BEGROTING DIACONIE 2018

Transcriptie

1 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw College van Diakenen BEGROTING DIACONIE 2018 De gemeente vervult haar diaconale roeping in de kerk en in de wereld door in de dienst van barmhartigheid en gerechtigheid te delen wat haar aan gaven geschonken is, te helpen waar geen helper is en te getuigen van de gerechtigheid van God waar onrecht geschiedt.' (uit de Kerkorde van de Protestantse Kerk in Nederland) Ontwerpbegroting geaccordeerd door het college van diakenen d.d Ontwerpbegroting aangeboden aan de algemene kerkenraad d.d Ter inzage gelegd aan de gemeente d.d. Vastgesteld door de algemene kerkenraad d.d. Verzonden naar het Regionale college voor de behandeling van beheerszaken d.d. Begroting Diaconie CONCEPTVERSIE 19okt17 Pagina 1

2 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw College van Diakenen Pijnacker, oktober Algemeen Het College van Diakenen Het moderamen van het college bestaat op het moment van opstellen van de jaarrekening uit de volgende personen: - De heer L. de Prieëlle Voorzitter - Mevrouw P. van der Geer Vicevoorzitter - De heer C.G. Kranenburg Secretaris - De heer C.T.Kuiper Penningmeester Ondertekening Namens het College van Diakenen: Voorzitter: Dhr. L. de Prieëlle Secretaris: Dhr. C.G Kranenburg Namens de Algemene Kerkenraad: Voorzitter: Dhr. J. de Prieëlle Scriba: Mw. P. Krijgsheld Begroting Diaconie CONCEPTVERSIE 19okt17 Pagina 2

3 2 Toelichting op de begroting 2018 Algemeen De opzet van deze begroting wijkt af van voorgaande begrotingen, hetgeen hierna nader zal worden toegelicht. Cijfermatig volgt deze begroting grotendeels het beleid van de Diaconie van het lopende jaar, waardoor zij inhoudelijk op hoofdlijnen overeenkomt met de begroting Leidend voor de begroting 2018 zijn de ervaringscijfers en trends over de afgelopen jaren. Evenals vorig jaar is het College van Diakenen voornemens om ook in 2018 het eigen vermogen gedeeltelijk verder af te bouwen. Dit vloeit voort uit de volgende overwegingen: Het College van Diakenen wil niet op dood kapitaal blijven zitten terwijl grote delen van de wereld in brand staan. Anderzijds is het onwenselijk om het opgebouwde vermogen overhaast in één keer weg te geven. Voorts is de noodzaak onderkend, om enig vermogen aan te houden als buffer voor het ondervangen van onvoorziene omstandigheden. Derhalve heeft het College van Diakenen in haar vergadering van september 2014 het volgende besloten: a. In de komende jaren wordt het eigen vermogen afgebouwd met per jaar. Dit bedrag zal worden gedoneerd aan organisaties met een diaconaal karakter ter ondersteuning van hun activiteiten in binnen- en buitenland. b. Na 5 jaar zal de situatie rondom het eigen vermogen opnieuw worden geëvalueerd in het licht van de op dat moment geldende omstandigheden. Toepassing gewijzigd model Voor de begroting van de Diaconie is in voorgaande jaren gebruik gemaakt van het model van de PKN voor het opstellen van de begroting en jaarrekening door de colleges van kerkrentmeesters en diakenen, terwijl voor de jaarrekeningen gebruik werd gemaakt van een ander model. De toepassing van twee verschillende modellen leidde ertoe, dat jaarrekening en begroting qua opzet niet eenduidig op elkaar aansloten, hetgeen nadelige gevolgen had voor de transparantie. Mede naar aanleiding van opmerkingen hierover van enkele gemeenteleden, heeft de Diaconie besloten om in het vervolg een eenduidig model te hanteren voor zowel begroting als jaarrekening. Er is daarbij niet gekozen om het standaardmodel van de PKN te gaan toepassen, omdat dit model onvoldoende aansluit op onze plaatselijke situatie en onvoldoende flexibiliteit biedt voor de mate van specificatie die de Diaconie wenselijk acht (met name voor de verantwoording van uitgaven in de jaarrekening). Derhalve is ervoor gekozen, om het model van de begroting voor 2018 te laten aansluiten op het reeds gehanteerde model voor de jaarrekening. De toepassing van een gewijzigd model voor de begroting leidt ertoe, dat deze niet één op één overeenkomt met de opzet van de vorige begroting. Dit wordt veroorzaakt, doordat in de opzet van deze twee modellen diverse posten op een onderling afwijkende methode worden gegroepeerd. Dientengevolge vergt de kolom Begroting 2017 aanvullende toelichting, om de aansluiting met de vastgestelde Begroting 2017 te verduidelijken. Omissie Begroting 2017 Bij het opstellen van deze begroting 2018, en het omzetten van de getallen uit de vastgestelde Begroting 2017 naar het nieuwe model (in de vergelijkingskolom Begroting 2017 ), is geconstateerd dat er in de vastgestelde Begroting 2017 een onvolkomenheid is geslopen. In Bijlage 1 wordt deze omissie toegelicht en vermeld, wat daarvan de gevolgen zijn. Verdeelsleutel VVB Sinds de oprichting (samenvoeging) van onze PKN-gemeente in 2013, is in de diaconale begroting de volgende verdeelsleutel gehanteerd voor de ontvangsten uit de Vaste Vrijwillige Bijdragen (VVB): 40% t.b.v. Algemeen Diaconaal Werk (ADW); 25% t.b.v. KIA Zending; 20% t.b.v. KIA Werelddiaconaat; 15% t.b.v. ZWO interactieve projecten. De totale ADW-inkomsten (afkomstig uit zowel bovengenoemd percentage van de VVB-ontvangsten als ADW-collecten tijdens de eredienst en giften zonder specifieke bestemming) worden aangewend voor de bekostiging van het plaatselijke diaconale werk (incl. kosten kerkdiensten), afdracht van het diaconaal quotum aan de PKN en overige onkosten (met name voor beheer en administratie). Begroting Diaconie CONCEPTVERSIE 19okt17 Pagina 3

