JAARREKENING DIACONIE 2014

Transcriptie

1 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw College van Diakenen JAARREKENING DIACONIE 2014 De gemeente vervult haar diaconale roeping in de kerk en in de wereld door in de dienst van barmhartigheid en gerechtigheid te delen wat haar aan gaven geschonken is, te helpen waar geen helper is en te getuigen van de gerechtigheid van God waar onrecht geschiedt.' (uit de Kerkorde van de Protestantse Kerk in Nederland) Ontwerpjaarrekening geaccordeerd door het college van diakenen d.d. 16 maart 2015 Ontwerpjaarrekening aangeboden aan de algemene kerkenraad d.d. 23 maart 2015 Gecontroleerd door twee onafhankelijke deskundigen d.d. 31 maart 2015 Ter inzage gelegd aan de gemeente d.d. 18 april 2015 Vastgesteld door de algemene kerkenraad d.d. 25 mei 2015 Verzonden naar het Regionale college voor de behandeling van beheerszaken d.d. Jaarrekening Diaconie 2014 Pagina 1

2 INHOUDSOPGAVE PAGINA RAPPORT 1 Algemeen 3 2 Toelichting jaarrekening JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Jaarrekening Diaconie 2014 Pagina 2

3 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw College van Diakenen Pijnacker, 9 maart ALGEMEEN Inleiding Met de vorming van de Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw per 1 januari 2013 is dit de tweede jaarrekening van het nieuwe College van Diakenen van deze gefuseerde gemeente. Alle vermogensbestanddelen (de balansposten) zijn per 1 januari 2013 één op één overgegaan van de voormalige Diaconie Hervormde Gemeente te Pijnacker en de Diaconie Gereformeerde Kerk te Pijnacker naar de nieuwe Diaconie Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw. Het college van diakenen Het moderamen van het college bestaat op het moment van opstellen van de jaarrekening uit de volgende personen: - De heer E.Wierenga Voorzitter - Mevrouw I.Jense-van Haarst Secretaris - De heer A.van der Geer Penningmeester Algemeen De staat van baten en lasten welke is opgenomen in hoofdstuk 2 van het rapport inzake de jaarrekening geeft een nadelig saldo te zien van 65. In de begroting was een saldo van 0 voorzien. De verschillen hiertussen zijn als volgt te verklaren: Vergelijking tussen het resultaat 2014 en de begroting 2014 Werkelijk Begroot Mutaties BATEN Rente en dividenden Bijdragen levend geld Doorzendcollecten en bijdragen LASTEN Kerkdiensten Verplichtingen andere organen Beheer en administratie Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk landelijk Diaconaal werk wereldwijd Per saldo mutatie resultaat ten opzichte van de begroting -65 Jaarrekening Diaconie 2014 Pagina 3

