Ontwerp Begroting 2013 en Meerjarenraming

Transcriptie

1 Ontwerp Begroting 2013 en Meerjarenraming Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden Postbus AM Dordrecht Kamerlingh Onnesweg GK Dordrecht Telefoon Fax info@drechtwerk.nl Website: 23 April 2012

2 Inhoud: 1 Voorwoord begroting A. Beleidsbegroting Paragrafen Weerstandsvermogen Risicoparagraaf Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Kasgeldnormering Renterisiconormering Paragraaf verbonden partijen Gemeenten WerXaam B.V DrechtwerkFacilitair B.V. 8 B Financiële begroting Toelichting op de begroting 2013 e.v. 1.1 Aantal SW-medewerkers in Fte s Aantal overige (niet-sw)medewerkers in Fte s Veranderingen in arbeidsvoorwaarden van SW- en overig personeel Hoogte van de (gemeentelijke) subsidie Verwachte ontwikkelingen toegevoegde waarde Investeringsactiviteiten ` Afschrijvingslasten Rentelasten Gemeentelijke bijdragen Begroting Resultatenrekening Toelichting op de resultatenrekening Meerjarenraming Bijlagen 3.1 Balans maart 2012

3 Voorwoord begroting 2013 Naar verwachting verandert de sociale werkvoorziening in 2013 fundamenteel. Op het moment van schrijven van dit voorwoord moet het parlement het wetsvoorstel Werken naar Vermogen nog behandelen, maar voorlopig gaan we er vanuit dat de essentie van het wetsvoorstel realiteit wordt. Op korte termijn betekent het dat de kortingen op de rijkssubsidie per FTE doorgaan. Deze kortingen hebben een direct negatief resultaat op de exploitatie van Drechtwerk. Fundamenteler voor het bedrijf is dat op termijn het aantal beschikbare SW-plaatsen met twee derde wordt teruggebracht: op macroniveau van plaatsen naar plaatsen. Vanaf 1 januari 2013 is er plaats voor één nieuwe SW-werknemer als er 3 medewerkers uitstromen. Nieuwe medewerkers komen in aanmerking voor een SW-arbeidsplaats als zij beschikken over een indicatie nieuwe stijl. Alleen mensen met zeer ernstige beperkingen krijgen een dergelijke indicatie. Al met al betekent dit dat bij ongewijzigd beleid- het verdienvermogen van het bedrijf stelselmatig vermindert. Binnen de Drechtsteden wordt Drechtwerk ingeschakeld om voor twee doelgroepen in de nieuwe wet Werken naar Vermogen werkzaamheden te verrichten. Enerzijds de groep die met behulp van loondispensatie een baan moet vinden. Anderzijds de groep die een verdiencapaciteit van minder dan 20% van het minimumloon heeft: zij worden geacht een tegenprestatie te leveren voor het recht op een uitkering. Drechtwerk zal de uitvoering van beide taken in 2012 voorbereiden. De in het ondernemingsplan 2012 benoemde voorbereidingen voor de toekomst van het bedrijf vormen de basis van de ontwikkelingen voor De belangrijkste onderwerpen zijn hieronder nogmaals vermeldt. Zo willen we de werkbedrijven groen, elektronica, facilitair en detacheren- tot in hoge mate zelfstandig functionerende vennootschappen ontwikkelen. Deze vennootschappen kunnen in de komende jaren ook mensen met behulp van loondispensatie een goede werkplek bieden. Een andere belangrijke ontwikkeling is het in samenwerking met gemeenten en andere partners (zoals scholen, corporaties, zorgstellingen) opzetten van kleinschalige werk/leerinitiatieven. Hier kunnen mensen (waaronder de doelgroep met een lage verdiencapaciteit zoals hierboven beschreven) in een rustige omgeving maatschappelijk nuttige werkzaamheden verrichten. Een aantal van hen kan vervolgens doorstromen naar meer marktgerichte activiteiten. Het Multi Functioneel Centrum in Alblasserdam heeft gewerkt als belangrijke inspiratie voor deze ontwikkeling. Drechtwerk gaat door met het uitvoeren van een streng financieel beleid. De omvang van de staf wordt verder teruggebracht tot het minimaal noodzakelijke niveau. Tevens wordt continu de noodzaak van uitgaven kritisch gewogen en beoordeeld. Doordat bedrijfsonderdelen als het kassencomplex en het metaalbedrijf gesloten zijn is er slechts weinig ruimte voor investeringen nodig. 23 April 2012 Pagina: 1