4 Zoals in voorgaande begrotingen gesteld werd een, aan het einde van het jaar, resterend positief ADW-saldo door het College van Diakenen (CvD) afgedragen aan diverse diaconale en missionaire doelen, volgens een door het CvD in vergadering vast te stellen verdeelsleutel. Daarbij is een aantal malen een bedrag uit dit positieve ADW-saldo aangewend voor een gift ten behoeve van noodhulp-acties na rampen en calamiteiten. Nu de Diaconie enkele jaren ervaring heeft opgedaan met deze werkwijze, is inzicht ontstaan in enerzijds de omvang van de daadwerkelijke VVB-ontvangsten en anderzijds de concrete uitgaven uit de ADW-inkomsten. Derhalve bestaat inmiddels ook enig inzicht in het percentage van de VVB-ontvangsten dat daadwerkelijk benodigd is voor de ADW-uitgaven, en het resterende bedrag dat kan worden afgedragen aan diverse diaconale en missionaire doelen. Op basis van deze ervaring is in de Begroting 2018 de verdeelsleutel als volgt aangepast: 25% t.b.v. Algemeen Diaconaal Werk (ADW); 15% t.b.v. Noodhulp en bijdragen aan diaconale- en missionaire instellingen; 25% t.b.v. KIA Zending; 20% t.b.v. KIA Werelddiaconaat; 15% t.b.v. ZWO interactieve projecten. Het bedrag voor Noodhulp en bijdragen aan diaconale en missionaire instellingen is, evenals het VVBdoorzenddeel t.b.v. KIA en ZWO, in deze begroting aangemerkt als door te zenden giften en derhalve niet als bijdrage levend geld. Van de VVB-ontvangsten wordt alleen het ADW-deel (dus bovengenoemde 25%) opgenomen als bijdrage levend geld. Op basis van de ervaringscijfers omtrent de besteding van het batig saldo in de afgelopen jaren, heeft voor bovengenoemde 15% t.b.v. Noodhulp en bijdragen aan diaconale en missionaire instellingen in deze begroting tevens een onderverdeling plaatsgevonden naar regionaal/landelijk werk en wereldwijd werk. Zie ook Bijlage 2, waarin de verdeling van VVB-gelden nader wordt toegelicht. Indien er aan het eind van het jaar 2018, in deze gewijzigde opzet, toch nog een batig ADW-saldo resteert, zal dit bedrag in een vergadering van het CvD alsnog worden bestemd voor diverse diaconale en missionaire doelen. Dit is om zeker te stellen dat alle in 2018 ontvangen VVB-gelden worden besteed en afgedragen, zodat er geen ongewenste vermogensopbouw van de Diaconie plaatsvindt. Aandachtspunten n.a.v. de toepassing van het nieuwe model De invoering van het nieuwe model leidt tot enkele posten, die niet één op één overeenkomen met de opzet van het voorheen gehanteerde begrotingsmodel. Waar dit van toepassing is, is i.p.v. een bedrag een streepje ( - ) ingevuld op de betreffende regel in deze begroting. Voorgaande begrotingen vermeldden alle VVB-inkomsten onder Bijdragen levend geld, niet uitgesplitst in een ADW- en een doorzenddeel. In de Begroting 2018 is ervoor gekozen, het doorzenddeel van de VVB-ontvangsten op te nemen onder Door te zenden collecten en giften, omdat daarmee een betere aansluiting wordt verkregen op de rapportage in de Jaarrekening. In deze begroting wordt derhalve, van de VVB-ontvangsten, alleen het ADW-deel vermeld onder Bijdragen levend geld (dit betreft, zoals hierboven vermeld, 25% van de totale VVB-ontvangsten). In Bijlage 2 wordt de verdeling van VVB-gelden nader toegelicht. Ook in de vergelijkingskolom Begroting 2017 is bovengenoemd uitgangspunt gehanteerd, om onder Bijdragen levend geld niet alle VVB-ontvangsten te vermelden maar uitsluitend het ADW-deel. Daardoor wijken betreffende bedragen af van de overeenkomstige posten in de vastgestelde begroting De wijze van omrekening voor de kolom Begroting 2017 ten opzichte van de vastgestelde begroting voor dat jaar wordt toegelicht in Bijlage 2. In voorgaande begrotingen werden rentelasten/bankkosten benoemd als een separate post (zowel onder lastenrekeningen als in het totaal exploitatie), dit onderwerp is nu opgenomen als sub-post onder de kosten voor beheer en administratie. Voorgaande begrotingen vermeldden voor diaconaal werk wereldwijd drie sub-posten (KIA missionair/kia diaconaal/overig), waarin de bedragen voor zowel Doorzendcollecten en -giften als Doorzenddeel VVB waren opgenomen en werden uitgesplitst naar hun bestemming. Conform het model voor de jaarrekening vindt deze opsplitsing naar bestemming (al dan niet KIA) niet langer plaats in de voorliggende begroting. In de jaarrekening 2016 (staat van baten en lasten) was een separate post overige bijdragen (m.b.t. de afbouw van het eigen vermogen ad 7.000) opgenomen, in de begroting 2018 (in de kolom Rekening 2016 onder Totaal exploitatie) is dit samengevoegd in het bedrag voor diaconaal werk wereldwijd. Begroting Diaconie CONCEPTVERSIE 19okt17 Pagina 4