4 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw College van Diakenen 2 TOELICHTING JAARREKENING 2014 Het jaar 2014 is afgesloten met een licht negatief resultaat (- 65). Dit nagenoeg neutrale jaarresultaat is mogelijk, doordat de inkomsten voor Algemeen Diaconaal Werk (ADW), voornamelijk verkregen uit de Vaste Vrijwillige Bijdrage (VVB), speelruimte bieden om elders tegenvallende inkomsten te ondervangen. Aan het eind van het jaar resteerde een positief ADW-saldo, dat vervolgens door het College van Diakenen is bestemd voor diverse diaconale en missionaire doelen. Na de bestemming en afdracht van dit restsaldo komt het totaalresultaat zodoende bijna op nul uit. Hierna worden de meest in het oog springende zaken nader toegelicht. Verklaring belangrijkste verschillen tussen de jaarrekening 2014, de begroting 2014 en de jaarrekening 2013 Balans activa en passiva De post Financiële vaste activa is fors hoger dan voorheen. Dit is te verklaren doordat een deel van het bij OikoCredit uitstaande vermogen in voorgaande jaren buiten de boeken werd gehouden: het werd min of meer beschouwd als een verstrekte gift. Mede naar aanleiding van een opmerking van de kascontrolecommissie 2013 is besloten het bij OikoCredit uitstaande vermogen in het vervolg volledig op te nemen in de balans. Bovenstaande verklaart tevens de aanzienlijke stijging van de post Eigen vermogen. Overigens is de Diaconie van mening dat het huidige eigen vermogen momenteel te hoog is. Zoals u heeft kunnen lezen in de Begroting Diaconie 2015 heeft het College van Diakenen daarom in september 2014 besloten om in de periode het eigen vermogen met per jaar af te bouwen d.m.v. donaties aan organisaties met een diaconaal karakter. Na deze vijf jaar zal de situatie rondom het eigen vermogen opnieuw worden geëvalueerd. In de tussentijd zal het grootste deel van het eigen vermogen worden weggezet bij OikoCredit (i.p.v. op spaarrekeningen) teneinde het sociale rendement te verhogen. Het bedrag onder Vorderingen wordt met name bepaald door posten aan het einde van het kalenderjaar (o.a. VVB-inkomsten die door gemeenteleden abusievelijk zijn gestort op de rekening van het College van Kerkrentmeesters en de in december ontvangen collectebonnen), die pas aan het begin van het volgende jaar (kunnen) worden verrekend. De hoogte van dit bedrag kan derhalve per jaar fluctueren. Rente en dividenden De rente-inkomsten op de spaarrekeningen zijn lager dan in Dit wordt veroorzaakt door de nog altijd dalende rentepercentages bij de banken. Bijdragen levend geld De inkomsten uit Collecten kerkdiensten voor de plaatselijke diaconie (ADW-collecten: Algemeen Diaconaal Werk) zijn lager dan in 2013 maar waren ook lager begroot, omdat het aantal ADW-collecten in 2014 is teruggebracht i.v.m. de invoering van de gemeentebrede diaconale VVB-actie. De VVB-ontvangsten (Vaste Vrijwillige Bijdragen) zijn in deze jaarrekening opgesplitst in een ADW-deel (40%, onder 'Bijdragen Levend Geld') en een Doorzenddeel (60%, onder 'Door te zenden collecten'). Deze opsplitsing is gebaseerd op de in de Begroting 2014 vastgelegde verdeelsleutel van de VVB-inkomsten (zie ook de laatste twee paragrafen van deze toelichting). De ontvangen vrijwillige bijdragen (VVB) zijn weliswaar iets hoger dan in 2013, maar aanmerkelijk lager dan begroot. Het hogere begrotingsbedrag was gebaseerd op de uitbreiding van de diaconale VVBgeldwervingsactie van 1 wijk (Ontmoetingskerk) in eerdere jaren naar alle vier de wijken in De daadwerkelijk ontvangen VVB-inkomsten blijven derhalve sterk achter bij de verwachtingen en zijn Jaarrekening Diaconie 2014 Pagina 4

5 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw College van Diakenen (vervolg toelichting) nauwelijks gestegen, ondanks het feit dat hiervoor nu alle gemeenteleden zijn benaderd. De inkomsten uit Giften en schenkingen bleven achter bij de ervaringscijfers uit eerdere jaren, mogelijk ten gevolge van de invoering van de gemeentebrede VVB-actie (gemeenteleden die voorheen een gift schonken doneren dit nu mogelijk in de vorm van een VVB-bijdrage). Door te zenden collecten De opbrengst van de door te zenden collecten laat, evenals in voorgaande jaren, wederom een lichte stijging zien (in 2013 bedroeg deze stijging 5,8%, in 2014 was dit 2,5%). Kosten kerkdiensten Deze bestaan o.a. uit de kosten voor de viering van het Heilig Avondmaal. Verplichtingen andere organen Dit betreft voornamelijk het aan de PKN af te dragen Diaconaal Quotum. Beheer en administratie Deze post is hoger uitgevallen dan in 2013, maar dit was ook voorzien in de begroting. De oorzaak hiervan ligt in de onkosten voor drukwerk en enveloppen ten behoeve van de diaconale VVB-geldwervingsactie, die op aangeven van de AK niet langer gecombineerd met de kerkelijke Aktie KerkBalans werd uitgevoerd. Diaconaal werk plaatselijk De uitgaven zijn aanmerkelijk lager uitgevallen dan begroot, in belangrijke mate doordat in 2014 nauwelijks een beroep is gedaan op individuele hulpverlening (ondersteuning). De post ondersteuning was overigens in 2013 ongebruikelijk hoog omdat in dat jaar enkele reeds langer lopende leningen in het kader van individuele hulpverlening zijn kwijtgescholden. Diaconaal werk landelijk Hier zijn geen grote verschillen ten opzichte van 2013 en de begroting. Diaconaal werk wereldwijd De toename die hier heeft plaatsgevonden kan worden verklaard door hogere collecte-opbrengsten, onder andere door de record-opbrengst van het 40-dagen project in 2014 t.b.v. de stichting Pijnackernaren helpen Armenië (een dram voor een lam). Naast doorzendcollecten en de opbrengst van de zendingsbussen valt hieronder ook het doorzenddeel van de VVB-inkomsten: zoals vermeld in de begroting 2014 zijn vaste percentages van de VVB-inkomsten afgedragen aan enkele specifieke doelen (15% aan projecten van de plaatselijke ZWO-commissie, 20% aan Kerk In Actie Werelddiaconaat en 25% aan Kerk In Actie Zending). Afdracht diverse diaconale doelen VVB-ADW De overige 40% aan VVB-inkomsten zijn, samen met de overige inkomsten aan levend geld, aangewend voor de uitgaven van de Diaconie voor plaatselijk diaconaal werk, afdracht diaconaal quotum etcetera. Het resterend batig saldo is, na besluitvorming door het College van Diakenen, afgedragen aan bestemmingen zoals vermeld op de laatste pagina van deze jaarrekening. Pijnacker, maart 2015 Namens het College van Diakenen, C.T. Kuiper, penningmeester (in 2014) Jaarrekening Diaconie 2014 Pagina 5

