Jaarrekening Stichting Bartholomeus Gasthuis

Transcriptie

1 Jaarrekening 2017

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 1.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over WNT-verantwoording Vaststelling en goedkeuring Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Nevenvestigingen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 22

3 1.1 JAARREKENING

4 1.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-16 Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-16 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Totaal passiva Pagina 1

5 1.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2017 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve afschrijving inventarissen Bestemmingsreserve egalisatierekening woningen Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Pagina 2

6 1.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen 20, mutaties voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: Kasstroomoverzicht is op basis van de indirecte methode. Pagina 3

7 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Bartholomeus Gasthuis is statutair (en feitelijk) gevestigd te Utrecht, op het adres Lange Smeestraat 40, 3511 PZ Utrecht, en is geregistreerd onder KvK nummer De belangrijkste activiteiten zijn het leveren van zorg en diensten welke hiermede verband houden. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2017, dat is geëindigd op balansdatum 31 december Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi (RvW). De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. De jaarrekening is opgesteld in euro. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Een actief wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar Bartholomeus Gasthuis zullen toevloeien en het actief een kostprijs of een waarde heeft waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa die hier niet aan voldoen worden niet in de balans verwerkt, maar worden aangemerkt als niet in de balans opgenomen activa. Activa waarvan het waarschijnlijk is dat de realiseerbare waarde lager is dan de boekwaarde, worden afgewaardeerd tot het niveau van de hoogste van de indirecte en directe realiseerbare waarde. Een verplichting wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag waartegen de afwikkeling zal plaatsvinden op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld. Onder verplichtingen worden mede voorzieningen begrepen. Verplichtingen die hier niet aan voldoen worden niet in de balans opgenomen, maar worden verantwoord als niet in de balans opgenomen verplichtingen. Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans opgenomen als een transactie niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Dergelijke transacties geven evenmin aanleiding tot het verantwoorden van resultaten. Bij de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen en risico s die zich naar waarschijnlijk in de praktijk zullen voordoen, en niet op voordelen en risico s waarvan redelijkerwijze niet te verwachten is dat zij zich voordoen. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winst-en-verliesrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in samenhang met de transactie. Indien de weergave van de economische realiteit ertoe leidt dat het opnemen van activa waarvan de rechtspersoon niet het juridisch eigendom bezit, wordt dit feit vermeld. Pagina 4

8 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de verkrijgings- of vervaardigingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2 %. Machines en installaties : 5-10 %. Verbouwingen: 5-10 %. Inventaris: 10 %. Automatisering: 20 %. Investeringssubsidies Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Indien geen sprake is van (substantiële) agio/disagio of transactiekosten dan is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Een vordering uit hoofde van financieringstekorten of een schuld uit hoofde van financieringsoverschotten is het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen ter dekking van het wettelijk budget (artikel 6 Regeling verslaggeving WTZi). Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan en die het gevolg zijn van een gebeurtenis uit het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Indien het verschil tussen de nominale en contante waarde van de verplichtingen materieel is, worden voorzieningen gewaardeerd tegen contante waarde. In de toelichting op de balans is een nadere uiteenzetting van de grondslagen per voorziening uitgewerkt. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (substantiële) agio/disagio of transactiekosten dan is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden. Pagina 5

9 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten en lasten worden verwerkt in het jaar waarop zij betrekking hebben. Daarbij wordt voorzichtigheid betracht overeenkomstig de grondslagen die gelden voor het opnemen van activa en passiva (zoals eerder vermeld). Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. In het geval van een geconstateerde fout in voorgaande boekjaren wordt foutherstel toegepast. Opbrengsten Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald; de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnljk is, de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald; en de reeds gemaakte kosten en kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de stichting zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de stichting gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de resultatenrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de stichting voor de kosten van een actief worden systematisch in de resultatenrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Zorg en Wonen. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en beleggingen die zonder beperkingen en zonder materieel risico van waardeverminderingen als gevolg van de transactie kunnen worden omgezet in geldmiddelen Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft Bartholomeus Gasthuis zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT, waaronder de instellingsspecifieke (sectorale) regels. Pagina 6

10 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-16 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot Wlz totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-16 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil Pagina 7

11 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-16 Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Rekening Courant Stichtingen Totaal debiteuren en overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt (2016: 4.800). 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-16 Bankrekeningen Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-16 Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 bestemming mutaties 31-dec-2017 Kapitaal Totaal kapitaal Pagina 8