5 Toelichting batenrekeningen Rente en dividend Voor de rente-inkomsten is een lager bedrag begroot dan vorig jaar, gebaseerd op de nog altijd dalende rentetarieven en de geleidelijke afbouw van het eigen vermogen. De begrote inkomsten uit dividend komen overeen met de voorgaande begroting, gebaseerd op het bij Oikocredit belegde diaconale vermogen en de historische dividend-percentages bij Oikocredit. Bijdragen levend geld Begrote bedragen zijn hier nagenoeg gelijk gebleven, rekening houdend met de hierboven (onder Verdeelsleutel VVB) genoemde wijziging dat voor de VVB-ontvangsten hier uitsluitend het ADW-deel is opgenomen. De wijze van omrekening voor de kolom Begroting 2017 ten opzichte van de vastgestelde begroting voor dat jaar wordt toegelicht in Bijlage 2. Door te zenden collecten en giften De begrote bedragen onder door te zenden collecten en bijdragen zijn gebaseerd op ervaringscijfers. In deze posten zijn, naast de collecten uit het concept-collecterooster voor 2017 inclusief het 40-dagenproject, tevens de ZWO-inkomsten uit zendingsbussen en HA-collecten opgenomen. Het feit, dat het bedrag voor landelijke doorzendcollecten hoger is begroot dan in 2017 terwijl het bedrag voor wereldwijde doorzendcollecten juist is verlaagd, wordt met name ingegeven doordat de bestemming van het 40-dagenproject en de vier themacollecten in 2017 een wereldwijd doel betrof (Terre de Hommes resp. Open Doors), terwijl de in 2018 beoogde bestemming van zowel het 40-dagenproject als de themacollecten een landelijk doel betreft. Toelichting lastenrekeningen Kerkdiensten Dit betreft met name de kosten voor de viering van het Heilig Avondmaal en de wekelijkse bloemengroet. Het begrote bedrag is omhoog bijgesteld op basis van recente ervaringscijfers en vanwege de invoering van een aangepaste (voor alle wijken gelijke) verrekening tussen Diaconie en Kerkrentmeesters van de kosten voor de zondagse bloemengroet en het Heilig Avondmaal. Verplichtingen andere organen Deze post wordt voornamelijk bepaald door het aan de PKN af te dragen bedrag voor het diaconaal quotum. Beheer en administratie De hieronder opgenomen bedragen zijn enigszins aangepast op basis van recente ervaringscijfers, met name n.a.v. verhoogde premies voor de lopende verzekeringen. De grootste kostenpost betreft hier het drukwerk voor de jaarlijkse diaconale geldwervingsactie (VVB). Diaconaal werk plaatselijk Het begrote bedrag voor zieken- en ouderenwerk betreft voornamelijk de kosten voor de kerstattenties en financiële bijdragen vanuit de Diaconie aan ouderenactiviteiten in de diverse wijkgemeenten. Onder bijdrage bezoekwerk vallen declaraties van bezoek-bloemetjes van o.a. de diaconale bezoekdienst. Het begrote bedrag voor incidentele ondersteuning aan personen moet niet als taakstellend worden gezien: het kan worden onder- of overschreden, al naar gelang de hulpvraag. De afgelopen tijd is echter wel een toename zichtbaar van mensen die, vanwege hun financiële situatie, een beroep doen op de diaconie. Diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk Het hier opgenomen bedrag voor de afdracht van doorzendcollecten komt overeen met het begrote bedrag voor de baten van deze doorzendcollecten. Deze post is hoger begroot dan in 2017, voornamelijk omdat de bestemming van het 40-dagenproject en de vier themacollecten in 2017 wereldwijde doelen betrof terwijl de in 2018 beoogde bestemming van het 40-dagenproject en de themacollecten een landelijk doel betreft. De post Doorzenddeel VVB: bijdragen instellingen in Nederland betreft het binnenlands te besteden deel van de 15% VVB-ontvangsten voor Noodhulp en bijdragen aan diaconale- en missionaire instellingen. Deze komt in de plaats van de voormalige Afdracht uit batig saldo VVB/ADW-ontvangsten onder regionaal/ provinciaal/ landelijk diaconaal werk. Diaconaal werk wereldwijd Het hier opgenomen bedrag voor de afdracht van doorzendcollecten komt overeen met het begrote bedrag voor de baten van deze doorzendcollecten. Deze post is lager begroot dan in 2017, voornamelijk omdat de bestemming van het 40-dagenproject en de vier themacollecten in 2017 wereldwijde doelen betrof terwijl de in 2018 beoogde bestemming van het 40-dagenproject en de themacollecten een landelijk doel betreft. Begroting Diaconie CONCEPTVERSIE 19okt17 Pagina 5

