Jaarrekening IVN, Vereniging voor Natuur- en Milieueducatie gevestigd te Oosterhout

Transcriptie

1 Afdeling Mark en Donge Rembrandtlaan NM OOSTERHOUT Jaarrekening 2018 Nummer Kamer van Koophandel: Datum: Opgesteld door: 1 april 2019 Nick van der Sanden Aantal exemplaren: 2

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Opdracht 3 Financiële positie 4 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 12

3 A-GAVE ACCOUNTANTS B.V. Accountants Administratieve diensten Belastingen Bredaseweg 33 Tel.nr.: Adviezen Jaarrekeningen Loonadministratie 4901 KN Oosterhout Fax: Postbus 490 Nispensestraat AL Oosterhout 4701 CR Roosendaal E: T.a.v. het bestuur Rembrandtlaan NM OOSTERHOUT Oosterhout, 1 april 2019 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2018 van de door u bestuurde vereniging. Opdracht Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2018 van IVN, Vereniging voor Natuur- en Milieueducatie gevestigd aan de Rembrandtlaan 63 te Oosterhout. Algemeen De organisatie is als vereniging op 28 oktober 1970 opgericht en heeft met name als doelstelling: Milieuvereniging De vereniging staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Breda onder dossiernummer en is op het adres Rembrandtlaan 63. In de verslagperiode waren geen werknemers in dienst van de organisatie. Bestuurssamenstelling per 31 december 2018 Voorzitter: de heer G. Beenhakker Secretaris: Penningmeester: mevrouw M.A.P. Horn - Verkooijen de heer F.P.M. de Kruif Hoogachtend, A-GAVE Accountants BV was getekend was getekend Anton van Gaalen Accountants Administratie Consulent Samensteller: Nick van der Sanden 3

4 Jaarverslag Jaarverslag Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden en overlopende passiva (2.114) (3.178) Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Het werkkapitaal is in 2018 gestegen met ten opzichte van 2017, hetgeen als volgt wordt gespecificeerd: 2018 Afname kortlopende schulden en overlopende passiva Afname vorderingen en overlopende activa (1.696) Toename liquide middelen De liquide middelen zijn in 2018 toegenomen met ten opzichte van

5 Balans per 31 december 2018 ACTIEF Toelichting 31 december december 2017 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Bedrijfsgebouwen en terreinen Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa 2 Vorderingen op handelsdebiteuren Overlopende activa Liquide middelen

6 Balans per 31 december 2018 PASSIEF Toelichting 31 december december 2017 Eigen vermogen 4 Verenigingskapitaal (249) 935 Wettelijke en statutaire reserves Algemene reserve Overige reserves Kortlopende schulden en overlopende passiva 5 Crediteuren Overlopende passiva Oosterhout, 1 april G. Beenhakker, voorzitter M.A.P. Horn - Verkooijen, secretaris F.P.M. de Kruif, penningmeester 6

7 Staat van baten en lasten 2018 Staat van baten en lasten 2018 Toelichting Baten Baten -/- directe lasten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten: 8 Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (362) 579 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten en lasten Resultaat (249) 935 Oosterhout, 1 april 2019 G. Beenhakker, voorzitter M.A.P. Horn - Verkooijen, secretaris F.P.M. de Kruif, penningmeester 7

8 VASTE ACTIVA 1) Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2017 Bedrijfsgebouwen en terreinen Inventaris Totaal Aanschafwaarden Afschrijvingen (667) (4.809) (5.476) Overzicht mutaties 2018 Stand 31 december Afrondingsverschil (667) Investeringen Afschrijvingen (667) (4.325) (4.325) Stand 31 december Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2018 Aanschafwaarden Afschrijvingen (1.334) (9.134) (10.468) Afschrijvingspercentage 5% 20% Toelichting Het is vooralsnog onduidelijk hoe de materialenpost is opgebouwd en wat de afspraken zijn over de afschrijvingen van de Oranjepolder en materialen. De historie van de afschrijvingen ontbreekt. VLOTTENDE ACTIVA 2) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handelsdebiteuren Overlopende activa

9 Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren Overlopende activa Overige vorderingen ) Liquide middelen Triodosbank ASNBank Zakelijk Sparen

10 PASSIVA 4) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen Verenigingskapitaal (249) 935 Wettelijke reserve Algemene reserve Jubileumviering Fonds drempelverlaging IVN onderkomen Educatieve voorzieningen Vervanging materialen Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen Verenigingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2018 Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2018 Resultaat over de periode 2018 Eindkapitaal op IVN, Vereniging voor Natuu (249) (249) Wettelijke reserve Stand 1 januari Stand 31 december Algemene reserve Stand 1 januari Stand 31 december Jubileumviering Stand 1 januari Stand 31 december

11 Fonds drempelverlaging Stand 1 januari Stand 31 december IVN onderkomen Stand 1 januari Stand 31 december Educatieve voorzieningen Stand 1 januari Stand 31 december Vervanging materialen Stand 1 januari Stand 31 december ) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Overlopende passiva Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Crediteuren Overlopende passiva Overlopende passiva

12 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten ) Baten Bijdragen, entreegelden, giften, contributies en donaties Bijdrage verkoop materiaal Gemiddeld aantal werknemers Toelichting Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst. 7) Afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa Nadere specificatie van de afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijvingskosten materialen bestuur ) Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten ) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Per saldo een baat / baat Nadere specificatie van de financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bijdrage rentebaten