Jaarverslaggeving Stichting Driezorg. Wonen, Welzijn en Zorg

Transcriptie

1 Jaarverslaggeving 2018 Wonen, Welzijn en Zorg

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december b Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Vaststelling en goedkeuring 28 2 Overige gegevens 2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming Nevenvestigingen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 32

3 1 JAARREKENING 1

4 1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-17 Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Ref. 31-dec dec-17 Eigen vermogen 5 Kapitaal Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Totaal passiva

5 1.2 RESULTATENREKENING OVER 2018 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Algemene / overige reserves

6 1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2018 Ref Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen mutaties voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Betaalde interest Ontvangen dividenden Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: 4

7 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens, Wonen Welzijn & Zorg is statutair en feitelijk gevestigd te Zwolle, met adres Zijpe 4, en geregistreerd onder KvK-nummer De belangrijkste activiteiten van Driezorg zijn het voorzien in de behoefte aan verzorging, verpleging en begeleiding aan diverse categorieën clienten, al dan niet gepaard gaande met huisvesting. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2018, geëindigd op balansdatum 31 december Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi (RvW). De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. De jaarrekening is opgesteld in euro. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2017 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2018 mogelijk te maken. Consolidatie Per is Stichting de Wissel Vastgoed opgegaan in. Hierdoor is er voor het boekjaar 2018 geen consolidatie nodig. De vergelijkende cijfers zijn hiervoor aangepast: deze presenteren de geconsolideerde cijfers van en Stichting de Wissel Vastgoed. 5

8 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Fusies en overnames Vanaf de fusie-/ overnamedatum worden de resultaten en de identificeerbare activa en passiva van de gefuseerde/ overgenomen rechtspersoon opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De fusie-/ overnamedatum is het moment dat overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend op de desbetreffende rechtspersoon. De verkrijgingsprijs bestaat uit het geldbedrag of het equivalent hiervan dat is overeengekomen voor de verkrijging van de overgenomen rechtspersoon vermeerderd met eventuele direct toerekenbare kosten. Indien de verkrijgingsprijs hoger is dan het nettobedrag van de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva wordt het meerdere als goodwill geactiveerd onder de immateriële vaste activa. Indien de verkrijgingsprijs lager is dan het nettobedrag van de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva, dan wordt het verschil (negatieve goodwill) als overlopende passiefpost opgenomen. De rechtspersonen die in de consolidatie betrokken zijn, blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat zij worden verkocht; deconsolidatie vindt plaats op het moment dat de beslissende zeggenschap wordt overgedragen Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Een actief wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en het actief een kostprijs of een waarde heeft waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa die hier niet aan voldoen worden niet in de balans verwerkt, maar worden aangemerkt als niet in de balans opgenomen activa. Activa waarvan het waarschijnlijk is dat de realiseerbare waarde lager is dan de boekwaarde, worden afgewaardeerd tot het niveau van de hoogste van de indirecte en directe realiseerbare waarde. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de opbrengstwaarde of de bedrijfswaarde zijnde de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. 6

9 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Een verplichting wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag waartegen de afwikkeling zal plaatsvinden op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld. Onder verplichtingen worden mede voorzieningen begrepen. Verplichtingen die hier niet aan voldoen worden niet in de balans opgenomen, maar worden verantwoord als niet in de balans opgenomen verplichtingen. Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans opgenomen als een transactie niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Dergelijke transacties geven evenmin aanleiding tot het verantwoorden van resultaten. Bij de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen en risico s die zich naar waarschijnlijk in de praktijk zullen voordoen, en niet op voordelen en risico s waarvan redelijkerwijze niet te verwachten is dat zij zich voordoen. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winst-en-verliesrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in samenhang met de transactie. Indien de weergave van de economische realiteit ertoe leidt dat het opnemen van activa waarvan de rechtspersoon niet het juridisch eigendom bezit, wordt dit feit vermeld. 7