4 Onderwerpen ondernemingsplan 2012 uitgelicht: Werkbedrijven: De in 2012 voorbereide actie om naast DrechtwerkFacilitair BV ook de bedrijven Elektronica, Groen en Personeel te verzelfstandigen zal met ingang van 1 januari 2013 zijn gerealiseerd. De achterliggende reden hiertoe is: Elk werkbedrijf heeft zijn eigen marktomgeving en achtergrond, en zal dus zelf plannen moeten maken om optimale resultaten te behalen. Er liggen wel gemeenschappelijke opgaves. Als aparte juridische entiteiten kunnen deze bedrijven aansluiten bij de voor hen geldende CAO (incl. pensioenvoorzieningen e.d.). Daardoor is het mogelijk om regulier personeel aan te trekken tegen marktconforme arbeidsvoorwaarden. Deze CAO gaat ook gelden voor het stafpersoneel. Het verdwijnen van de ambtelijke status is een belangrijke stap in het aanpassen van de bedrijfscultuur De (juridische) verzelfstandiging dwingt zowel het bedrijfsmanagement als de directie van Drechtwerk de bedrijven als volwaardige zelfstandig opererende eenheden neer te zetten. De bedrijven zullen meer en meer zelfstandig hun markt ontwikkelen en de organisatie daarop toerichten. Gemeenschappelijke kenmerken daarbij zijn: Vermogen ontwikkelen om inzicht te hebben in omzetontwikkeling en de daarbij horende acquisitie inspanningen Tijdig kunnen signaleren waar marktkansen liggen en waar stagnatie plaatsvindt. Zowel kansen als stagnatie aanpakken De bedrijven als zelfstandige eenheden positioneren (naamgeving, branding, communicatie e.d.). Een aantal uitgangspunten is opgenomen in de bijlage marketingbeleid Van stafondersteuning (bedrijfsbureaus) soepel werkende onderdelen maken Professionalisering bedrijfscultuur Nadere (formele) samenwerking met marktpartijen blijft een optie. Hierbij maken we wel de kanttekening dat voor het groenbedrijf en Drechtwerkfacilitair steeds meer geldt dat ze prefered supplier zijn voor deelnemende gemeenten. Deze bedrijven moeten derhalve voorzichtig zijn om met één partij in zee te gaan. De zoektocht naar een goede samenwerkingspartner is voor het detacheringsbedrijf essentieel. Het begeleiden van mensen met een productief vermogen dat lager ligt dan het minimumloon naar de arbeidsmarkt is een kerntaak voor gemeenten cf. de Wet Werken Naar Vermogen. Drechtwerk zal op de markt die gaat ontstaan voor bemiddelaars die namens de gemeenten die taak gaan uitvoeren alleen overleven als we in een uiterst professionele organisatie, gericht op de vraag vanuit het bedrijfsleven, neerzetten. Leerbedrijf Het leerbedrijf is in het voorjaar 2011 opgericht. In 2011 zijn er vele wisselingen geweest qua afdelingssamenstelling en leidinggevenden. Dit had onder andere te maken met het feit dat veel medewerkers van de kassen in het leerbedrijf zijn ondergebracht en met de splitsing van Elektronica in een werkbedrijf en in leerafdelingen. Met name voor de productieafdelingen (beschut binnen) is het zaak om in 2012 voor meer rust te zorgen. Een stabiele, herkenbare stroom werk en verlaging ziekteverzuim zijn voor deze afdelingen de belangrijkste doelen. De ontwikkelafdelingen richten zich voor 100% op de doorstroomdoelstelling. Per afdeling zijn hiervoor kwantitatieve doelstellingen geformuleerd. Maximale samenwerking tussen het leerbedrijf en het detacheringsbedrijf is van essentieel belang om de gewenste verhoging van het aantal 23 April 2012 Pagina: 2

