Ontwerp Begrotingswijziging 2014

Transcriptie

1

2 Ontwerp Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden Postbus AM Dordrecht Kamerlingh Onnesweg GK Dordrecht Telefoon Fax info@drechtwerk.nl Website: 14 december 2013

3 INDEX: Inleiding 2 Resultaat 3 1 Specificatie operationeel resultaat Toegevoegde waarde inclusief Begeleid Werken Resultaat Begeleid Werken Overige opbrengsten Diverse doorbelastingen van GR naar BV s Salariskosten personeel niet-subsidiabel Overige personeelskosten Algemene kosten 5 2 Subsidieresultaat 6 3 Overige bijzondere baten en lasten 6 4 Voorzieningen personeelsreductie 6 5 Specificatie bedrijven OLSWD 7 6 Deelnemingen: - Assembly Partner BV 8 - DrechtwerkGroen BV 9 - DrechtwerkDiversiteit BV 10 - DrechtwerkFacilitair BV 11 7 Risicoparagraaf 12 Bijlagen: Gemeentelijke Bijdragen 13 Pagina: 1

4 Inleiding: Deze (gewijzigde) begroting is de laatste echte begroting die voor de GR Drechtwerk wordt opgesteld. In november 2013 heeft het bestuur besloten dat de drechtwerkbedrijven per 1 januari 2015 ondergebracht worden bij de GR Drechtsteden. wordt daarmee een overgangsjaar waarin de onderdelen van Drechtwerk op zorgvuldige wijze binnen de GR Drechtsteden geplaatst worden. De begroting is in het algemeen- op basis van voorzichtige aannames opgesteld. Dit geldt met name voor de omzet van de meeste bedrijven. Enerzijds omdat de ontwikkelingen in 2013 hebben laten zien dat de meeste markten waarin wij opereren als moeizaam betiteld kunnen worden. Voor verwachten we in dat verband geen substantiële positieve ontwikkelingen. Vandaar dat we in de begroting de realiteit 2013 leidend laten zijn voor de raming van de opbrengsten. Anderzijds speelt de overgang naar de Drechtsteden als zodanig. Deze overgang gaat gepaard met vele organisatorische (deel-) besluiten die veel aandacht van leiding en staf zullen vergen. Allerlei beoogde systeemwijzigingen in dat verband is het niet onbelangrijk om te verwijzen naar de invoering van het inbestedingsprincipe zijn nog lang niet geïmplementeerd. Vandaar dat los van specifieke argumenten per bedrijf- de omzet over de hele linie ten opzichte van de primaire begroting negatief is bijgesteld. In 2013 zijn de bedrijfskosten verder teruggebracht. In de afgelopen jaren is met name bespaard op de kosten van staf en leiding. Maar ook op het vlak van niet-personele kosten hebben we continu kritisch gekeken naar de uitgaven. Met als gevolg dat ik van oordeel ben dat het los van incidentele besparingen- niet of nauwelijks mogelijk is om verder substantieel kosten terug te dringen. Sterker nog, voor een bedrijf van deze omvang is de personele inzet dermate teruggebracht dat er op verschillende plekken continuïteitsrisico s manifest zijn. Overigens is ook in die zin uitvoering van de plannen om Drechtwerk onder te brengen in de Drechtsteden gewenst. Door het uitstel van de invoering van de participatiewet tot 1 januari 2015 is ook de voorgenomen korting op de rijksbijdragen uitgesteld. In de opzet van de begroting hebben we het resultaat van het openbaar lichaam en de BV s scherper onderscheiden. In zullen we in de management rapportages integraal de voortgang van de deelnemingen volgen. Zodat er ook bestuurlijk beter gefundeerde besluitvorming over deze bedrijven genomen kan worden. Ik wens iedereen; bestuur, raad van commissarissen, directie en medewerkers veel succes met de realisatie van deze begroting in. Marco Wilke Pagina: 2

