Jaarrekening Stichting RST Zorgverleners

Transcriptie

1 Jaarrekening 2018

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Algemene toelichting & grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Toelichting op de resultatenrekening over WNT-verantwoording Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Bijzondere statutaire rechten inzake de zeggenschap in de rechtspersoon Overzicht nevenvestigingen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 27 Pagina 2

3 5.1 JAARREKENING 2018 Pagina 3

4 5.1.1 JAARREKENING (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec PASSIVA Eigen vermogen 6 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 4

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2017 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Pagina 5

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen boekverlies mutaties voorzieningen boekresultaten afstoting vaste activa Veranderingen in werkkapitaal: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken, behoudens rekening courant-krediet) kortlopend bankkrediet Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest 0 0 Ontvangen dividenden Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Verwervingen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Vervreemdingen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Uitgegeven leningen u/g 0 0 Aflossing leningen u/g 0 0 Investeringen in overige financiële vaste activa 0 0 Desinvesteringen overige financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden 0 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 6

7 5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen is statutair (en feitelijk) gevestigd te Barneveld, op het adres Burgemeester Kuntzelaan 27A, en is geregistreerd onder KvK-nummer De belangrijkste activiteiten zijn het verlenen van kraamzorg en huishoudelijke, verzorgende, begeleidende en verpleegkundige zorg. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2018, dat is geëindigd op balansdatum 31 december Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655, titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Continuïteitsveronderstelling Het jaarresultaat over 2018 is 0,9 miljoen negatief tegenover 1,9 miljoen negatief in Er is daarmee sprake van een sterke verbetering van het resultaat ten opzichte van Medio 2018 bleek dat de realisatie niet conform begroting (0-resultaat) verliep en er een geprognotiseerd resultaat van 1,2 miljoen negatief over 2018 te verwachten was indien geen bijsturing plaats zou vinden. Deze bijsturing heeft plaatsgevonden in de 2e helft van 2018 d.m.v. het programma 'naar de kern!'. Dit hield in hoofdllijnen in: 1 Thuiszorg (wijkverpleging) terugbrengen tot kerngebieden, waarin de thuiszorg financieel gezond uit te voeren is. 2 Cliënten buiten de kerngebieden over te dragen aan collega zorgaanbieders. 3 Management overhead en ondersteunende diensten reduceren in lijn met vermindering van de omvang van de thuiszorg. Het beoogde resultaat was het bereiken van een positieve exploitatie met ingang van het 2e kwartaal De effecten van 'naar de kern!' zijn reeds zichtbaar geworden in de laatste maanden van 2018 en hebben er toe geleid dat het verwachte verlies van 1,2 miljoen negatief over 2018 omgebogen is naar een verlies van 0,9 miljoen negatief, waarin opgenomen zijn de eenmalige kosten ( 0,4 miljoen) voor de uitvoering van 'naar de kern!'. Onderstaande opstelling geeft inzicht in de ontwikkeling van het resultaat over de achterliggende jaren en de beïnvloeding daarvan door incidentele posten x x x Gerapporteerd resultaat Correctie voor incidentele posten: - Kosten 'Naar de Kern' Doelmatigheidsvergoeding Reorganisatiekosten Eenmalige last ORT Afvloeiing bestuur 607 Genormaliseerd resultaat Voor 2018 was een positief resultaat ofwel toevoeging aan de reserves begroot van Het genormalibedraagt negatief en is daarmee lager. De belangrijkste oorzaak hiervoor was, kort gezegd, het onvoldoende realiseren van de taakstelling in de begroting Het negatieve resultaat betreft overigens volledig het sement V&V. Pagina 7

8 De verliezen van de afgelopen jaren zijn door de instelling opgevangen vanuit haar eigen liquiditeit. Hierdoor is de liquiditeit de afgelopen jaren fors verslechterd. Ultimo 2018 bedraagt het saldo liquide middelen 2,0 miljoen (2017 2,7 miljoen) In de 2e helft van 2018 is gestart met 'naar de kern!', waarbij teams zijn afgestoten met overdracht van personeel en cliënten en op basis van gezonde exploitatie per team een rendement verbetering is ingezet, welke daadwerkelijk effectief in 2019 zichtbaar wordt. 'Naar de kern!' heeft als doel om het resultaat structureel op een gezond niveau te krijgen. De eerste resultaten hiervan zijn in 2018, maar zeker in 2019, zichtbaar geworden. Naar verwachting zullen de positieve resultaten in 2019 verder zichtbaar worden via een hogere productiviteit en lagere kosten. De eerste resultaten over 2019 bevestigen deze verwachting. Voor 2019 is een positief resultaat begroot. De Raad van Bestuur verwacht dat deze begroting kan worden gerealiseerd met dien verstande dat de acties vanuit 'naar de kern!' verder kunnen worden ingevuld en gerealiseerd. Op basis van de begroting 2019, de huidige liquiditeit en de liquiditeitsprognose, verwacht RST aan haar betalingsverplichtingen te kunnen blijven voldoen met een minimale horizon van 12 maanden in de toekomst. Derhalve is de jaarrekening opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2017 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2018 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, wat ook de functionele valuta is van. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Pagina 8

