigenschode verhaci (in oantallen en factor), Pu; BSA Schaderegehng WV. februari Gemiddeld aantaljgeteide Dosssiertype Meldingen factor Meldingen factor Meldingen factor voertuigen ,3% ,5% ,7%

7 inkomsten, verplichtingen en vorderingen. Rijkswagenpark. In deze verantwoording wotdt per afzonderlijke paragraaf inzicht geboden in de uitgaven, In dit hoofdstuk wotdt een financiële verantwoording gegeven met betrekking tot het Eigen Risicobeheer 3. FINANCIELE VERANTWOORDING Pareaf Controller: ParaaDcteur: Uitgaven externe kosten Uitgaven overige kosten BSA Schaderegefing 8.V. februori rst intancs LLP.tedi7d weergegeven hoe dit bedrag is opgebouwd. is In 2016 er een bedrag van , aan WAMschade uitgekeerd, hetgeen ten opzichte van 2015 (C 2.168,419,) neer komt op een procentuele daling van 47,3%. In onderstaande tabel wordt clustergewijs WAM Schade Tabel 6 Uitgoven Omsiogstelsel noor rubriek en versiagjaar Totaal Creditering behandelingskn Afdrachtwaarborgfonds Behandelingskosten BSA Tekort Casco elgen schade Utgaven Realisatie Begroting Overschot/ Realisatie Realisatie WAMSchade totaal overzicht gegeven van de uitgaven in 2016 en de verslagjaren 2015 en In onderstaande tabel (Uitgaven Omslagstelsel naar rubriek en noar verslagjaar) is per begrotingsartikel een 3.1 Uitgaven ThbeI 5 Resultaot op Baten / Losten en Kasbasis Iiuitaat I Uitgaven Inkomsten Resultaat 2016 Baten & lasten Kasbasis kasbasis is dit een positief resultaat van ,. Op basis van bet baten/lasten stelsel is er in 2016 sprake van een positief resultaat van ,, op inkomsten en uitgaven op basis van bet baten/lastenstelsel fbedrijfseconomische grondslag) en het kasstelsel. Met het onderstaande overzicht Resuftaat 2016 wordt op het hoogste niveau inzicht gegeven in de Verantwoordlng Elgen risicobeheer Rijkswagenpork 2016

8 Verantwaording Elgen risicobeheer Rijkswogenpurk 2016 UitgavendustersWA1y1 Schade Realisatie 2016 Objectenschade WA Betaalde Expertise Kosten WA Betaalde Proceskosten WA Betaalde Medische kosten WA Bedrijfsschade/Autohuur WA Letselschade WA Kostenintegratie WA Diverse/Overige schade WA WAORegres WA Ziektekosten Regres WA Betaalde Wettelijke Rente WA Loonschade WA Tobe! 7 Uitgavenc!usters WAM Schode (in C) Casco Eigenschade In 2016 is er voor , uitgekeerd aan schade welke is toegebracht aan het eigen wagenpark. Dit is een procentuele stijging van 24,9% ten opzichte van 2015 waarin een bedrag van , is uitgekeerd. Ten opzichte van de begroting 2016 is er , meet uitbetaald dan verwacht. Als er gekeken wotdt naar de gemiddelde schadelast per vrijstelling dan betekend dit dat er in 2016 sprake was van een gemiddelde schadelast van ( , / 7.773) 476,77. DIt is een stijging van 21,6% ten opzichte van 2015 waarin de gemiddelde schadelast ( 2.966,162, / 7.565) 392,09 bedroeg Afdracht Nederlands Bureau der Motorrijtuigverzekeraars en bet Waarborgfonds Motorverkeer De afdracht aan het Waarborgfonds Motorverkeer / Nederlands Bureau is gerelateerd aan bet aantal gekentekende en ongekentekende voertuigen op de 1 dag van het jaar. Over 2016 is een bedrag van , afgedragen aan het waarborgfonds, in 2015 was dit een bedrag van , Behandelingskosten BSA Schaderegeling De behandeljngskosten BSA Schaderegeling over 2016 bedragen ,. Cm actief een bijdrage te leveren aan de bezuinigingsdoelstelling van het Rijk, heeft BSA aangeboden om de contractueel gerechtigde indexering conform CPI materieel niet toe te passen op de behandelingskosten van BSA. Om die reden zijn de behandelingskosten met een bedrag van , gecrediteerd. Daarmee bedragen de werkelijke behandelingskosten van BSA over , Uitgaven externe kosten ,34% ,61% ,37% ,42% ,64% ,96% ,11% ,11% ,89% ,31% 756 0,07% ,19% Totaal % Hieronder vallen de eventuele proceskosten. In 2016 zijn bier geen kostenaanbest \k.r idei Ernst & ountdnts LLP L BSA Schaderegeling B. V. februori Paraaf Controller: ParaafDr:

9 Het gaat hier voornamelijk om niet dossier gebonden kosten. In 2016 zijn er geen kosten Uitgaven overige kosten Paraaf Controller: Peraeecteur: Totaal Verhaalde schade age tekort Inkomsten Real isatie Begroting Ove rschot I Realisatie Realisatie gegeven. begroting van In de volgende sub paragrafen zal per begrotingsartikel nadere toelichting worden met de jaren 2015 en 2014, de realisatiecijfers, het vermoedelijk beloop en het bedrag dat is opgenomen in de 3.2 Inkomsten Verantwoording Eigen risicobeheer Rijkswagenpark 2016 In onderstaand overzicht is per begrotingsartikel een totaaloverzicht gegeven voor hetjaar 2016 in vergelijking In 2016 is er voor een bedrag van , aan omslagbijdrage geincasseerd. Dit is een daling van 9% ten In het verslagjaar is er voor een bedrag van , verhaald voor Casco Eigenschade Verhaal. Dit is een BSA Schoderegeling B.V. februori procentuele stijging van 3,1% ten opzichte van Verhaalde Schad creditnota s van debiteuren over het jaar 2016 en voorgaandejaren. opzichte van De opbrengst aan Omslagbijdragen wordt bepaald door ontvangsten en uitbetaa Ide Omslagbiidrage Thbel8OverzichtThkomsten (in ) t F

10 Elgen Risicobeheer Rijkswagen park. Onderstaand een overzicht van de vorderingen en verplichtingen, w&ke voortkomen uit de uitvoering van het 3.3 Verplichtingen Paraaf Con1roUer PwçcIeut: : : tc e&nden crediteuren. Eind december 2016 staat er geen bedrag open dat het Omslagstelsel Rijkswagenpark nog verschuldigd is aan Crediteuren IP.ao op.nstaand J 0,01% %? o,oosf 0,02%j 0,01%1 0,01%f o,14%j Totaat openstaand 665, deetnenr 665, ,24 I ,00 753, ,03 deethen r tbg to ontvangen door 7.333,03 Ik,g te betalen door Totaal gedoclatoerd 50OA294O , , , e kwartaahota ,44, , , , ,38 52, ekwartaakiota 22005, , e kwartaakiota , , ,15 79, , ,30 le )oiartaakio(a , , , ,08 Prolongatiebedrag , , , , , , tHI i I D. ejc dit is 0,14% van het totaal gedeclareerde bedrag van ,08 in Van het geprolongeerde bedrag in 2016 van staat eind december 2016 nog C 7.333,03 open, Debiteure. Tabel 9 Verplichthlgen Crediteu ten Debiteuren ,66 ii.) L ItIt.i I BSA Schaderegeling 5.V. februori ultimo 2016 Verontwoording Eigen risicobeheer Rijkswogenpork 2016