5 van GR "Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden" Drechtwerk: In duizenden euro s 2013 Primaire begroting Verschil primaire begroting versus begrotingswijziging Omzet extern Omzet detachering naar BV's Kosten orders Toegevoegde waarde Subsidieresultaat Begeleid Werken Overige opbrengsten Doorbelaste holdingkosten Totaal opbrengsten Salarissen niet-subsidiabel Overige personeelskosten Algemene kosten Operationeel resultaat Salarissen WSW Rijksbijdrage Subsidieresultaat vanuit loondienst Exploitatieresultaat Resultaat Deelnemingen Buitengewone baten/lasten Incidentele lasten Buitengewone baten en lasten Resultaat voor gemeentelijke bijdrage Specificatie van de wijzigingen: (bedragen in duizenden euro's) Primaire begroting Bedrag van de wijziging Te verdelen in: 1 - Operationeel resultaat Subsidieresultaat Overige bijzondere baten en lasten Incidentele lasten (Personeelsreductie) Deelnemingen in BV's Resultaat Pagina: 3

6 Toelichting op de De is een aanpassing van de primaire begroting op basis van het voortschrijdend inzicht ten aanzien van de prognose realiteit 2013 (hierover is recent gerapporteerd in de marap Q3), en op basis van actuele verwachtingen en gegevens over. De vergelijking met de primaire begroting wordt gegeven voor de Gemeenschappelijke Regeling Drechtwerk, waarbij de mutatie in de exploitatieresultaten van BV s separaat belicht worden in onderdeel 5, Deelnemingen. Ad 1 - Operationeel resultaat: Primaire begroting Bedrag van de wijziging Toegevoegde waarde Resultaat Begeleid Werken Overige opbrengsten Diverse doorbelastingen van GR naar BV s Totaal Inkomsten Salariskosten personeel niet-subsidiabel Overige personeelskosten Algemene kosten Totaal uitgaven Operationeel resultaat Toegevoegde waarde De Toegevoegde waarde (TW) is fors gedaald ten opzichte van de raming in de primaire begroting. De externe omzet van het openbaar lichaam wordt gerealiseerd in het leerbedrijf en bij DW Personeel. De opbrengsten bij het leerbedrijf staan al jaren onder druk. Er zijn vele aanbieders in dit segment (andere SW bedrijven, dagbesteding, gevangenissen), en de marges verslechteren per jaar. Omdat onze kansen groter worden in de food-sector hebben we in 2013 geïnvesteerd in het ombouwen van een deel van het magazijn tot een gekoeld magazijn. Daar we tegelijkertijd beter in staat zijn om cf. HACCP normen te opereren, verwachten we daarmee de lijn van de tweede helft van 2013 voort te zetten. We begroten echter conservatief; ruwweg een behoud van de doelstelling Dat geldt niet voor de omzet van DW personeel. In 2013 blijkt dat we de beoogde groei niet halen. Enerzijds omdat we in het bestand van de SW (leerbedrijf) onvoldoende mensen aantreffen die we succesvol kunnen detacheren. Anderzijds omdat de marges bij onze klanten fors onder druk staan. Vandaar dat we bij de gewijzigde begroting uitgaan van de realiteit 2013 die in negatieve zin afwijkt van de begroting Zoals in de algemene toelichting ook verwoord is, gaan we bij de omzetbepaling van dit onderdeel (nog) niet uit van positieve effecten van de invlechting in de sociale dienst. Dat effect zal begrotingstechnisch in 2015 natuurlijk wel geformuleerd moeten worden. De interne omzet (detachering naar de BV s) is met 711K afgenomen. Op zich heeft deze mutatie geen gevolgen voor het totaalresultaat onder de streep : deze opbrengsten zijn kosten voor de Pagina: 4