6 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa *) VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen PASSIVA Eigen vermogen *) na resultaat verdeling Kortlopende schulden *) De Diaconie van de voormalige Gereformeerde Kerk heeft de betalingen aan Oikocredit altijd als gift beschouwd. Per 31 december 2014 bedraagt de waarde van de certificaten van aandelen Oikocredit De kascontrolecommissie 2013 heeft voorgesteld eenduidig te zijn in de wijze waarop de waarde van alle aandelen in de balans wordt vermeld. Derhalve is dit bedrag toegevoegd aan de post aandelen (cva Oikocredit), maar heeft ook het eigen vermogen verhoogd. Jaarrekening Diaconie 2014 Pagina 6

7 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Begroot Werkelijk Werkelijk Baten Rente en dividenden Bijdragen levend geld Door te zenden collecten en bijdragen derden Lasten Kerkdiensten Verplichtingen andere organen Beheer en administratie Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk landelijk Diaconaal werk wereldwijd Resultaat verslagjaar Jaarrekening Diaconie 2014 Pagina 7

8 3 GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Waarderingsgrondslagen Algemeen Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Financiële vaste activa De leningen u/g zijn opgevoerd tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat wordt rekening gehouden met een afwaardering voor mogelijke oninbaarheid. De waardering van de certificaten van aandelen Oikocredit is geschied tegen het nominale bedrag. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat is rekening gehouden met een afwaardering voor oninbaarheid. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen De baten en lasten worden zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, rekening houdend met de toegepaste waarderingsgrondslagen. Jaarrekening Diaconie 2014 Pagina 8

9 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Financiële vaste activa Aandelen (cva Oikocredit) *) Vorderingen Rekening-courant Kerkrentmeesters Renteloze leningen (individuele ondersteuningen) Collectebonnen Doorberekening kerstattenties 0 83 Overige vorderingen en overlopende activa Rente Liquide middelen Rekening-courant Rabobank Rekening-courant SKG Rekening-courant ING Spaarrekening Rabobank SKG spaarrekening Eigen vermogen Stand per 1 januari *) Certificaten aandelen Oikocredit voormalige Geref.Kerk Resultaat verslagperiode Stand per 31 december Kortlopende schulden Collecten en giften Afdrachten VVB-bijdragen Rekening-courant Kerkrentmeesters Ons Fonds Delfgauw Fonds Voedselbank Borg kerktelefoon Diaconaal bezoekwerk Nog te besteden ZWO Rente en bankkosten Te betalen overige posten *) De Diaconie van de voormalige Gereformeerde Kerk heeft de betalingen aan Oikocredit altijd als gift beschouwd. Per 31 december 2014 bedraagt de waarde van de certificaten van aandelen Oikocredit De kascontrolecommissie 2013 heeft voorgesteld eenduidig te zijn in de wijze waarop de waarde van alle aandelen in de balans wordt vermeld. Derhalve is dit bedrag toegevoegd aan de post aandelen (cva Oikocredit), maar heeft ook het eigen vermogen verhoogd. Jaarrekening Diaconie 2014 Pagina 9