12 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 bestemming mutaties 31-dec-2017 Bestemmingsreserves: Reserve afschrijvingen inventarissen Bestemmingsplan loonkosten arbeidsongeschiktheid Egalisatierekening "Lening CVZ" Reserve Aanvaardbare kosten Totaal bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2017 bestemming mutaties 31-dec-2017 Algemene reserves: Egalisatierekening woningen Totaal algemene en overige reserves Toelichting: Het eigen vermogen is ingedeeld in kapitaal, Bestemmingsreserves, Algemene en overige reserves. 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2017 Voorziening groot onderhoud collectief gefinancieerd Voorziening groot onderhoud niet collectief gefinancieerd Voorziening jubilea Voorziening ORT nabetaling Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2017 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Toelichting per categorie voorziening: Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 3%. Voorziening ORT nabetaling In de cao-vvt die eind 2017 afgesloten is, is een nabetaling opgenomen van de ORT over vakantie- en verlofdagen over de periode Medewerkers die voor deze nabetaling in aanmerking komen hebben hiervoor een schikkingsvoorstel ontvangen. De voorziening nabetaling ORT betreft het totale bedrag van nabetalingen waarvan de werknemers (in of uit dienst) het schikkingsvoorstel nog niet getekend hebben. Pagina 9

13 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-16 Schulden aan geldverstrekkers Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: Voor een nadere toelicthing op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden (onderdeel 1.1.7). De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen bij BNG luiden als volgt: positieve en negatieve hypotheekverklaring; pandrecht op de vorderingen; akte van achterstelling en verpanding op geldlening V van de Stichting Agnes van Leeuwenberg; 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-16 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Schulden aan geldverstrekkers Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betalen kosten Nog te betalen ORT Overige overlopende passiva Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: Crediteuren in 2017 gestegen door o.a. openstaande bouwtermijnen, tevens zorgt de beëindiging eind 2017 met Vecht & IJssel voor toename van crediteurensaldo. Vecht & IJssel heeft facturen hieronder opgenomen, die in 2016 geplaatst zijn onder nog te betalen kosten en/of schulden. De post nog te betalen ORT is in 2017 volledig uitbetaald aan personeel. Pagina 10

14 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 14. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling kunnen blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze financiële instrumenten zijn in de balans opgenomen. De instelling handelt in overeenstemming met de interne procedures en gedragslijnen niet in financiële derivaten. Kredietrisico De vorderingen zijn voor het grootste deel geconcentreerd bij zorgkantoor, zorgverzekeraars en gemeenten. De kredietrisico s zijn beperkt. Renterisico Het renterisico voor de instelling is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van de opgenomen leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Voor deze leningen is de variabele rente middels een renteswap omgezet in een vast rentepercentage. De instelling houdt de betreffende afgeleide financiële instrumenten aan om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans opgenomen verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. 15. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker. Bartholomeus Gasthuis heeft op basis van een risicoanalyse een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeiende risico s en verplichtingen. Daarbij is rekening gehouden met uitkomsten van interne en externe controles. Bartholomeus Gasthuis verwacht uit hoofde van genoemde nacontroles geen materiele correcties op de gedeclareerde en verantwoorde opbrengsten uit zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning. Mogelijke rechten of verplichtingen in het kader van de niet in de balans opgenomen regelingen Macrobeheersinstrument opbrengsten zorgprestaties zorgverzekeringswet Op grond van de beleidsregels van de Nederlandse Zorgautoriteit bestaat de mogelijkheid dat voor de verantwoorde opbrengsten uit hoofde van zorgprestaties gefinancierd uit de zorgverzekeringswet een terugbetalingsverplichting wordt opgelegd in latere jaren ingeval achteraf blijkt dat een macro-budgetoverschrijding is ontstaan. Bij het opstellen van de jaarrekening 2017 bestaat landelijk nog geen inzicht of de relevante macro-omzetgrenzen worden overschreden. Bartholomeus Gasthuis is dan ook niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de eventuele uit macrobeheersinstrumenten voortkomende verplichtingen en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan zijn geen verplichtingen tot uitdrukking gebracht in de balans per 31 december Pagina 11

15 1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2-10% 5-10% 5-20% 0,0% 0,0% Pagina 12

16 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2017 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2016 Nieuwe leningen in 2017 Aflossing in 2017 Restschuld 31 december 2017 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2017 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2018 Gestelde zekerheden % BNG II 1-okt geldlening 2,75% Lineair *) BNG III 7-mei geldlening 5,06% Lineair *) BNG IV 7-mei geldlening 4,86% Lineair *) Agnes V 7-mei geldlening 2,50% Bij einde lo 0 Agnes VII 27-sep geldlening 0,00% Bij einde lo 0 Agnes VIII 1-okt geldlening 0,50% Lineair Agnes IX 21-nov geldlening 0,50% Bij einde lo 0 Totaal *) = Positieve en negatieve = De BNG heeft een akte van achterstelling op de lening van de stichting Agnes van Leeuwenberg als zekerheid gesteld. Pagina 13

17 1.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2017 SEGMENT Zorg BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve afschrijving inventarissen Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Pagina 14

18 1.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2017 SEGMENT Wonen BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve woningen AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT Zorg SEGMENT Wonen Resultaat volgens resultatenrekening Pagina 15