5 gedetacheerde medewerkers te realiseren. Groepsdetachering is daarbij een belangrijk middel. We moeten wel rekening houden met een gemiddeld lager detacheringstarief per medewerker. Daar waar tot nu toe de meest productieve medewerkers in aanmerking kwamen voor detachering/begeleid werken worden in de toekomst steeds meer mensen met een lager productief vermogen begeleid naar buiten. Het leerbedrijf ontwikkelt ook de decentrale initiatieven in het verlengde van de pilot MFC Alblasserdam. Deze initiatieven hebben een paar kenmerken: Ze herbergen medewerkers met een laag productief vermogen. Een deel van de medewerkers heeft wel doorstroomperspectief Ze sluiten aan bij de vraag van instellingen (zorg, onderwijs, corporaties) om diverse activiteiten in de ondersteunende sfeer te verzorgen Huisvestingskosten e.d. zijn gering omdat de activiteiten plaatsvinden in of bij de organiserende instelling(-en) Bij voorkeur komen de medewerkers uit dezelfde plaats als waar de activiteiten plaatsvinden Organisatie / diversen Na de besluiten omtrent de sluiting van de kwekerij en het metaalbedrijf, alsmede de vorming van werkbedrijven en leerbedrijf, verwachten we in 2012 geen grootscheepse reorganisaties door te voeren. De stapeling van organisatieontwikkelingen heeft als nadeel dat er veel onrust is bij de medewerkers (waarbij het effect van de nieuwe wetgeving komt) met als effect een lagere productiviteit en een hoger ziekteverzuim. De beweging van decentralisatie van de staf wordt voortgezet. In structurele zin (2013 en verder) wordt de staf op concernniveau beperkt tot de functies P&O (voor medewerkers die in dienst zijn van het concern), planning & control, financiële administratie en ICT. De (werk-)bedrijven organiseren zelf de andere staffuncties (acquisitie/sales, inkoop, orderadministratie, werkvoorbereiding en calculatie). Een hoge prioriteit op het HRM-terrein is terugdringing van het ziekteverzuim. Zoals bekend ligt het verzuim bij Drechtwerk op een onaanvaardbaar hoog niveau: zo n 15%. De cultuur van de organisatie is op dit vlak behoorlijk lankmoedig. Gemiddeld hebben medewerkers een zeer lage drempel als het gaat om zich ziek te melden. De aandacht van leidinggevenden voor dit onderwerp moet fors omhoog. Extra inspanningen zijn nodig om het verzuim in ieder geval terug te dringen tot het sectorgemiddelde van 12%. Voor 2013 is gerekend met 13%. In 2011 heeft de organisatie moeten wennen aan belangrijke nieuwe applicaties. Wat dat betreft zal 2012 een jaar van consolidatie zijn. De belangrijkste software is in 2014 afgeschreven, zodat er ruimte komt voor nieuwe systemen. Vanaf 2013 worden nieuwe mogelijkheden voorbereid. Belangrijkste vraagstuk daarbij is of we uitgaan van (nieuwe) applicaties Drechtwerk breed of dat de werkbedrijven zelf hun ICT-omgeving kunnen inrichten binnen concernkaders. Een ander belangrijk aandachtspunt betreft de huisvesting. Hoe dan ook is de huurlast van het complex aan de Kamerlingh Onnesweg een te zware last voor de exploitatie. Met de verhuurder en de gemeente Dordrecht zullen alternatieve bestemmingen voor het complex gevonden moeten worden en zal Drechtwerk een veel goedkopere behuizing moeten vinden. Het is niet te verwachten dat dit in 2013 zal gebeuren, maar er moeten wel haalbare plannen ontwikkeld worden. Tussentijds proberen we de leegstaande hallen en kantoorruimtes te verhuren aan derden. Dit geldt ook voor het kassencomplex in s Gravendeel. In structurele zin willen we dit complex / de grond verkopen aan de gemeente c.q. een projectontwikkelaar in het kader van de ruimte voor ruimte regeling. 23 April 2012 Pagina: 3

6 A. Beleidsbegroting Paragrafen Met ingang van de begroting 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (hierna te noemen BBV) van toepassing. Het BBV schrijft in artikel 7 voor dat de begroting bestaat uit twee delen, te weten de beleidsbegroting en de financiële begroting. Daarbij is nader gedefinieerd dat de beleidsbegroting bestaat uit het programmaplan en de paragrafen. Zoals uit de financiële begroting zal blijken, zijn een aantal paragrafen binnen Drechtwerk niet aan de orde, te weten de paragraaf lokale heffingen, de paragraaf betreffende het onderhoud kapitaalgoederen voor zover het wegen, riolering, water en groen betreft en de paragraaf betreffende het grondbeleid. De overige paragrafen zijn bij Drechtwerk wel van toepassing en volgen hierna. Het beleidsplan dient te worden beschouwd als de paragraaf bedrijfsvoering. 1.1 Weerstandsvermogen Staat van reserves Per 1 januari 2009 zijn de Gemeente Barendrecht en Ridderkerk uitgetreden uit de Gemeenschappelijke Regeling Openbaar Lichaam Sociale werkvoorziening Drechtsteden. De daarmee samenhangende afkoopsommen zijn aangewend om een bestemmingsreserve te vormen. In 2010 is het verkoopresultaat van de opstallen aan de Kamerlingh Onnesweg en Sikkelstraat toegevoegd aan de bestemmingsreserve. De staat van reserves laat zich als volgt in beeld brengen: Mutaties in Bestemmingsreserve Vrijval Stand per 31 december Bijdrage 2011 in exploitatieverlies Barendrecht/Ridderkerk -349 Bijdrage 2011 inzake afschrijvingslasten -306 Stand per 31 december Bijdrage 2012 inzake afschrijvingslasten -310 Stand per 31 december Bijdrage 2013 inzake afschrijvingslasten -310 Stand per 31 december Het weerstandsvermogen kan gedefinieerd worden als het vermogen van Drechtwerk om nietstructurele financiële risico s op te kunnen vangen teneinde haar taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen wordt gevormd uit de algemene reserve, stille reserves en de post onvoorzien. De algemene reserve is in 2011 benut om een gedeelte van de bijdrage in het verlies van de gemeente Barendrecht en Ridderkerk te dekken. Algemene Reserve Vrijval Stand per 31 december Bijdrage 2011 in exploitatieverlies Barendrecht/Ridderkerk -354 Stand per 31 december Bijdrage Stand per 31 december Bijdrage Stand per 31 december April 2012 Pagina: 4