10 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Immateriële en materiële vaste activa De materiële vaste activa wordt gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de verkrijgings- of vervaardigingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages zijn toegelicht in de toelichting op de balans. Materiële vaste activa met een beperkte gebruiksduur worden afzonderlijk afschreven. In het geval dat belangrijkste bestanddelen van een materieel vast actief van elkaar te onderscheiden zijn en verschillen in gebruiksduur of verwacht gebruikspatroon, worden deze bestandsdelen afzonderlijk afgeschreven. De materiële vaste activa in Stichting de Wissel is per overgeheveld naar de activa-administratie van. Hierbij zijn afschrijvingstermijnen en percentages gesynchroniseerd. Dit leverde een eenmalig voordeel op van 178K. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de verkrijgings- of vervaardigingsprijs volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen en terreinen: 2,5-5,0%. Machines en installaties: 5,0%. Inventaris: 10,0%. Automatisering: 33,3%. Groot onderhoud Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Indien geen sprake is van (substantiële) agio/disagio of transactiekosten dan is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Een vordering uit hoofde van financieringstekorten of een schuld uit hoofde van financieringsoverschotten is het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en de in rekening gebrachte vergoedingen voor diensten en verrichtingen ter dekking van het wettelijk budget (artikel 6 Regeling verslaggeving WTZi). 8

11 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan en die het gevolg zijn van een gebeurtenis uit het verleden, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Indien het verschil tussen de nominale en contante waarde van de verplichtingen materieel is, worden voorzieningen gewaardeerd tegen contante waarde. In de toelichting op de balans is een nadere uiteenzetting van de grondslagen per voorziening uitgewerkt. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (substantiële) agio/disagio of transactiekosten dan is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden. Kortlopende schulden Onder de kortlopende schulden is de ontvangst van de Van Rijngelden opgenomen. In 2018 heeft Stichting Driezorg hiervan 220K uitgegeven. Conform het opgestelde plan zal er in K worden besteed Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten en lasten worden verwerkt in het jaar waarop zij betrekking hebben. Daarbij wordt voorzichtigheid betracht overeenkomstig de grondslagen die gelden voor het opnemen van activa en passiva (zoals eerder vermeld). Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. In het geval van een geconstateerde fout in voorgaande boekjaren wordt foutherstel toegepast. 9

12 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, die zonder beperkingen en zonder materieel risico van waardeverminderingen als gevolg van de transactie kunnen worden omgezet in geldmiddelen Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening. Gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de jaarrekening verwerkt. Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT, waaronder de instellingsspecifieke (sectorale) regels. 10

13 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec dec-17 De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa 1 0 Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.6. De vaste activa zijn als zekerheid gesteld voor de langlopende schulden. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het overzicht van de langlopende leningen in onderdeel

14 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 2. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot WLZ totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-17 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec dec-17 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil

15 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 3. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-17 Vorderingen op debiteuren Nog te ontvangen zorgleveringen Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen: Fietsregeling Overige Overige overlopende activa: WGA uitkeringen eigenrisicodrager Totaal debiteuren en overige vorderingen Toelichting: Onder "Overig" zijn de nog te ontvangen bedragen 140K hoger dan 2017 door de vorderingen a.g.v. toegekende bezwaarschriften op de WOZ-aanslagen 2015 t/m Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-17 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. 13

16 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-17 Kapitaal Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-2018 Kapitaal Totaal kapitaal Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-2018 Algemene reserves Totaal algemene en overige reserves Toelichting: Het aansprakelijk vermogen bestaat uit het eigen vermogen en de achtergestelde lening(en) die onder de langlopende schulden verwerkt zijn. heeft geen achtergestelde leningen. Het aansprakelijk vermogen per 31 december 2018 bedraagt EUR K (2017: EUR 9.187K). 14