7 BV s. Van belang is wel om de filosofie bij deze mutatie te melden. Met het oog op de toekomst van de participatiewet stellen we twee interne tarieven vast. Het gemiddelde tarief voor medewerkers uit groep 3 leggen we vast op 2,50 per uur. Het gemiddelde tarief voor medewerkers uit groep 2 wordt 7,- per uur. Bij de primaire begroting gingen we nog uit van een tarief voor de werkbedrijven van 7,50 per uur. Overigens wordt het gros van de SW-medewerkers bij de werkbedrijven nog gewaardeerd op groep 2 niveau. Het woord gemiddeld wordt niet voor niets benadrukt. Per medewerker kan de loonwaarde (productief vermogen) fors afwijken van dit gemiddelde naar beide kanten toe-. Voor het leerbedrijf is dit helemaal belangrijk; bij de omzetbepaling van het leerbedrijf gaan we, op de groepsdetachering in Gorinchem na, uit van de veronderstelling dat alle medewerkers in omzettermen gewaardeerd worden op groep 3 niveau. Sommige afdelingen, die tegen dagbesteding aan zitten, halen de 2,50 per uur bij lange na niet. Andere afdelingen zitten hierboven. 1.2 Resultaat Begeleid Werken In de primaire begroting is rekening gehouden met gemiddeld 96,5 geplaatste Begeleid Werkers. In de gewijzigde begroting is dit aangepast naar gemiddeld 115 fte s op basis van de verwachte realisatie in Het volume stijgt dus fors. Tegelijkertijd stijgt de loonsuppletie die wij verstrekken ook: met naar per begeleidwerker. Anders geformuleerd daalt de prijsfactor van de omzet. Dit heeft te maken met het feit dat we voor steeds meer mensen met een lage loonwaarde het instrument begeleid werken inzetten. Dat lukt, maar alleen als we de gemiddelde loonsuppletie verhogen. Per saldo blijft het resultaat daarom bijna constant. 1.3 Overige opbrengsten De post overige opbrengsten is ten opzichte van de primaire begroting afgenomen met Het betreft hier het niet realiseren van onderwijs-opbrengsten. 1.4 Diverse doorbelastingen van GR naar BV s De doorbelastingen betreffen kosten voor salarisverwerking, P&O, Financiele Dienstverlening, ICT en huisvesting. 1.5 Salariskosten personeel niet subsidiabel In de primaire begroting was nog niet rekening gehouden met een extra reductie van personeel (6 fte s). De pensioenlasten zijn verlaagd met 1,5% ( 7.000) t.o.v. de primaire begroting. 1.6 Overige personeelskosten Het wegvallen van de subsidie in het kader van de Wet Vermindering Afdrachten inzake scholing wordt vanaf door de overheid vrijwel wegbezuinigd. De studiekosten, die door deze subsidieregeling (gedeeltelijk) gecompenseerd werden, blijven op hetzelfde niveau: we vinden het onverantwoord om hier verder op te bezuinigen. Hierdoor is een aanpassing in de begroting noodzakelijk van Het groot busvervoer moeten we opnieuw aanbesteden. Op basis van branchegegevens verwachten we een kostentoename van Algemene kosten De totale algemene kosten zijn t.o.v. de primaire begroting met toegenomen. Op een aantal plekken hebben we besparingen aangebracht. Door de outsourcing van systeem- en werkplekbeheer zijn de kosten echter toegenomen (wordt gecompenseerd met lagere personele kosten). Daarnaast is er een verrekening met Diversiteit om de interne catering voor zijn rekening te nemen. Ook deze kostenverhoging wordt gecompenseerd door lager personele lasten. Pagina: 5