7 1.2 Risicoparagraaf Drechtwerk kent de volgende (latente) risico s die zich als volgt in beeld laten brengen: Omzet/Toegevoegde waarde: In 2013 bedraagt de omzet vanuit gemeenten Zonder deze inspanning vanuit de gemeenten zal het resultaat navenant dalen. Subsidieresultaat SW: In de begroting 2013 en verder is geen cao verhoging SW opgenomen. Bij een eventuele verhoging is de kans groot dat niet zal worden gecompenseerd in de subsidie. Ziekteverzuim; Uitgaande van het landelijk gemiddelde ziekteverzuim is in de begroting 2013 rekening gehouden met 14% ziekteverzuim. De toegevoegde waarde is mede op dit percentage gebaseerd. Indien het ziekteverzuim 1% hoger uitvalt betekent dit per procentafwijking t.o.v. 14% een verhoogd tekort van ca. 0.1 miljoen Realiseren taakstelling in SE s: o Per 1 januari 2013 zal de Wet Werken naar Vermogen ingaan. Er is sprake van grote onzekerheid over de methode taakstelling vanaf o Opbrengst subsidie van in buitengemeenten geplaatste sw-medewerkers Het weerstandsvermogen is niet voldoende om de hierboven genoemde risico s te dekken als ze zich voordoen. 1.3 Onderhoud kapitaalgoederen Onder kapitaalgoederen wordt verstaan: de in eigendom verkregen terreinen, gebouwen en installaties. Hieronder vallen de volgende locaties: De kwekerij in s-gravendeel; Depots Groenbedrijf: o Het onderkomen Bakestein in Zwijndrecht; o Het onderkomen de Gorzen in Ridderkerk; o Het onderkomen de Lockhorst in Sliedrecht. Alle locaties zijn in goede conditie; worden regelmatig geïnspecteerd door externe organisatie (brand- en bedrijfsschadeverzekeraar) en/of door Drechtwerk ingehuurde installatiebedrijven. De kwekerij wordt vanaf 1 januari 2012 verhuurd voor de periode van 1 jaar. 1.4 Financiering Het Treasurystatuut is in de vergadering van het Algemeen bestuur OLSWD van 5 september 2001 vastgesteld. Bij het opstellen van het statuut is rekening gehouden met de relevante bepalingen van de wettelijke kaders (de Wet Fido, de Gemeentewet, de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Algemene Wet Bestuursrecht). In de Treasuryparagraaf worden de toekomstige renterisico s middels de kasgeldlimiet en de renterisiconormering in kaart gebracht. Binnen de kaders van het statuut wordt het te voeren beleid voor 2013 aangegeven. 23 April 2012 Pagina: 5

8 1.4.1 Kasgeldnormering De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd tot maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die Drechtwerk moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico s. Het niveau van de korte leningen, de kasgeldlimiet, is gelimiteerd tot 8,2% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm houdt in dat maximaal 20% van de lange leningen per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningen in de tijd. Begrotingstotaal per 1 januari 2013: Sommatie van: Bedrijfslasten 56,8 miljoen Kosten orders 4,3 miljoen Totaal 61,1 miljoen Kasgeldnorm: het vastgestelde percentage van 8,2% over het begrotingstotaal van 61,1 miljoen resulteert in een kasgeldlimiet van 5,0 miljoen. Het verloop laat zich voor 2013 als volgt in beeld brengen: Periode Netto vlottende kasgeldlimiet ruimte (+) c.q.` Schuld overschrijding (-) Kwartaal 1 0,0 miljoen 5,0 miljoen + 5,0 miljoen Kwartaal 2-0,5 miljoen 5,0 miljoen + 5,5 miljoen Kwartaal 3-1,0 miljoen 5,0 miljoen + 6,0 miljoen Kwartaal 4-0,5 miljoen 5,0 miljoen + 5,5 miljoen De rekenrente voor het korte krediet bedraagt 2% (stand begin 2012: 2,0%). De renteberekening op basis van de hierboven vermelde netto vlottende schuld komt daarmee op Eind 2012 bedraagt de netto vlottende overschot 0,5 miljoen. Overeenkomstig voorgaande jaren wordt voor 2012 voorzien dat de liquiditeitspositie in het 2 e en 3 e kwartaal als gevolg van salarissen en belasting- en sociale lastenbetalingen tijdelijk zal verkrappen Renterisiconormering De begrote vaste schuld bedraagt per 1 januari ,6 miljoen. Er wordt voor 2013 geen herfinanciering of nieuwe leningen voorzien. Renterisiconorm: Een renterisico kan in principe worden gedefinieerd als het bedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteaanpassing onderhevig is. De renterisiconorm is het vastgestelde percentage van 20% over de vaste schuld. Er geldt een minimum van 2,5 miljoen 23 April 2012 Pagina: 6