17 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec reorganisatie jubileumverplichtingen langdurig zieken Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2018 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) hiervan > 5 jaar Toelichting per categorie voorziening: Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening langdurig zieken Voor langdurig zieken is een voorziening gevormd op basis van de contante waarde van de verwachte loonkosten in de eerste twee jaren van de arbeidsongeschiktheid (voor medewerkers die naar verwachting niet zullen terugkeren in het arbeidsproces), voorzover deze na 31 december 2018 vallen, gebaseerd op 70% gedurende maximaal twee jaar. 15

18 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 7. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-17 Schulden aan banken Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) hiervan > 5 jaar Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopende schulden (onderdeel 1.7). De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 16

19 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-17 Crediteuren Aflossingsverplichtingen komend boekjaar langlopende leningen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Nog te betalen kosten: Accountantskosten Rente hypothecaire leningen Overig Vooruitontvangen opbrengsten: Subsidies Overig Vakantiegeld Vakantiedagen Eindejaarsuitkering Overige overlopende passiva Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: Nog te betalen salarissen bestaat uit ORT en uren uit december, die in januari betaald worden en de afwikkeling van de nabetaling van ORT over de jaren 2014 tot en met De post 'Overig' onder nog te betalen kosten betreft met name nog te ontvangen facturen. Onder de post Subsidies zijn de Kwaliteitsgelden verpleeghuizen ('Van Rijn gelden') opgenomen. Deze zijn in 2e helft van 2017 aan Driezorg toegekend. In 2018 is de uitvoering van het plan opgestart. Door andere uitdagingen, zoals de krappe arbeidsmarkt en beheersen van het ziekteverzuim, heeft Driezorg in 2018 een relatief klein gedeelte van het plan kunnen uitvoeren. In 2019 verwacht Driezorg ca 80% van het plan en daarmee resterend budget te kunnen aanwenden. 17

20 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 9. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling kunnen blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze financiële instrumenten zijn in de balans opgenomen. De instelling handelt in overeenstemming met de interne procedures en gedragslijnen niet in financiële derivaten. Kredietrisico De vorderingen zijn voor het grootste deel geconcentreerd bij zorgkantoor, zorgverzekeraars en gemeenten. De kredietrisico s zijn beperkt. Renterisico Het renterisico voor de instelling is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van de opgenomen leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans opgenomen verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, is gelijk aan de boekwaarde ervan. 18

21 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 10.a. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa Huurverplichtingen De met derden aangegane meerjarige huurverplichtingen van onroerende zaken betreffen: Onroerende zaak Jaarhuursom 2018 Omvang verplichting komende 5 jaar Omvang verplichting resterende jaren Einddatum huurcontract Arcadia Fermate Hof van Blom Kievitsbloem Totaal Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker. heeft op basis van een risicoanalyse een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeiende risico s en verplichtingen. Daarbij is rekening gehouden met uitkomsten van interne en externe controles. verwacht uit hoofde van genoemde nacontroles geen noemenswaardige correcties op de gedeclareerde en verantwoorde opbrengsten uit zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning. 10.b. Mogelijke rechten of verplichtingen in het kader van de niet in de balans opgenomen regelingen Macrobeheersinstrument opbrengsten zorgprestaties zorgverzekeringswet Op grond van de beleidsregels van de Nederlandse Zorgautoriteit bestaat de mogelijkheid dat voor de verantwoorde opbrengsten uit hoofde van zorgprestaties gefinancierd uit de zorgverzekeringswet een terugbetalingsverplichting wordt opgelegd in latere jaren ingeval achteraf blijkt dat een macro-budgetoverschrijding is ontstaan. Bij het opstellen van de jaarrekening 2018 bestaat landelijk nog geen inzicht of de relevante macro-omzetgrenzen worden overschreden. is dan ook niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de eventuele uit macrobeheersinstrumenten voortkomende verplichtingen en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan zijn geen verplichtingen tot uitdrukking gebracht in de balans per 31 december