10 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Begroot Werkelijk Werkelijk Rente en dividenden Dividend op aandelen Rente spaarrekeningen Bijdragen levend geld Collecten kerkdiensten ADW-deel vrijwillige bijdragen (40% VVB) *) Giften en schenkingen Door te zenden collecten Doorzenddeel vrijwillige bijdragen (60% VVB) *) Diaconaal werk landelijk Diaconaal werk wereldwijd Kerkdiensten Kosten kerkdiensten en heilig avondmaal Overige kosten kerkdiensten en catechese Verplichtingen andere organen Bijdrage PKN (diaconaal quotum) Overige bijdragen Beheer en administratie Kosten bestuurscollege Bureaubehoeften en drukwerk Verzekeringen Bankkosten Overige baten en lasten Diaconaal werk plaatselijk Zieken- en ouderenzorg incl. kerstbakjes Ondersteuning Int. Cie. Verstandelijk gehandicapten Bijdrage diaconaal bezoekwerk Kosten jeugddiaconaat/jongerenwerk Overige lasten diaconaal werk plaatselijk *) ADW = Algemeen Diaconaal Werk VVB = Vaste Vrijwillige Bijdrage Jaarrekening Diaconie 2014 Pagina 10

11 Begroot Werkelijk Werkelijk Diaconaal werk landelijk Doorzendcollecten Bijdragen instellingen Doorzendcollecten Stichting Voedselbank Stichting Diaconaal Havenproject Stichting Exodus Stichting De Hoop Dordrecht Stichting Kerkelijke Sociale Arbeid (KSA) Stichting Timon Zeist Vrienden van de Cheider Stg Diaconaal Centrum Pauluskerk Algemeen Diaconaal Fonds PKN Stichting De Vrolijkheid The Mall (YFC) Stichting OMZO Stg JOP - PKN Rudolphstichting De Glind Vluchtelingenwerk IFES Nederland PIT Pro Rege Stg Hiep Hoera Delft Stg Doe een wens Nierstichting Nederland Stg De Haven in Den Haag Bijdragen instellingen Paasgroetenactie Jaarrekening Diaconie 2014 Pagina 11

12 Begroot Werkelijk Werkelijk Diaconaal werk wereldwijd Doorzendcollecten Doorzenddeel VVB-inkomsten Bijdrage instellingen Doorzendcollecten Stichting Epafras Utrecht Stichting Open Doors Ermelo Oikocredit Nederland Stichting Pijnackernaren helpen Armenië MAF Nederland Stichting Light for the World Jaffa Instituut Israel Dorcas Hulp Nederland Filipijnse Nationale TB programma Stichting Edukans Amersfoort ZWO-project Transcape - Stg Kwasa Trans Ned Stg Amcha Israel Wycliffe Onobasulu Nederlands Bijbel Genootschap Kinderhuis Sukh Dhaan Thuisfrontcommissie ds. N.van Kampen Youth for Christ Botswana Stg Nederlandse Vrienden van de Kerk in Parijs Stg Orhei tbv Moldavië Ecolife Agro Maleisié PKN - Kerk en Israel KIA-SHO - giro 555 Ebolacrisis KIA - wereldwijd diaconaat algemeen KIA - wereldwijd diaconaat Nepal KIA - wereldwijd diaconaat India KIA - wereldwijd diaconaat Zimbabwe KIA - wereldwijd diaconaat NECPA Uganda KIA - wereldwijd Kinderen in de Knel KIA - wereldwijd zendingswerk 15-cents actie KIA - ZWO interactief project NOVA KIA - wereldwijd zending algemeen KIA - ZWO interactief project Nelly van Kampen KIA - voorjaarszendingsweek Moldavië KIA - Pinksterzendingsweek Pakistan KIA - najaarszendingsweek Zambia Ontvangen legaat voor familie den Os Bijdragen instellingen Stichting Pijnackernaren helpen Armenië Jaarrekening Diaconie 2014 Pagina 12

13 Begroot Werkelijk Werkelijk Afdracht diverse diaconale doelen VVB-ADW Diaconaal werk landelijk Diaconaal werk wereldwijd Afdracht batig VVB/ADW saldo Vrienden van het Cheider Stg Exodus Stg De Hoop Dordrecht Stg BOB (Build On Bravery) Vluchtelingenwerk Pijnacker Dorcas Hulp Nederland Stg ZOA vluchtelingenzorg (noodhulp) Stg Open Doors Ermelo Stg Orhei tbv Moldavië Stichting Ninos Stg Happy Gift - Happetaria Delft KIA - wereldwijd diaconaat noodhulp KIA - noodhulp Balkan Jaarrekening Diaconie 2014 Pagina 13