9 Bepaling renterisico s : Omschrijving a Renteherziening op vaste schuld o/g b Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening vaste schuld (1a 1b) a Nieuw aangetrokken schuld b Nieuw verstrekte leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) Betaalde aflossingen 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op vaste schuld 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Bepaling ruimte/overschrijding renterisiconorm Renteherziening op vaste schuld o/g 4,1 3,6 3,0 3,0 3,0 9 Renteherziening op vaste schuld u/g 20% 20% 20% 20% 20% 10 Netto renteherziening vaste schuld (1a 1b) 0,8 0,7 0,6 0,6 0,6 Toets renterisiconorm: 10 Nieuw verstrekte leningen 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 7 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 11 Ruimte (+)/ overschrijding (-), ,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Financieringsbehoefte en Leningenportefeuille Uit hoofde van liquiditeitsbegroting wordt er voor 2013 geen financieringsbehoefte voorzien. De leningenportefeuille laat zich als volgt in beeld brengen: Nominaal bedrag Jaar laatste aflossing Rentepercentage Stand per Opname Aflossing Stand Per Lening BNG ,49% Lening BNG ,33% Lening BNG ,89% Lening BNG ,05% Lening BNG ,18% Lening BNG ,32% Lening BNG ,38% Totaal April 2012 Pagina: 7

10 1.5 Paragraaf verbonden partijen Gemeenten De 8 gemeenten die deelnemen in de Gemeenschappelijke regeling Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden zijn aan te merken als verbonden partijen. Iedere gemeente is met een lid in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigd. Convenant 2013 Vanaf 2008 vormen de convenanten een onderdeel van de GR Drechtwerk en zijn daarmee een uitstekend voorbeeld van de samenwerking, waar beide partijen hun voordeel uit kunnen halen. In 2010 zijn afspraken gemaakt met betrekking tot de inspanning van de aangesloten gemeenten in relatie tot het gunnen van werk aan Drechtwerk. Naar rato van de participatie van iedere gemeente is voor de jaren 2011, 2012 en 2013 afgesproken dat de gezamenlijke doelstelling zal zijn resp , en Hiermee is voldaan aan de wens van het bestuur om het aandeel in de totale omzet van de omzet uit de aangesloten Gemeenten te laten groeien WerXaam B.V. Drechtwerk bekleedt in overheidsland een bijzondere positie. Enerzijds is Drechtwerk een publieke rechtspersoon in de vorm van een gemeenschappelijke regeling, die de Wet Sociale Werkvoorziening uitvoert in opdracht van gemeenten. Anderzijds opereert Drechtwerk- als aanbieder van diensten en producten- te midden van diverse private markten en ondernemingen. Op deze markten wordt flexibiliteit gevraagd, ook op het gebied van aanstelling en ontslag. Deze flexibiliteit kan echter niet altijd gegeven worden ten aanzien van het ambtelijk personeel binnen Drechtwerk, dit ondermijnt de concurrentiepositie van Drechtwerk als onderneming. Een ambtenaar die buiten zijn schuld - zijn baan bij de overheid kwijtraakt, moet voor zijn uitkering bij diezelfde overheid aankloppen. Het principe van de wachtgeldregeling is zodanig van aard, dat de kosten voor de uitkering voor rekening komen van de voormalige werkgever. Een oplossing voor dit flexibiliteitvraagstuk is gevonden in het oprichten van een personeels-bv; WerXaam BV met ingang van 1 januari Hiermee kan flexibeler worden omgegaan met de beëindiging van contracten van niet-sw personeel. Van een wachtgeldverplichting voor de werkgever is in dit geval geen sprake. De oprichting van WerXaam BV voldoet aan de volgende voorwaarden: - Toetreding tot de personeels-bv geschiedt alleen voor personeel in dienst vanaf 1 januari Toetreding van het huidige ambtelijke personeel geschiedt alleen op vrijwillige basis; - Om te voorkomen dat een derde rechtspositie in de Drechtwerkorganisatie tot teveel arbeidsvoorwaardelijke verschillen leidt, wordt in de arbeidsvoorwaardenregeling van de personeels-bv zoveel mogelijk aangesloten bij de bestaande ambtelijke rechtspositie DrechtwerkFacilitair B.V. De directie van Drechtwerk heeft besloten om het Facilitairbedrijf een status aparte binnen de Drechtwerkorganisatie te verlenen. Het Facilitairbedrijf is vanaf 4 januari 2011 geen onderdeel meer van de Drechtwerk (Naamloze vennootschap of Gemeenschappelijke Regeling) echter een afzonderlijke entiteit, de Besloten Vennootschap onder de naam van DrechtwerkFacilitair BV. Drechtwerk is 100% aandeelhouder. De belangrijkste reden om de entiteitverandering te bewerkstelligen is om het Facilitairbedrijf, in het perspectief van samenwerking met een toekomstige partner, in de markt te zetten als een volwaardig partner. Het personeel wordt gedetacheerd vanuit Drechtwerk aan DrechtwerkFacilitair BV. Het personeel bestaat uit Ambtelijk en Wsw-personeel. Leidinggevend en productiepersoneel die rechtstreeks in DrechtwerkFacilitair BV gecontracteerd moeten worden voor leidinggevende en/of productieve activiteiten vallen rechtspositioneel onder de CAO voor schoonmaakbedrijven. 23 April 2012 Pagina: 8