6 De post Doorzenddeel VVB-ontvangsten (KIA en ZWO) is het totaal van de VVB-afdracht aan KIA Zending (25%), KIA Werelddiaconaat (20%) en de interactieve projecten van de plaatselijke ZWO-commissie (15%). De post Doorzenddeel VVB: bijdragen instellingen betreft het buitenlands te besteden deel van de 15% VVBontvangsten voor Noodhulp en bijdragen aan diaconale- en missionaire instellingen. Deze komt in de plaats van de voormalige Afdracht uit batig saldo VVB/ADW-ontvangsten onder wereldwijd diaconaal werk. Onder diaconaal werk wereldwijd is tenslotte het bedrag van opgenomen voor de jaarlijkse afbouw van het eigen vermogen van de Diaconie, zoals hierboven beschreven onder Algemeen. Totaal exploitatie Het resultaat van de begroting komt uit op minus 7.000, veroorzaakt door de doelbewuste afbouw van het eigen vermogen van de Diaconie. Pijnacker, oktober 2017 Namens het College van Diakenen, C.T. Kuiper, penningmeester Verklaring van gehanteerde afkortingen: ADW CvD HA KIA PKN VVB ZWO Algemeen Diaconaal Werk College van Diakenen Heilig Avondmaal Kerk In Actie Protestantse Kerk in Nederland Vaste Vrijwillige Bijdrage Zending, Werelddiaconaat en Ontwikkelingssamenwerking Begroting Diaconie CONCEPTVERSIE 19okt17 Pagina 6