8 Ad 2 - Subsidieresultaat: Subsidie WSW per SE: In de primaire begroting is rekening gehouden met een subsidiebedrag van per SE. De subsidie is per SE is in de begrotingswijziging verhoogd naar en laat zich als volgt in beeld brengen: Subsidie primaire begroting : Budgetbrief 2013: Handhaving Basissubsidie Budgetbrief 2013: Verhoging subsidie is compensatie werkgeverslasten 73 Verhoging subsidie 0,5% o.b.v. hogere werkgeverlasten 104 Subsidiebedrag per SE: Salarissen WSW: In de primaire begroting is geen rekening gehouden met: In duizenden euro s - Meer SW-personeel: 23 SE Verhoging Minimumloon Hogere werkgeverspremies; w.o. WW-premie Hogere pensioenlasten 150 Totaal aanpassingen Subsidie WSW: In de primaire begroting is geen rekening gehouden met: - Meer SW-personeel: 23 SE Meer basissubsidie: x Verhoging subsidie: compensatie werkgeverslasten Compensatie i.v.m. verhoging werkgeverslasten 170 Totaal aanpassingen Voordelig Subsidieresultaat per saldo -843 Ad 3 - Overige bijzondere baten en lasten: De post stimuleringspremie Begeleid werken komt uit op Daartegenover staan bijzondere lasten voor ADV/verlofsparen ( ) en Bijzondere OB-verplichtingen ( ). Ad 4 - Incidentele lasten (Personeelsreductie): In de begrotingswijziging zijn 5 boventallig ambtelijk en WerXaam-personeel opgenomen voor een bedrag van Ten opzichte van de primaire begroting betekent dit een positieve bijstelling van Dit zijn salariskosten, waarbij geen rekening is gehouden afvloeiingskosten voor ambtenaren. Ad 5 - Deelnemingen: Het totaalresultaat van de deelnemingen verbetert van 667K negatief naar 434K negatief. De oorzaken worden per deelneming toegelicht. In het algemeen geldt de toelichting hierboven op de aanpassing van de verrekeningstarieven SW-medewerkers. Pagina: 6

9 Specificatie bedrijven OLSWD In duizenden euro's OLSWD Holding Leerbedrijf Detacheringen & BW Omzet extern Omzet detachering naar BV's Kosten orders Toegevoegde waarde Subsidieresultaat Begeleid Werken Overige opbrengsten Doorbelaste holdingkosten Totaal opbrengsten Salarissen niet-subsidiabel Overige personeelskosten Algemene kosten Totale kosten Operationeel resultaat Subsidieresultaat vanuit loondienst WSW Bedrijfsresultaat Buitengewone baten/lasten Resultaat OLSWD Pagina: 7

10 Assembly Partner BV: In duizenden euro s Omzet Kosten orders Toegevoegde waarde Overige opbrengsten - Totaal opbrengsten Personeelskosten regulier 184 Personeelskosten detachering Overige personeelskosten 12 Algemene kosten 240 Doorbelaste holdingkosten 450 Totale kosten Bedrijfsresultaat -92 Buitengewone baten/lasten - Resultaat deelneming (nadelig) -92 We ramen eenzelfde post TW als in 2013; gegeven de prestaties van dit bedrijf in Onder deze ogenschijnlijke rust liggen de nodige onzekerheden. De omzet van Assembly Partner is voor 70% afhankelijk van 4 grote klanten, waarbij het lang niet altijd eenvoudig is om de orderstroom te ramen. Zij opereren zelf ook in grillige markten die onder druk staan (m.n. woningbouw gerelateerde markten). Vanzelfsprekend zijn we bezig om nieuwe klanten te acquireren. Pagina: 8