11 B. Financiële Begroting Toelichting op de Begroting 2013 e.v. Hierna worden de belangrijkste basiselementen, die invloed hebben op de begroting en de meerjarenramingen, behandeld te weten: 1. Het aantal SW-medewerkers in Fte s 2. Het aantal overige (niet-sw) werknemers uitgedrukt in Fte s 3. Veranderingen in arbeidsvoorwaarden van SW- en overig personeel 4. Hoogte van de (gemeentelijke) subsidie 5. Verwachte ontwikkelingen toegevoegde waarde 6. Investeringsactiviteiten 7. Afschrijvingslasten 8. Rentelasten 9. Gemeentelijke bijdragen 1.1 Aantal SW-medewerkers in Fte s In de Begroting 2013 is uitgegaan van fte s. Telkenjare is rekening gehouden met een verlaging van de taakstelling met 6 à 7% (voor de jaren 2014 en verder). De opbouw van het salaris gevend aantal SW-medewerkers laat zich als volgt in beeld brengen: Gemiddelde bezetting in fte s Realiteit 2011 Gewijzigde Begroting 2012 Begroting 2013 WSW-medewerkers Begeleid werken Wsw-personeel (salaris gevend) Aantal ambtenaren/werxaam-personeel in Fte s: De beoogde eindstanden personeelsbezetting ambtenaren/werxaam-personeel zijn: Beginstand ,6 fte Eindstand ,6 fte Het boventallig personeel is hierin niet opgenomen. 1.3 Veranderingen in arbeidsvoorwaarden van SW-personeel De uitkomsten van de Cao-onderhandelingen voor de Wsw-sector zijn, bij het opstellen van de begroting 2013, nog niet bekend. In de begroting 2013 en meerjarenramingen zijn wij uitgegaan van dat de cao-lonen niet verhoogd worden. Kengetal gemiddelde WSW-salarissen: Gemiddelde loonsom in euro s Realiteit 2011 Gewijzigde Begroting 2012 Begroting 2013 Loonsom Wsw-personeel (in duizenden euro s) Gemiddeld aantal salaris gevende fte s Gemiddeld loonsom April 2012 Pagina: 9