7 3 Totaal exploitatie Begroting Begroting Rekening Baten Rente en dividend Bijdragen levend geld Door te zenden collecten en bijdragen derden Lasten Kerkdiensten Verplichtingen andere organen Beheer en administratie Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk landelijk Diaconaal werk wereldwijd Resultaat verslagjaar Begroting Diaconie CONCEPTVERSIE 19okt17 Pagina 7

8 4 Batenrekeningen Begroting Begroting Rekening Rente en dividend Dividend op aandelen Rente spaarrekeningen Bijdragen levend geld Collecten kerkdiensten ADW-deel VVB-ontvangsten Giften en schenkingen Door te zenden collecten en giften Doorzenddeel VVB-ontvangsten Diaconaal werk landelijk Diaconaal werk wereldwijd Specificatie totale VVB-ontvangsten ADW-deel VVB-ontvangsten Doorzenddeel VVB-ontvangsten Totaal Begroting Diaconie CONCEPTVERSIE 19okt17 Pagina 8

9 5 Lastenrekeningen Begroting Begroting Rekening Kerkdiensten Kosten kerkdiensten en heilig avondmaal Overige kosten kerkdiensten en catechese Verplichtingen andere organen Bijdrage PKN (diaconaal quotum) Overige bijdragen Beheer en administratie Kosten bestuurscollege Bureaubehoeften en drukwerk Verzekeringen Bankkosten Overige lasten Diaconaal werk plaatselijk Zieken- en ouderenwerk Ondersteuning personen Gehandicaptenwerk Bijdrage diaconaal bezoekwerk Kosten jeugddiaconaat/jongerenwerk Overige lasten diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk regionaal/landelijk Doorzendcollecten en -giften Bijdragen instellingen Doorzenddeel VVB: bijdragen instellingen in Nederland Afdracht uit batig saldo VVB/ADW-ontvangsten Diaconaal werk wereldwijd Doorzendcollecten en -giften Doorzenddeel VVB-ontvangsten (KIA en ZWO) Doorzenddeel VVB: Noodhulp en bijdragen instellingen Afdracht uit batig saldo VVB/ADW-ontvangsten Afdracht t.b.v. afbouw eigen vermogen Begroting Diaconie CONCEPTVERSIE 19okt17 Pagina 9