22 1.6.b. MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen 0 - afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen 0 - terugname bijz. waardeverminderingen 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5% - 5% 5,0% 10,0% 0,0% 20,0% 20

23 1.7 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2018 Leninggever Afsluitdatum Hoofdsom Soort lening Totale looptijd Werkelijkerente Einde rentevast periode Restschuld 31 december 2017 Nieuwe leningen in 2018 Aflossing in 2018 Restschuld 31 december 2018 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2018 Aflossingswijze Aflossing 2019 Gestelde zekerheden % BNG 15-dec hypothecair 5.02% linear Waarborgfonds BNG 22-dec hypothecair 3,62% linear Waarborgfonds BNG 22-dec hypothecair 3,62% linear Waarborgfonds BNG 16-sep hypothecair 3,74% linear Waarborgfonds Rabobank 20-dec geldlening 5,00% linear Pandrecht Rabobank 20-dec geldlening 5,00% linear Pandrecht Rabobank 20-dec geldlening 1,59% linear Pandrecht Rabobank 1-jan hypothecair 2,45% linear Hypotheek Rabobank 1-jan hypothecair 2,45% linear Hypotheek Totaal

24 1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Opbrengsten zorgprestaties (en maatschappelijke ondersteuning) De specificatie is als volgt: Opbrengsten zorgverzekeringswet Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg Doorschuiven kwaliteitsgelden verpleeghuizen Opbrengsten Wmo Overige zorgprestaties Totaal Toelichting: 12. Subsidies De specificatie is als volgt: Overige Rijkssubsidies Subsidies WLZ/ZVW-zorg Totaal Toelichting: De Rijkssubsidies bestaan uit de subsidies Praktijkleren en het Stagefonds. In 2018 is het budget voor de subsidie Zorginfra overgeheveld naar de gemeenten. Dit budget is in 2018 door de gemeente niet apart ingezet. De subsidie WLZ/ZVW in 2017 ad 318K betreft de regeling Zorginfra. 13. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Opbrengst huren Opbrengst (zorg) servicekosten Opbrengst uit maaltijden Overig Totaal Toelichting: De opbrengsten onder "Overig" dalen sterk. Dit verschil betreft de boekwinst in 2017 op de verkoop van een perceel bij Het Hof van Blom ad 1.238K. 22

25 1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 14. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: WLZ WMO ZVW Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting: Personeel niet in loondienst. In 2017 werd het administratieve personeel niet in loondienst in de Algemene Kosten onder advieskosten geboekt. Deze uitgaven waren in K. Pensioenen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Driezorg betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. In december 2018 bedroeg de dekkingsgraad 97,5%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 124%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan (maart 2018) in het jaar 2027 hieraan te kunnen voldoen. Voor tijdig herstel: - verhoogt PFZW de premie met een premieopslag van 2%-punt gedurende de herstelperiode. Deze opslag is bedoeld om de dekkingsgraad sneller te laten herstellen en op termijn terug te keren naar een financiële positie waarin het weer mogelijk is om de pensioenen te verhogen (indexeren). - verhoogt PFZW gedurende het herstelplan de pensioenen niet volledig. Volgens de wettelijke eisen kan verhogen pas vanaf dekkingsgraad van 110%, en dan alleen geleidelijk. Bij een dekkingsgraad van ongeveer 130% kan PFZW volledig indexeren. Het indexeren van de pensioenen heeft echter wel tot gevolg dat het herstel langzamer gaat. Als PFZW niet tijdig uit herstel komt, dan kan het nog het indexatiebeleid aanpassen (door bijvoorbeeld later te indexeren). PFZW voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten. heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 23

26 1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 15. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - materiële vaste activa financiële vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting: 16. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoudskosten Energiekosten Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: In 2017 werd administratief personeel niet in loondienst onder advieskosten geboekt. Dit bedroeg 607K. In 2018 staan deze uitgaven onder de personeelskosten. 24