19 1.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) De specificatie is als volgt: Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Opbrengsten Wmo Overige zorgprestaties WLz opbrengsten voorgaande jaren Totaal Toelichting: Stijging Wlz is toe te wijzen aan een Nza tariefstijging van 1,2%, bekostiging zorghotel is in 2017 vanuit eerste lijnsverblijf Zvw onder opbrengsten zorgverzekeringswet gekomen. In 2016 zijn deze opbrensten verantwoord onder overige zorgprestaties. 17. Subsidies De specificatie is als volgt: Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo) Totaal Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening Opbrengst woningen Opbrengst huys in de wijk Totaal Toelichting: In 2017 stijging overige dienstverlening betreft de eenmalige vergoedingen Bartholomeus Gasthuis 650 jaar. LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Af: subsidie personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting: De salariskosten zijn in 2017 toegenomen tov 2016 ivm toename formatie, daarnaast zijn door tekort personeel uitzendkrachten gestegen. Pensioenen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Bartholomeus Gasthuis. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Bartholomeus Gasthuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In januari 2018 bedroeg de dekkingsgraad 103,0 %. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 124%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan (maart 2017) in het jaar 2026 hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten. Pagina 16

20 1.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Vervolg toelichting personeelskosten: Pensioenen instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Bartholomeus Gasthuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Bartholomeus Gasthuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 20. Afschrijvingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Energiekosten gas/verwarming Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Afwaardering dubieuze debiteuren Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: In 2017 stijging van de algemene kosten door eenmalige kosten Bartholomeus Gasthuis 650 jaar. 24. Financiële baten en lasten Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2017 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Verbonden partijen betreffen (rechts)personen waarop Bartholomeus Gasthuis invloed van betekenis heeft, dan wel (rechts)personen die invloed van Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Pagina 17

21 WNT-VERANTWOORDING 25. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Leidinggevende topfunctionarissen met bezoldiging boven W. van Egdom 1 Functie (functienaam) Bestuurder 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 1-jan-07 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) heden 4 (Fictieve) dienstbetrekking? ja 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 89% 6 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 0 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen (6,7 en 8) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT Toepasselijk bezoldigingsmaximum (Fictieve) dienstbetrekking? Ja 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 89% 3 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 0 5 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT Toepasselijk bezoldigingsmaximum Toezichthoudende topfunctionarissen met bezoldiging boven B. ten Doesschate L. vd Heuvel E.M. Bendien 1 Functie (functienaam) Voorzitter CvR Lid CvR Lid CvR 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 13-mei mei aug-15 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) 13-mei-18 heden heden 4 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Totaal bezoldiging in kader van de WNT Toepasselijk bezoldigingsmaximum Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Toepasselijke bezoldigingsmaximum Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Totaal bezoldiging in kader van de WNT Toepasselijk bezoldigingsmaximum A.J. Six A. Wolfsen A.M. Verhoef 1 Functie (functienaam) Lid CvR Lid CvR Lid CvR 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 8-dec feb jul-17 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) heden heden heden 4 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Totaal bezoldiging in kader van de WNT Toepasselijk bezoldigingsmaximum Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Totaal bezoldiging in kader van de WNT Toepasselijk bezoldigingsmaximum Pagina 18

22 WNT-VERANTWOORDING 25. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) - vervolg Toelichting: De Raad van Toezicht (in casu het College van Regenten) heeft, conform de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp aan Sichting Bartholomeus Gasthuis een totaalsore van 7 punten toegekend. De daaruit volgende klasseindeling betreft I, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van Dit maximum wordt overschreden door de Raad van Bestuur. Op deze ovrschrijding is het overgangsrecht van toepassing. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt en voor de overige leden van de Raad van Toezicht Deze maxima worden niet overschreden, resp. liggen ruimschoots onder maxima. Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: De bezoldiging van de Raad van Bestuur is gebaseerd op klasse E conform de Regeling zorg en welzijnssector binnen de WNT zoals die gold in 2014 en Bij die indeling is rekening gehouden met de bijzondere omstandigheid dat door het Bartholomeus Gasthuis het monumentale pand en het cultureel beschermd zorgerfgoed in stand wordt gehouden binnen een zorgmarkt die daar niet op ingericht is. Pagina 19

23 VASTSTELLING EN GOEDKEURING Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van heeft de jaarrekening 2017 vastgesteld in de vergadering van 22 mei De raad van toezicht van de heeft de jaarrekening 2017 goedgekeurd in de vergadering van 22 mei Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden. Ondertekening door bestuurder en toezichthouders W. van Egdom MBA bestuurder, directeur Mr. A. Wolfsen voorzitter Dhr. L. van den Heuvel penningmeester Mr. A.M. Verhoef vicevoorzitter Dr. E.M. Bendien lid Jhr. Dr. A.J. Six lid Drs. A.P.M. Mol lid Pagina 20

24 1.2 OVERIGE GEGEVENS

25 1.2 OVERIGE GEGEVENS Statutaire regeling resultaatbestemming In artikel 16.3.c van de statuten is bepaald dat een besluit door het Bestuur tot bestemming van de winst de goedkeuring behoeft van het College van Regenten Nevenvestigingen heeft geen nevenvestigingen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 22