9 5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 10% /3%. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 20% /3%. Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom : 33 1/3%. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Overige vorderingen Overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Pagina 9

10 5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. De gehanteerde disconteringsvoet is 0,33% (2017; 0,33% ) voor de jubileumvoorziening. Door verlaging van het personeelsbestand is de voorziening afgenomen met Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken betreft een voorziening voor de toekomstige salariskosten die betrekking hebben op de doorbetaling van langdurig zieke medewerkers. De berekening is gebaseerd op de ziekteperiode in het boekjaar en de verwachte ontwikkelingen bij de langdurig zieke medewerkers voor de toekomst. Voorziening reorganisatie De reorganisatievoorziening betreft een voorziening voor toekomstige kosten die betrekking hebben op de aangekondigde reorganisatie. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst te betalen bedragen als gevolg van het sociaal plan. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen en het verwachte personeelsverloop. Voorziening overproductie ZVW De voorziening overproductie ZVW is in 2018 vrijgevallen voor zover deze niet is terugbetaald aan de zorgverzekeraars. Voorziening overproductie MSVT De voorziening overproductie MSVT is in 2018 vrijgevallen. De vrijval is gebaseerd op het feit dat er geen verrekening meer te verwachten is. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Pagina 10

11 5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. In december 2018 bedroeg de dekkingsgraad 97,5%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 124%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan (maart 2018) in het jaar 2027 hieraan te voldoen. Voor tijdig herstel: - verhoogt PFZW de premie met een premieopslag van 2%-punt gedurende de herstelperiode. Deze opslag is bedoeld om de dekkingsgraad sneller te laten herstellen en op termijn terug te keren naar een financiële positie waarin het weer mogelijk is om de pensioenen te verhogen (indexeren). Pagina 11

12 - verhoogt PFZW gedurende het herstelplan de pensioenen niet volledig. Volgens de wettelijke eisen kan verhoging pas vanaf dekkingsgraad van 110%, en dan alleen geleidelijk. Bij een dekkingsgraad van ongeveer 130% kan PFZW volledig indexeren. Het indexeren van de pensioenen heeft echter wel tot gevolg dat het herstel langzamer gaat. Als PFZW niet tijdig uit herstel komt, dan kan het nog het indexatiebeleid aanpassen (door bijvoorbeeld later te indexeren). PFZW voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten. RST heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. RST heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen interest ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening. Gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de jaarrekening verwerkt. Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet topinkomens f(wnt) heeft de instelling zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT, waaronder de instellingsspecifieke (sectorale) regels. Pagina 12

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-17 Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Totaal immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-17 Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: boekverlies Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Onder de materiële vaste activa zijn geen vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen het economisch eigendom heeft. Pagina 13

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 3. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / WLZ totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Zorgkantoor Arnhem c c a Zorgkantoor Waardenland c c a Zorgkantoor Zeeland c c a Zorgkantoor Zwolle c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (inclusief SVRO -exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget (inclusief SVRO) Totaal financieringsverschil Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen: Ziekengelden Rente bankrekeningen Onverschuldigde betaling aan leidinggevende topfunctionaris Overige nog te ontvangen Totaal debiteuren en overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt (2017: ). Pagina 14

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 5. Liquide middelen De specificatie is als volgt: Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: Onder de liquide middelen is een totaalbedrag van aan liquide middelen begrepen die niet ter vrije beschikking staan aan. De overige liquide middelen zijn vrij besteedbaar. PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-2018 Kapitaal Totaal kapitaal Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-2018 Bestemmingsreserve giften Totaal bestemmingsreserves Reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-2018 Reserve aanvaardbare kosten: WLZ-ZVW-WMO-Jeugdwet Totaal bestemmingsfondsen Pagina 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-2018 Algemene reserves: Overige reserve (ondergebracht in de RAK) Totaal algemene en overige reserves Toelichting: Ten opzichte van 2017 zijn de reserves samengevoegd. 7. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2018 Toekomstige jubileumuitkeringen Langdurig zieken Reorganisatie Voorziening overproductie ZVW Voorziening overproductie MSVT Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2018 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: De voorziening toekomstige jubileumuitkeringen betreft het tijdsevenredige deel van de jubileumuitkering, gemeten naar de al verstreken diensttijd ten opzichte van de jubileumtijd, rekening houdend met blijf- en sterftekansen en de contante waarde tegen de geldende marktrente. De voorziening langdurig zieken betreft de verwachte salariskosten die door moet betalen gedurende de ziekteperiode van de langdurig zieke medewerkers. De voorziening reorganisatie betreft de verwachte kosten voor de uitvoering van "naar de kern". De voorziening overproductie ZVW en MSVT zijn in 2018 terugbetaald dan wel vrijgevallen. Pagina 16