11 DWGroen BV: In duizenden euro s Omzet Kosten orders -609 Toegevoegde waarde Overige opbrengsten - Totaal opbrengsten Personeelskosten regulier 446 Personeelskosten detachering Overige personeelskosten 165 Algemene kosten Doorbelaste holdingkosten 505 Totale kosten Bedrijfsresultaat -272 Buitengewone baten/lasten - Resultaat deelneming (nadelig) -272 Ten opzichte van de begroting 2013 hebben we de omzet neerwaarts bijgesteld. Ondanks deze bijstelling ligt hier een duidelijk risico. De budgetten van (potentiele) opdrachtgevers gemeenten, regionale overheden, rijk- staan fors onder druk. Tegelijkertijd willen de opdrachtgevers het kwaliteitsniveau van het groenonderhoud minimaal constant houden. Combinatie van beide zaken betekent dat de markt fors onder druk staat. Wij merken dit regelmatig bij inschrijving op bestekken: de offertes lopen sterk uiteen, waarbij we moeten constateren dat sommige partijen (particulier, maar ook binnen de SW) inschrijven onder condities die cf. een reguliere bedrijfsvoering, met hantering van alle wettelijke regels eigenlijk niet mogelijk zijn. In relatie met het proces om Drechtwerk onder te brengen bij de Drechtsteden zijn we ook begonnen met gesprekken met de gemeenten in de Drechtsteden om het uitgangspunt van aannaar inbesteding handen en voeten te geven. De resultaten van deze gemeenschappelijke zoektocht zijn verschillend. Voor DWGroen is het van groot belang dat we binnen de Drechtsteden in zo snel mogelijk een eenduidig beleid met betrekking tot groenonderhoud, en de rol van DWGroen hierbinnen, opstellen. Onder erkenning van de realiteit van budgetten die onder druk staan, gecombineerd met verschillende beleidsuitgangspunten van gemeenten, ligt er een fors risico dat de begroting van DWGroen substantieel onderschreden wordt. Pagina: 9

12 DWDiversiteit BV: In duizenden euro s Omzet 996 Kosten orders -347 Toegevoegde waarde 649 Overige opbrengsten - Totaal opbrengsten 649 Personeelskosten regulier 182 Personeelskosten detachering 361 Overige personeelskosten 32 Algemene kosten 138 Doorbelaste holdingkosten 60 Totale kosten 773 Bedrijfsresultaat -124 Buitengewone baten/lasten - Resultaat deelneming (nadelig) -124 De begrote omzet van DWDiversiteit neemt t.o.v. eerdere ramingen fors toe. In die zin vormt dit bedrijf de uitzondering op de regel dat we conservatief begroten. Enerzijds is dit interne omzet. Omdat we de totale Horeca-operatie in één hand willen leggen en ons onder andere willen specialiseren in bedrijfsgebonden catering (kantinevoorziening) hebben we het voornemen in 2013 genomen om de voorziening voor Drechtwerk zelf in handen te leggen van Diversiteit. We breiden onze externe omzet uit door de exploitatie van Bellissima; een Horeca-gelegenheid in de nieuwe wijk de Volgerlanden in Hendrik Ido Ambacht. Qua horeca-concept volgen we het ingezette pad van Bellissimo (Da Vinci/leerpark). Tijdens het opstellen van de begroting is dit overigens een pilot, die we na een half jaar kunnen beëindigen als de resultaten tegenvallen met gevolgen voor de te behalen omzet. Dan nog is het resultaat van deze deelneming negatief. Diversiteit zal ook in financiële termen- zijn bestaansrecht in moeten waarmaken. De werksoort Horeca is absoluut een verrijking voor veel van onze medewerkers, en dat zal zo blijven na introductie van de participatiewet. Tegelijkertijd zijn de marges in de Horeca, zoals bekend, smal. Bovendien kennen veel vormen van Horeca een relatief hoge inzet van professionals in relatie tot het aantal mensen dat ingezet wordt middels een regeling voor mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt Eind zal vastgesteld moeten worden of ook in bedrijfsmatige termen DWDiversiteit gecontinueerd kan worden. Pagina: 10