10 BIJLAGE 1 Omissie Begroting Diaconie 2017 Inleiding Bij het opstellen van deze begroting 2018, en het omzetten van de getallen uit de vastgestelde Begroting 2017 naar het nieuwe model (in de vergelijkingskolom Begroting 2017 ), is geconstateerd dat er in de Begroting 2017 een onvolkomenheid is geslopen. De totale ontvangsten voor Door te zenden collecten en giften t.b.v. Diaconaal werk wereldwijd waren namelijk begroot op , terwijl er volgens de begroting (blijkens omzetting naar het nieuwe model) slechts zou worden afgedragen. Het onder de lastenrekeningen opgenomen totaalbedrag voor deze doorzendcollecten en -giften was derhalve te laag. Nadere specificatie Verwijzend naar de vastgestelde begroting 2017 betreft het de volgende posten onder de Batenrekeningen: doorzendcollecten/giften diaconale aard (wereldwijd) kerkinactie diaconaal aandeel buitenland kerkinactie missionair aandeel buitenland tezamen goed voor een totaalbedrag van Dit bedrag van komt in het nieuwe begrotingsmodel overeen met de post Door te zenden collecten en giften t.b.v. Diaconaal werk wereldwijd onder Batenrekeningen. Eveneens verwijzend naar de vastgestelde begroting 2017 gaat het om de volgende posten onder de Lastenrekeningen: afdracht doorzendcollecten (84.21) kerkinactie diaconaal aandeel buitenland kerkinactie missionair aandeel buitenland tezamen goed voor een totaalbedrag van Van dit bedrag komt voor rekening van het Doorzenddeel VVB-ontvangsten t.b.v. KIA en ZWO. Dit betreft immers een vooraf vastgesteld percentage (60%, zie de toelichting bij de Begroting 2017) van de totale VVB-ontvangsten, waarbij de totale VVB-ontvangsten in de Begroting 2017 waren geraamd op Door dit totaalbedrag van te verminderen met bovengenoemde Doorzenddeel VVBontvangsten, blijkt dat er volgens de begroting (bij omzetting naar het nieuwe model) slechts zou worden afgedragen aan Door te zenden collecten en giften wereldwijd, terwijl de ontvangsten (zoals hierboven gesteld) waren begroot op Consequentie Het in de vastgestelde Begroting 2017 onder lastenrekeningen opgenomen bedrag voor doorzendcollecten is derhalve te laag. Gevolg hiervan is, dat het verwachte batig saldo VVB/ADW-ontvangsten (waarmee de begroting sluitend wordt gemaakt) lager uitvalt dan opgenomen in de vastgestelde Begroting Dit batig saldo was begroot op (het totaal van post en 52.24) maar zou t.g.v. bovenstaande moeten uitkomen op Controlesom Dat het verwachte batig saldo uit VVB/ADW-ontvangsten niet maar slechts zou moeten bedragen, kan tevens worden gestaafd door alle algemene en onbenoemde baten en lasten uit de Begroting 2017 tegen elkaar af te zetten conform het onderstaande overzicht. Ter vergelijking zijn daarin tevens de overeenkomstige bedragen voor de Begroting 2018 opgenomen. Begroting Diaconie CONCEPTVERSIE 19okt17 Pagina 10