17

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Eindejaarsuitkering Overige schulden: Overige schulden Nog te betalen kosten: Accountantskosten Inhuur kraamzorg/thuiszorg/alpha Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: De overige kortlopende schulden hebben een looptijd van ten hoogste 1 jaar. 15. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa Meerjarige financiële verplichtingen Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan terzake van huur. De resterende looptijd kan als volgt worden gespecificeerd: Huur Niet langer dan 1 jaar Tussen 1 en 5 jaar 0 Langer dan 5 jaar Bankgaranties - Afgegeven bankgaranties: Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker. heeft op basis van een analyse een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeiende risico s en verplichtingen. Daarbij is rekening gehouden met uitkomsten van interne en externe controles. verwacht uit hoofde van genoemde nacontroles geen noemenswaardige correcties op de gedeclareerde en verantwoorde opbrengsten uit zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning. Macrobeheersinstrument opbrengsten zorgprestaties zorgverzekeringswet Op grond van de beleidsregels van de Nederlandse Zorgautoriteit bestaat de mogelijkheid dat voor de verantwoorde opbrengsten uit hoofde van zorgprestaties gefinancierd uit de zorgverzekeringswet een terugbetalingsverplichting wordt opgelegd in latere jaren ingeval achteraf blijkt dat een macro-budgetoverschrijding is ontstaan. Bij het opstellen van de jaarrekening 2018 bestaat landelijk nog geen inzicht of de relevante macro-omzetgrenzen worden overschreden. is dan ook niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de eventuele uit macrobeheersinstrumenten voortkomende verplichtingen en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan zijn geen verplichtingen tot uitdrukking gebracht in de balans per 31 december 2018.

19 Pagina 17

20 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele Totaal eigendom Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 33,3% Pagina 18

21 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen gebouwen en administratieve op materiële Totaal terreinen uitrusting vaste activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen boekverlies afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde boekverlies cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10% - 33,3% 20% - 33,3% 0,0% Pagina 19

22 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 9. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Opbrengsten Jeugdwet Opbrengsten Wmo Opbrengst Kraamzorg Opbrengst PGB en Particulier Totaal Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt: Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Totaal Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Ontvangen giften Overige opbrengsten Totaal LASTEN 12. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Vervoerskosten Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Toelichting: De pensioenen worden nader toegelicht onder Pagina 20

23 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Kraamzorg V&V HH Overhead Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 Toelichting: Fte 2017 zijn aangepast om vergelijk met 2018 mogelijk te maken. 13. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa boekverlies Totaal afschrijvingen Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Algemene kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Totaal financiële baten en lasten Pagina 21

24 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 17. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2018 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten 0 0 Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Verbonden partijen betreffen (rechts)personen waarop RST invloed van betekenis heeft, dan wel (rechts)personen die invloed van betekenis kunnen hebben op RST. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 16. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. dhr. P. Boudewijn Raad van Bestuur W.G. W.G. drs. J. de Waard MBA mr. S.P.P.M. Soons Voorzitter Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht W.G. W.G. Ing. G. de Jong mw. J.M. Overeem - Prins Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht W.G. C.J. van Rijswijk RC Lid Raad van Toezicht Pagina 22

25 WNT-VERANTWOORDING 2018 De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur [en overige topfunctionarissen] over het jaar 2018 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met bezoldiging boven P. Boudewijn 1 Functie (functienaam) Voorzitter RvB 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 1-mei-17 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) heden 4 (Fictieve) dienstbetrekking? Ja 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 100% 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Vergelijkende cijfers (Fictieve) dienstbetrekking? Ja 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 100% 3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

26 Pagina 23

27 Toezichthoudende topfunctionarissen met bezoldiging boven J. de Waard T. Woord G. de Jong 1 Functie (functienaam) Voorzitter RvT Vice-voorzitter RvT Lid RvT 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 6-dec-11 1-okt-10 1-mei-11 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) heden 14-nov-18 heden 4 Totaal bezoldiging in kader van de WNT Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Vergelijkende cijfers Totaal bezoldiging in kader van de WNT Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum S.P.P.M. Soons J.M. Overeem-Prins 1 Functie (functienaam) Lid RvT Lid RvT/Vice-voorzitter RvT 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 1-mei-13 1-jul-17 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) heden heden 4 Totaal bezoldiging in kader van de WNT Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Vergelijkende cijfers Totaal bezoldiging in kader van de WNT Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Toezichthoudende topfunctionarissen met bezoldiging onder Naam C.J. van Rijswijk functie Lid RvT Toelichting De Raad van Toezicht heeft conform de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp aan een totaalscore van 7 punten toegekend. De daaruit volgende klasseindeling betreft klasse I, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van Dit maximum wordt niet overschreden door de Raad van Bestuur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt en voor de overige leden van de Raad van Toezicht Deze maxima worden niet overschreden. Pagina 24

28 5.2 OVERIGE GEGEVENS Pagina 25

29 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van heeft de jaarrekening 2018 vastgesteld in de vergadering van 29 april De Raad van Toezicht van de heeft de jaarrekening 2018 goedgekeurd in de vergadering van 29 april Statutaire regeling resultaatbestemming kent geen statutaire winstbestemmingsregeling, omdat zij volgens de statuten niet het maken van winst beoogt Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen heeft geen nevenvestigingen Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 26

30 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 1