13 DWFacilitair BV: In duizenden euro s Omzet Kosten orders -336 Toegevoegde waarde Overige opbrengsten - Totaal opbrengsten Personeelskosten regulier 873 Personeelskosten detachering 818 Overige personeelskosten 42 Algemene kosten 400 Doorbelaste holdingkosten 96 Totale kosten Bedrijfsresultaat 55 Buitengewone baten/lasten - Resultaat deelneming (voordelig) 55 Het acquireren van opdrachten in de schoonmaakbranche verloopt moeizaam. Ondanks grote inspanningen om de orderportefeuille op peil te houden is de verwachting dat in een krimp van de opbrengsten ten opzichte van de begrote opbrengsten 2013 met 5% zal ontstaan. Daartegenover zullen de personele kosten navenant verlaagd worden door een verlaging van het productiepersoneel (wegvallen kortlopende arbeidscontracten). Pagina: 11

14 Risicoparagraaf: Zoals in de inleiding is toegelicht, is de begroting op basis van het voorzichtigheidsprincipe opgesteld. Dat neemt niet weg dat er risico s blijven bestaand. De belangrijkste zijn: In de begroting is geen rekening gehouden met een generieke stijging van de salarissen van SW-personeel. Op dit moment verwachten we geen cao-aanpassing die een stijging van de loonkosten met zich meebrengt. Dit is wel een substantiële risicopost. Als bijvoorbeeld de cao-lonen stijgen met 1% zonder nadere dekking (bv. lagere pensioenpremies) dan betekent dit een nadeel voor de begroting van 400K. Opbrengsten uit omzet zijn per definitie onzeker en herbergen dus altijd een risico. In het algemeen (zie ook inleiding) hebben we bij het opstellen van deze begroting voorzichtige aannames gehanteerd bij de raming van de omzet. Bij sommige bedrijven (leerbedrijf, assembly partner) wordt de omzet (vrijwel) geheel op markten gerealiseerd waar de deelnemende gemeenten geen invloed op hebben. in de andere bedrijven (DWPersoneel, DW Groen, FrisFacilitair en Diversiteit) hebben gemeenten meer invloed op de omzet (zij het altijd voor een deel, daar ook voor deze bedrijven geldt dat de omzet voor meer dan 50% buiten het gemeentelijk domein gerealiseerd wordt!!). Het kwantificeren van dit risico is een ondoenlijke zaak. Voor sommige bedrijven geldt dat het belangrijkste deel van de omzet via langlopende contracten gerealiseerd wordt. In die zin achten we het risico het grootst bij het groenbedrijf dat weliswaar al 2/3 van de te behalen omzet via contracten verzekerd heeft, maar dat is in feite voor deze branche- een laag aandeel. Een ander uiterste is het leerbedrijf dat het moet hebben van veel last minute omzet. Natuurlijk proberen we ook hier in contractuele zin meer rust te krijgen, maar dat is niet altijd realiseerbaar. Via de Marap s geven we de deelnemende gemeenten inzicht in het verloop van de resultaten. Het Algemeen Bestuur heeft besloten dat de oude aanpak van convenanten met een bonus/malus karakter niet gecontinueerd wordt. Wel worden de omzetdoelstellingen voor de gemeenten die ook in 2013 golden opgenomen voor. In de Marap s wordt over de voortgang van het behalen van deze doelstellingen gerapporteerd. Pagina: 12

15 Gemeentelijke bijdragen : Gemeente Aantal personen per gemeente Bijdrage begrotingswijziging Alblasserdam Dordrecht Hendrik Ido Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Totaal De gemeentelijke bijdrage blijft ongewijzigd. De gemeente Molenwaard (Graafstroom en Nieuw-Lekkerland) maken per 1 januari 2013 geen deel meer uit van de GR Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden (Drechtwerk). Ongeveer 30 medewerkers uit deze gemeente werken in nog bij Drechtwerk. Los van de rijksbijdrage vergoedt Molenwaard 2000,- per Fte als alternatief voor de gemeentelijke bijdrage. Deze inkomsten vallen binnen het hoofdstuk overige opbrengsten. Pagina: 13