11 ADW-ontvangsten Begroting 2017 Begroting 2018 Rente en dividend Collecten kerkdiensten Giften en schenkingen ADW-deel van de VVB-ontvangsten* ADW-uitgaven Kerkdiensten Verplichtingen andere organen Beheer en administratie (incl. bankkosten) Diaconaal werk plaatselijk Bijdragen instellingen Totaal Batig saldo VVB/ADW ADW-ontvangsten ADW-uitgaven Totaal Met ADW wordt in bovenstaand overzicht gedoeld op alle ontvangsten en uitgaven, die geen doorzendcollecte of -gift betreffen voor een specifiek benoemd, bovenplaatselijk doel. * Voor bovengenoemde ADW-deel van de VVB-ontvangsten is in de Begroting 2017 uitgegaan van 40% van de totale VVB-ontvangsten, in de Begroting 2018 bedraagt het gehanteerde percentage 25%. Uit bovenstaande controlesom blijkt, dat het te verwachten batig saldo VVB/ADW voor bedraagt. Dit restererend batig saldo wordt afgedragen aan diverse bestemmingen en wordt dientengevolge uiteindelijk een doorzend-gift. De daadwerkelijk verwachte ADW-uitgaven vanuit de VVB-ontvangsten komen daardoor voor 2017 uit op (namelijk aan ontvangsten minus resterend batig saldo). Bijstelling Om de hiervoor genoemde omissie ongedaan te maken, zouden in de Begroting 2017 de volgende posten onder Lastenrekeningen moeten worden bijgesteld conform onderstaande: Begroting 2017 (vastgesteld) Begroting 2017 (bijgesteld) afdracht doorzendcollecten (84.21) afdracht ontv. bijdragen van diaconale aard (landelijk) afdracht ontv. bijdr. van diaconale aard (wereldwijd) Afdoening In overleg tussen het CvD en de Algemene Kerkenraad is besloten de vastgestelde Begroting 2017 hierop niet formeel aan te passen, op basis van de volgende overwegingen: de omissie betreft een relatief laag bedrag en de bijstelling beperkt zich tot een geringe verschuiving van bedragen binnen de categorie door te zenden collecten en giften; het begrote jaarresultaat wordt niet beïnvloed door de omissie of bijstelling van de begroting; bij de afdracht van het batig ADW/VVB-saldo gaat de Diaconie niet uit van het in de begroting daarvoor opgenomen bedrag, maar uitsluitend van het, aan het einde van het kalenderjaar, daadwerkelijk resterende positieve saldo na voldoening van alle verplichtingen, inclusief de 1 op 1 afdracht van de opbrengst van alle benoemde doorzendcollecten en -giften aan de betreffende bestemming. De onvolkomenheid in de begroting zal in de praktijk derhalve niet leiden tot onjuiste uitgaven of afdrachten. Begroting Diaconie CONCEPTVERSIE 19okt17 Pagina 11

12 BIJLAGE 2 Toelichting VVB In de begroting voor 2015, 2016 en 2017 is uitgegaan van aan VVB-ontvangsten, met de volgende verdeelsleutel: Begroot Totaal begroot KIA Zending (25%) KIA Werelddiaconaat (20%) ZWO-projecten (15%) ADW-ontvangsten (40%) Uit de Jaarrekening 2016 blijkt de volgende daadwerkelijke besteding van de VVB-inkomsten. In deze tabel wordt tevens de daarop gebaseerde opzet voor de Begroting 2018 weergegeven (overige jaren laten met 2016 vergelijkbare cijfers zien) en, ter vergelijking, de overeenkomstige bedragen uit de Begroting 2017 o.b.v. de in Bijlage 1 vermelde bijstelling: Rekening 2016 Begroting 2018 Begroting 2017 Totaal VVB-ontvangsten KIA Zending (25%) KIA Werelddiaconaat (20%) ZWO-projecten (15%) ADW - uitgaven Batig ADW saldo, afgedragen aan doelen landelijk / Doorzenddeel VVB: bijdragen instellingen in Nederland Batig ADW saldo, afgedragen aan doelen wereldwijd / Doorzenddeel VVB: Noodhulp en bijdragen instellingen wereldwijd NB1: Bovengenoemde ADW-uitgaven in 2016 zijn 500 hoger dan het bedrag dat is vermeld in de Jaarrekening 2016 ( ). Dit wordt veroorzaakt doordat een bijdrage van 500 aan de plaatselijke Voedselbank aanvankelijk was geboekt onder afdracht batig saldo (landelijk) maar uiteindelijk, vanwege het structurele karakter van deze bijdrage, is verantwoord onder diaconaal werk plaatselijk. NB2: Het hierboven genoemde bedrag van voor in 2017 begrote ADW-uitgaven wordt in de Begroting 2017 niet expliciet als zodanig benoemd, maar kan daaruit worden herleid met behulp van het ADW-overzicht in Bijlage 1. Daaruit blijkt een resterend batig ADW-saldo van 6.000, terwijl de geraamde ADW-inkomsten bedroegen. De daadwerkelijke ADW-uitgaven vanuit de VVBontvangsten komen volgens de begroting 2017 derhalve uit op Begroting Diaconie CONCEPTVERSIE 19okt17 Pagina 12