12 Sector Ambtenaren: De werkgeversvakbond VNG en de werknemersvakbonden hebben, bij het opstellen van de begroting 2013, nog geen overeenstemming bereikt. Het kabinet heeft voor 2012 en verder geen stijging van de lonen voorzien. Drechtwerk begroot echter in de periode 2012 tot 2015 een stijging van de lonen van 1%. Kengetal gemiddelde niet-wsw-salarissen: Gemiddelde loonsom in euro s Ontwerp Realiteit 2011 Gewijzigde Begroting 2012 Begroting 2013 Loonsom niet-sw-personeel (in duizenden euro s) Gemiddeld aantal salaris gevende fte s 140,0 99,6 94,6 Gemiddelde loonsom De stijging van het gemiddelde loon in 2013 ten opzichte van 2012 wordt enerzijds veroorzaakt doordat in de begroting 2013 een cao-verhoging van 1% is voorzien en anderzijds voorzichtigheidshalve is gerekend met een reductie van medewerkers met een loon onder het gemiddelde. 1.4 Hoogte van de (gemeentelijke) subsidie (= Rijksbijdrage) Drechtwerk verwacht voor 2013 en verder lagere subsidiebedragen per standaard eenheid (arbeidsjaar). De subsidie per SE bedraagt in en in de jaren daarna (2014) en (2015 en verder). De taakstelling Wsw is voor 2010 en 2011 ten opzichte van 2012 verlaagd met respectievelijk 3% en 3,5%. In de begroting 2013 is in verband met de invoering van de Wet Werken naar Vermogen rekening gehouden met een verlaging van 6% en voor 2014 en verder jaarlijks 7%. 1.5 Verwachte ontwikkelingen toegevoegde waarde In de Begroting 2013 en meerjarenraming is in de beoogde omzet en orderkosten rekening gehouden met een inflatiecorrectie van 1%. Verder is opgenomen een her inzet van het personeel van het voormalig Metaalbedrijf tegen een gemiddeld tarief van 12,50 per uur. Op basis van de huidige recessie en de daarmee samenhangende onzekerheid is rekening gehouden met een lichte daling van overige uurtarieven ( 12,00 per uur). 1.6 Investeringsactiviteiten De investeringsactiviteiten zullen de komende jaren bestaan uit vervangingsinvesteringen. Hiervoor is een bedrag van uitgetrokken. 1.7 Afschrijvingslasten Gezien de geringe investeringsactiviteiten zal de hoogte van de afschrijvingslasten de komende jaren vrijwel gelijk blijven. Hierbij geldt dat afschrijvingen voortkomend uit aanschaffingen inrichting nieuwbouw en groenbedrijf ten laste van de bestemmingsreserve zullen blijven komen. 1.8 Rentelasten De rentelasten zijn gebaseerd op de langlopende leningen (zie overzicht treasuryparagraaf) en de rente liquide middelen. 23 April 2012 Pagina: 10

13 1.9 Gemeentelijke bijdragen 2013 Gemeente Aantal personen per gemeente per Verliessaldo 2013 Alblasserdam Dordrecht Graafstroom Hendrik Ido Ambacht Nieuw-Lekkerland Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Totaal deelnemende gemeenten April 2012 Pagina: 11

14 2.1 Programmabegroting over begrotingsjaar 2013 (bedragen x 1.000) Ontwerp Gewijzigde Jaarrekening 2011 Begroting 2012 Begroting 2013 Programma Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Gerealiseerde baten en lasten per programma: Drechtwerk Algemene dekkings- Middelen per programma Bijdrage voor Drechtwerk Resultaat voor bestemming Onttrekking aan bestemmingsreserve - Drechtwerk Onttrekking aan Algemene reserve: - Drechtwerk Positief resultaat na bestemming April 2012 Pagina: 12

15 2.2 Toelichting op de geconsolideerde programmabegroting Drechtwerk In duizenden euro's Ontwerp Gewijzigde Realiteit Begroting Begroting Netto-omzet Kosten orders Toegevoegde waarde Kengetallen: R2011 B2012 B2013 Totaal productieve fte s Drechtwerk 1.402, , ,0 Toegevoegde waarde per fte (in euro s) Opbrengst afval 36 - Bijdrage bedrijfsvervoer 13 - Huuropbrengst gebouwen Opbrengst re-integratie activiteiten 54 - Overige bijzondere inkomsten Overige opbrengsten Netto-opbrengsten Salarissen ambtelijk personeel Sociale lasten ambtelijk personeel Pensioenlasten ambtelijk personeel Salariskosten ambtelijk personeel Salarissen gecontracteerde medewerkers Ingehuurd personeel Salarissen niet-subsidiabel Vervoerskosten WSW Eigen bijdrage vervoer WSW Vervoerskosten WSW Studiekosten Werkkleding Kerstpakketten Jubilea, recepties e.d Overige kosten Overige personeelskosten WSW April 2012 Pagina: 13

16 In duizenden euro's Ontwerp Gewijzigde Realiteit Begroting Begroting Vergoeding reis- en verblijfkosten Studiekosten Overige personeelskosten Overige personeelskosten niet-wsw Totaal overige personeelskosten Afschrijvingen Investeringen Rente leningen Rente liquide middelen Rente Terreinen Gebouwen Installaties Machines Computerapparatuur Inventarissen Aanschaffingen < f Vervoermiddelen Schoonmaakkosten Onderhoud Elektriciteit Gas Water Benzine/gasolie/lpg Energie Gebouwen Bedrijfsmiddelen Huur Huurpanden in 2013 e.v.: Locatie Kamerlingh Onnesweg Diverse buitenlocaties Totaal huur gebouwen April 2012 Pagina: 14