11 Zie ook bij Voorwoord, onder Terugblik van deze verantwoordingsrapportage. 4 EBikes Paraaf Confroller, Paraçcteur: BSA Schoderegeling B.V. februori Tabel 14. Uitgekeerde schades EBikes I Selastingdienst I Casco Eigenschade I 1.5 Onderstaande overzicht geeft weer de uitgekeerde schades mbt tie Ebikes in Schadefrequentie en schadebedrag Eind december 2016 is er sprake van 7$ EBikes. Tabel 13. Aantol EBikes OmsIagstelsei jebikes 78j 76 Algemeen Algemeen gebruik gebruik Privé Privé Type voertuig Niettemin worden om reden van versiaglegging en verantwoording tie EBikes wel opgenomen in tie Voor tie EBikes geldt (nog) geen wettelijke verzekeringsplicht. Er wordt derhalve geen vrijstellingsbewijs (financiële) administratie en in de verantwoordingsrapportages van BSA Schaderegeling. conform artikel 17 WAM afgegeven voor de EBikes. 4.1 Vrijstellingen verantwoordingsrapportage een apart hoofdstuk gewijd aan de EBikes. Daar er in dit kader sprake is van een pilot voor de duur van éënjaar, wordt er in deze Verwtwoording Eigen risicobeheer Rijkswagenpork 2016

12 LCcJntafits In de Overeenkomst Uitvoering Omslagst&sel Rijkswagenpark 2010 De Staat der Nederlanden en BSA 5 Accountantscontrole Paraat Controller: Paraaf4cleur: YOL: BSA Schoderegeling B.V. februori LLP itedoee1 Directeur BSA Schaderegeling Drs. Ing. M.C. Roumen Zoeternieer, 17 februari 2017 aangeboden. Ernst & Young Accountants t.lp aangaande de uitkomsten van het accountantsonderzoek wordt separaat Handboek AO (Overzicht procesbeschrijving omslagstelsel rijkswagenpark versie 0 8 definitief), aismede de werking daarvan. Voor 2016 is de controle opgedragen aan Ernst & Young Accountants LLP. De rapportage van Hierbij dient te worden betrokken de opzet van de administratieve organisatie, zoals het is beschreven in het document ter rekening en verantwoording over het afgetopen kalenderjaar en dat deze is voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring. Schaderegeling B.V. is bepaald in artikelen 20.1, 20.2 e.v. dat BSA aan de Staat ter beschikking stelt een Verantwoording Elgen risicobeheer Rijkswagenpark 2016

13 Overzicht ontvangsten, uitgaven en balansposte n Paraaf Controllor: ParaafDiçteur: jricjiidoeeinden] Mutaties RBS bank Overzicht van balansposten Uitgaven overige kosten WAMschade Uitgaven externe kosten AfdrachtWaarborgfonds Behandelingskosten BSA Casco Eigenschade Uitgaven Verhaalde expertisekosten Verhaaldeschade Omslagbijdrage Ontvangsten Verhaalde uitvoeringskosten BSA Schoderegeling B. V. februari Verontwoording Eigen risicobeheer Rijkswagenpark 2016

14 Verduidehjking aard van de balansposten Paraaf Confrolle ParaafDfr(cteur: BSA Schaderegeling By. februari UiEEEZi Het overzicht ontvangsten en uitgaven is op kasbasis verantwoord. Overzicht ontvangsten en uitgaven van deze mutatiestroom in de verantwoordingsperiode moeten kunnen bevestigen. Rijkswagenpork en de Staat der Nederlanden. In beginsel zou de Staat der Nederlanden eenvoudig de juistheid derhalve gezien worden als een weergave van het rekeningcourantsaldo tussen het Eigen Risicobeheer Deze post geeft echter het saldo van al deze af en bijboekingen ten opzichte van uftimo 2001 weer, en kan De werketijke stand van deze bankrekening is door de dagelijkse afboeking naar een centrae rekening nul Saldo dagelijkse af en bijstortrngen bankrekeningen Staat naar 0 in 2016 Verontwoordirg Elgen rislcobeheer Rijkswage,,park 2016

15 Vcr le oe!eind1 LLP T I F Postbus 610, 2?OOMR Zoetermeer Bredewater 6, 2?15CA Zoetermeer kvk