27 1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 17. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten 80 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Toelichting: De overige opbrengsten in 2017 ad 164K betrof een eenmalige vergoeding van de SNS inzake rentederivaten. 18. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2018 zijn als volgt: 1 Controle (of beoordeling) van de jaarrekening Controle en/of overeengekomen specifieke werkzaamheden andere verantwoordingen Fiscale advisering Andere werkzaamheden Totaal honoraria accountant Toelichting: De accountant heeft ons geadviseerd inzake de fusie van met Stichting de Wissel Vastgoed, 25K. De overlopende post eind 2017 was onvoldoende voor het jaarwerk 2017, 47K. 19. Transacties met verbonden partijen Verbonden partijen betreffen (rechts)personen waarop invloed van betekenis heeft, dan wel (rechts)personen die invloed van betekenis kunnen uitoefenen op. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. 25

28 1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur [en overige topfunctionarissen] over het jaar 2018 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen in dienstbetrekking met bezoldiging boven J. Gorte M.J.M.F. Westerterp 1 Functie (functienaam) Bestuurder Bestuurder 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 9-nov nov-18 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) 25-okt-18 heden 4 (Fictieve) dienstbetrekking? Ja Ja 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 100% 80% 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband n.v.t. 11 Individueel toepasselijk maximum n.v.t. Vergelijkende cijfers (Fictieve) dienstbetrekking? Ja Ja 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 100% n.v.t. 3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen n.v.t. 4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn n.v.t. 5 Totaal bezoldiging n.v.t. 6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum n.v.t. 26

29 1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Toezichthoudende topfunctionarissen met bezoldiging boven A. Bonnema A.J. Voskamp J.E. Brouwer-Harbach 1 Functie (functienaam) Voorzitter RvT Lid RvT/Vice Voorzitter Lid RvT 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 1-sep-16 1-sep-15 1-jul-17 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) heden heden heden 4 Totaal bezoldiging in kader van de WNT Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 7 Individueel toepasselijk maximum Vergelijkende cijfers Totaal bezoldiging in kader van de WNT Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum W.A.A.M. Roefs K.A. Dubbelman 1 Functie (functienaam) Lid RvT Lid RvT 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 1-jul-17 1-sep-15 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) heden 30-jun-18 4 Totaal bezoldiging in kader van de WNT Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Individueel toepasselijk maximum Vergelijkende cijfers Totaal bezoldiging in kader van de WNT Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Toezichthoudende topfunctionarissen met bezoldiging onder Naam functie C.J. Sleurink Lid RvT Toelichting De Raad van Toezicht heeft conform de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp aan Stichting Driezorg, Wonen Welzijn & Zorg een totaalscore van 8 punten toegekend. De daaruit volgende klasseindeling betreft klasse II, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum van In 2017 was de stichting ingedeeld in klasse III. De verlaging van de klasse gaat op grond van artikel 7.3, lid 5 Wet Normering Topinkomens in met ingang van 1 januari Het voor de Raad van Bestuur geldende bezoldigingsmaximum bedraagt Dit maximum wordt niet overschreden door de Raad van Bestuur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt en voor de overige leden van de Raad van Toezicht Deze maxima worden niet overschreden. 27

30 1.9 VASTSTELLING EN GOEDKEURING Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van heeft de jaarrekening 2018 opgemaakt en vastgesteld in de vergadering van 28 mei De raad van toezicht van de heeft de jaarrekening 2018 goedgekeurd in de vergadering van 28 mei Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening (paragraaf 1.2). 28

31 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. M.J.M.F. Westerterp W.G. W.G. A. Bonnema A.J. Voskamp W.G. W.G. J.E. Brouwer-Harbach W.A.A.M. Roefs W.G. C.J. Sleurink

32 2 OVERIGE GEGEVENS 30

33 2 OVERIGE GEGEVENS 2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen resultaatbestemming opgenomen. 2.2 Nevenvestigingen heeft geen nevenvestigingen. 2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina. 31