IVN, Vereniging voor Natuur- en Milieueducatie, Afdeling Mark en Donge Rembrandtlaan NM OOSTERHOUT. Jaarrekening 2017

Transcriptie

1 IVN, Vereniging voor Natuur- en Milieueducatie, Afdeling Mark en Donge Rembrandtlaan NM OOSTERHOUT Jaarrekening 2017

2 IVN, Vereniging voor Natuur- en Milieueducatie, Afdeling Mark en Donge Rembrandtlaan NM OOSTERHOUT Jaarrekening 2017 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Algemene toelichting 1.1 Algemeen Begrotingsoverzicht Financiële positie 5 2. Bestuursverslag 2.1 Bestuursverslag 7 3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Bijlagen 4.1 Staat van de vaste activa Werkelijkheid versus begroting per werkgroep/kostenplaats

3 1. ALGEMENE TOELICHTING - 2 -

4 1.1 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 28 september 1970 werd de vereniging IVN, Vereniging voor Natuur- en Milieueducatie, per genoemde datum opgericht. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Doelstelling De doelstelling van IVN, Vereniging voor Natuur- en Milieueducatie, wordt in artikel van de statuten als volgt omschreven: Milieuvereniging Bestuur Het bestuur werd eind 2017 gevoerd door: - de heer G. Beenhakker, voorzitter - mevr. M.A.P. Horn-Verkooijen, secretaris - de heer F.P.M. de Kruif, penningmeester a.i. - mevr. I.Y. van der Vlerk- van Riet, lid - de heer A.J.P.M. van Wezel, lid - de heer A.C.G. Hessels, lid - de heer R.J.M. Bloemen, lid - de heer M.T.B. Verkleij, lid Statutenwijziging De statuten zijn voor het laatst gewijzigd op 31 augustus

5 1.2 Begrotingsoverzicht Ter analyse van het resultaat van de vereniging verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de staat van baten en lasten. Begroting Begroting Baten Activiteitenlasten Bruto exploitatieresultaat Afschrijvingen materiële vaste activa Kosten leden Zaalhuur Materialen Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Beheerslasten Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Som der financiële baten en lasten Resultaat

6 1.3 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de vereniging verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december december 2016 Vorderingen Liquide middelen Liquiditeitssaldo Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2017 ten opzichte van 31 december 2016 gestegen met

7 3. JAARREKENING - 9 -

8 3.1 Balans per 31 december 2017 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2016 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen Liquide middelen Totaal activazijde

9 3.1 Balans per 31 december 2017 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2016 PASSIVA Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Overige reserves Vastgelegd vermogen Bestemmingsfondsen Kortlopende schulden Handelscrediteuren Overlopende passiva Totaal passivazijde

10 3.2 Staat van baten en lasten over Begroting Baten als tegenprestatie voor leveringen Subsidiebaten Giften en baten uit fondsenwerving Baten Inkoopwaarde geleverde producten Activiteitenlasten Bruto exploitatieresultaat Afschrijvingen materiële vaste activa Kosten leden Zaalhuur Materialen Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Beheerslasten Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Som der financiële baten en lasten Resultaat Resultaat Bestemming resultaat: Overige reserve

11 3.3 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Oranjepolder Materialen Totaal 2017 Totaal 2016 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Het is vooralsnog onduidelijk hoe de materialenpost is opgebouwd en wat de afspraken zijn over de afschrijvingen van Oramjepolder en materialen. De historie van de afschrijvingen ontbreekt. Afschrijvingspercentages: Oranjepolder 5 % Materialen 20 % VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen Algemeen Kosten leden 65 - Vogelcursus Spitsmuizen 50 - Pluisgroep 50 - Oranjepolder 47 - Vogelwerkgroep 70 - Wandelingenwerkgroep Website

12 3.3 Toelichting op de balans Liquide middelen Triodosbank ASNbank zakelijk sparen

13 3.3 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Vrij besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Jubileumviering Fonds drempelverlaging IVN onderkomen Educatieve voorzieningen Vervanging materialen Overige reserves Stand per 1 januari Bestemming resultaat boekjaar Stand per 31 december Het ingehouden deel van het resultaat over 2017 bedraagt 935. Vastgelegd vermogen Bestemmingsfondsen Bestemmingsfonds gebouw domein Oranjepolder Bestemmingsfonds gebouw domein Oranjepolder Stand per 1 januari Ontrekking conform afschrijving Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren Overlopende passiva Vooruitontvangen bijdragen leden Vooruitontvangen bijdrage spitsmuizen Vooruitontvangen bijdragen torenvalken - 52 Vooruitontvangen giften leden - 28 Vooruitonvangen bijdragen voorjaarscursus Vooruitonvangen bijdragen vogelcursus

14 3.4 Toelichting op de staat van baten en lasten 2017 Begroting Baten als tegenprestatie voor leveringen Bijdragen deelnemers en leden Entreegelden en vergoedingen Bijdrage verkoop materiaal Verkopen Winkel Subsidiebaten Subsidiebaten Dit betrft de bijdragen voor Oranjepolder en van KNNV en BBC. Giften en baten uit fondsenwerving Giften Contributies Donaties Inkoopwaarde geleverde producten Inkopen winkel Afschrijvingen materiële vaste activa Materialen Kosten leden Reiskosten Lied en Leed Jubilea Consumpties Scholings- en opleidingskosten Huisvestingskosten Zaalhuur Materialen Kleine materialen Educatiemateriaal Excursies

15 3.4 Toelichting op de staat van baten en lasten 2017 Begroting Verkoopkosten Promotiekosten Kantoorkosten Drukwerk Portikosten Telecommunicatie Internetkosten Kosten automatisering Contributies en abonnementen Algemene kosten Administratiekosten Juridische kosten Bankkosten Verklaring gedrag Algemene kosten werkgroepen Extra activiteiten Reservering materiaal Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate rekening courant banken Oosterhout, 18 mei 2018 IVN, Vereniging voor Natuur- en Milieueducatie, de heer G. Beenhakker, voorzitter mevr. M.A.P. Horn-Verkooijen, secretaris de heer F.P.M. de Kruif, penningmeester a.i

16 4. BIJLAGEN

17 4.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Afschrijvingen Omschrijving Datum Aanschaffingen tot Materiële vaste activa Investeringen 2017 Desinvesteringen 2017 Aanschaffingen t/m Afschrijvingen tot Afschrijvingen 2017 Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen t/m Boekwaarde per % Oranjepolder Verkrijging Materialen Bestuur Cursuswerkgroep Voorjaarscursus IVN Jeugd spitsmuizen Oranjepolder Presentatiegroep Fotowerkgroep IT website Vogelwerkgroep Residuwaarde Afschrijvingspercentage Totaal materiële vaste activa Totaal vaste activa

18 4.2 Werkelijkheid versus begroting per werkgroep/kostenplaats

19 4.2 Werkelijkheid versus begroting per werkgroep/kostenplaats

20 4.2 Werkelijkheid versus begroting per werkgroep/kostenplaats

21 4.2 Werkelijkheid versus begroting per werkgroep/kostenplaats

22 4.2 Werkelijkheid versus begroting per werkgroep/kostenplaats