17 In duizenden euro's Ontwerp Gewijzigde Realiteit Begroting Begroting Onroerende zaakbelasting Milieubelastingen, reinigingsrechten Brand- en bedrijfsschadeverzekering W.A.-verzekering bedrijf Motorrijtuigenbelasting-/verzekering Overige belastingen & verzekeringen Belastingen & verzekeringen Telecommunicatie Kantoorbenodigdheden Portokosten Kosten fotokopieën Abonnementen, contributies, vakliteratuur Accountantskosten Vergader- en representatiekosten Kosten BHV Diverse overige kosten Kantoorkosten Reclamekosten Veilingkosten Acquisitiekosten Overige verkoopkosten Verkoopkosten Reis- en verblijfkosten Kosten lease Afschrijving incourante voorraden Oninbare vorderingen Schadevergoedingen Voorraadverschillen Boekresultaat verkoop activa Externe adviseurs Magazijn & expeditiekosten Diverse overige lasten Overige kosten Totaal algemene kosten Bedrijfsresultaat April 2012 Pagina: 15

18 In duizenden euro's Ontwerp Gewijzigde Realiteit Begroting Begroting Salarissen Wsw-medewerkers Subsidie Wsw-medewerkers Subsidieresultaat loondienst Salarissen WSW Sociale lasten WSW Pensioenlasten WSW Salarissen Wsw De salarissen zijn berekend op basis van de afgesloten Cao-voorwaarden Voor het jaar 2011 en verder is nog geen nieuwe Cao voor het WSW-personeel afgesloten. Desondanks is rekening gehouden met een structurele loonschaalverhoging van 1%. Subsidieregelingen Toewijzing subsidie loondienst Toewijzing subsidie Begeleid Werken Subsidie Wsw Taakstelling SW-personeel loondienst Taakstelling Begeleid Werken Taakstelling SW Toekenning per SE (incl. incidenteel): In de berekening van het subsidiebedrag per SE is geen rekening gehouden met aanvullende middelen voor de Wsw-sector in verband met loon- en prijsbijstelling. Loonsuppletie Begeleid werken Subsidie Begeleid werken Subsidieresultaat Begeleid werken Aantal Begeleid werkers Resultaat voor buitengewone Baten en lasten Buitengewone baten Buitengewone lasten (zie pag. 17) Totaal April 2012 Pagina: 16

19 In duizenden euro's Ontwerp Gewijzigde Realiteit Begroting Begroting Stimuleringspremie begeleid werken Vrijval Ontwikkelplan Diverse buitengewone baten Totaal buitengewone baten Dotatie ADV- en verlofspaarplan Voorziening frictiekosten personeel Voorziening salariskosten personeel Afwaardering activa metaalbedrijf Deelneming in DrechtwerkFacilitair BV Convenant bonus Barendrecht en Ridderkerk Diverse buitengewone lasten Totaal buitengewone lasten Resultaat voor gemeentelijke bijdragen Reguliere bijdrage in het verliessaldo Incidentele bijdrage in het verliessaldo Bijdragen gemeenten Resultaat voor bestemming Afschrijvingslasten gefinancierd uit bestemmingsreserve Reserves: Bestemmingsreserve De onttrekking bestaat uit: Onttrekking afschrijvingslasten Gedeelte bijdrage Barendrecht en Ridderkerk Bonus convenant Barendrecht en Ridderkerk Totaal onttrekking uit bestemmingsreserve Algemene reserve Gedeelte bijdrage Barendrecht en Ridderkerk 373 Exploitatieresultaat April 2012 Pagina: 17

20 2.3 Meerjarenraming resultaten In duizenden euro's Ontwerp Gewijzigde Realiteit Begroting Begroting Raming Raming Raming Netto-omzet Kosten orders Toegevoegde waarde Overige opbrengsten Netto-opbrengsten Salarissen niet-subsidiabel Overige personeelskosten Algemene kosten Totaal kosten Bedrijfsresultaat Salarissen Wsw Rijksbijdrage Subsidieresultaat loondienst Subsidieresultaat Begeleid werk Subsidieresultaat Bijzondere baten & lasten Incidenteel Buitengewone baten en lasten Resultaat voor gemeentelijke bijdrage Afschrijvingslasten gefinancierd uit bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve Gemeentelijke bijdrage Totaal gemeentelijke bijdrage Resultaat Structureel resultaat Incidenteel resultaat Totaal gemeentelijke bijdrage Tijdens de vergadering van het Algemeen Bestuur op 16 februari 2012 is besloten dat de kosten herstructurering volledig in de gemeentelijke bijdrage zullen worden opgenomen. De trekkingsrechten, welke zullen voortvloeien uit de herstructureringsfaciliteit zullen daarentegen ten gunste komen bij de betreffende gemeenten. 23 April 2012 Pagina: 18

21 3.1 Bijlage Balans 2013 Realiteit 2011 Begroting 2012 Begroting 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Realiteit 2011 Begroting 2012 Begroting 2013 PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal eigen vermogen Voorzieningen Schulden op lange termijn Leningen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rent typische looptijd korter dan 1 jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva April 2012 Pagina: 19