Jaarrekening. Jaarverslag 2013

Transcriptie

1 Jaarrekening Jaarverslag 49 Jaarverslag

2 Algemeen verslag Financieel Resultaat Wij zijn zeer verheugd dat ons goede werk nog steeds door veel mensen wordt beloond in de vorm van tijd, geld en middelen en ondanks de aanhoudende crisis zijn de begrote inkomsten ook daadwerkelijk gerealiseerd. Er was al gerekend met wat lagere inkomsten ten opzichte van het jaar ervoor door incidenteel hogere inkomsten uit nalatenschappen en een bovengemiddeld rendement op belegd vermogen. Aan de bestedingenkant moet worden geconstateerd dat de begrote doelbestedingen voor niet zijn behaald. Dit heeft te maken gehad met de ombouwfase van de Hartstichting waardoor niet alleen de beheer en administratie hoger zijn uitgevallen, maar er zijn ook minder activiteiten in de doelbestedingen opgestart. Voor 2014 zullen de doelbestedingen met Euro 3 miljoen worden verhoogd om deze achterstand weer direct goed te maken. Inkomsten (in miljoen) % % % Baten Collecte 3,8 8,7 % 4,0 9,3 % 4,0 8,6 % Donaties en giften 20,9 47,4 % 21,3 49,5 % 20,7 44,0 % Sponsoring 0,2 0,4 % 0,3 0,6 % 0,2 0,5 % Nalatenschappen 12,8 29,0 % 12,0 27,9 % 13,9 29,6 % Overige baten uit fondsenwerving 0,2 0,4 % 0,6 1,3 % 0,3 0,6 % Baten uit eigen fondsenwerving 37,8 85,9 % 38,1 88,6 % 39,1 83,3 % Baten uit acties van derden 1,8 4,0 % 1,6 3,7 % 1,8 3,9 % Beleggingsresultaat 4,1 9,4 % 3,0 7,0 % 5,5 11,7 % Overige baten 0,3 0,7 % 0,3 0,7 % 0,5 0,1 % Totaal 44,0 100,0 % 43,0 100,0 % 46,9 100,0 % 50 Jaarverslag

3 Bestedingen (in miljoen) % % % Programma's ,5 83,4 % 6-minutenzone 2,1 4,9 % 3,2 7,0 % - - Ernst & urgentie 3,3 7,5 % 4,1 8,9 % - - Hartgezonde jeugd 3,6 8,2 % 3,1 6,9 % - - Regie op eigen leven en zorg 3,4 7,8 % 3,6 7,9 % - - Wetenschap 17,6 40,6 % 18,0 39,2 % - - Doelstelling algemeen 2,8 6,5 % 3,4 7,5 % - - Totaal besteed aan doelstellingen 32,8 75,5 % 35,4 77,2 % 47,5 83,4 % Kosten eigen fondsenwerving 7,8 17,9 % 8,5 18,6 % 6,9 12,2 % Kosten acties derden 0,1 0,2 % 0,1 0,2 % 0,1 0,1 % Kosten beheer en administratie 2,8 6,4 % 1,8 3,9 % 2,4 4,2 % Som der lasten 43,5 100,0 % 45,9 100,0 % 57,0 100,0 % Continuïteitsreserve Het CBF-percentage is uitgekomen op 20,6%, daar waar het 25% mag zijn. De stijging ten opzichte van is te verklaren vanuit het besluit om nieuwe (fondsenwervende) kanalen te vinden en aan te boren die qua rendement wat minder zullen opleveren, maar de inkomsten van morgen moeten veiligstellen. De beheer- en administratiekosten zijn gestegen tot 6,4%, daar waar de begroting ruimte gaf tot 3,9%. Deze overschrijding heeft een eenmalig karakter en is veroorzaakt door kosten in het kader van de transitie van de organisatie. In 2014 zullen we naar verwachting weer dalen naar +/- 4%, wat binnen de interne doelstelling van 4,5% ligt en ruim binnen het gemiddelde van de sector ligt van 5,5%. De ratio s ten aanzien van de doelbestedingen staan enigszins onder druk. Kijkend naar het gemiddelde over de afgelopen drie jaar, realiseren we echter nog altijd een percentage van 88% (doelbestedingen ten opzichte van de baten). De Herkströternorm is een belangrijke norm als het gaat om de vraag hoe hoog de buffer (of vrije reserve) van een goed doel mag zijn. Deze vrije reserve mag niet meer zijn dan 1,5 keer de kosten van de werkorganisatie. Eind bedraagt onze vrije reserve (ook wel continuïteitsreserve genoemd) H 16,9 miljoen, daar waar het plafond H 18,5 miljoen is. 51 Jaarverslag

4 Balans Balans per 31 december (na resultaatbestemming) 31 december 31 december ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen en overlopende activa Effecten Liquide middelen Totaal Activa PASSIVA Reserves 6 Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Fondsen 7 Bestemmingsfondsen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva Jaarverslag

5 Baten en lasten Rekening van baten en lasten Baten: 11 - Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Beleggingsresultaat Overige baten Som der baten Lasten: 12 -Programma's Speerpunten Totaal besteed aan doelstellingen Kosten eigen fondsenwerving Kosten acties derden Beheer en administratie -Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat ( ) ( ) Resultaatbestemming ( ) Toevoeging/ontrekking aan: -Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve ( ) ( ) -Bestemmingsfonds - ( ) ( ) 53 Jaarverslag

6 Kasstroomoverzicht Kasstroom e Resultaat ( ) 01. Afschrijvingen materiële vaste activa Mutatie voorzieningen ( ) ( ) ( ) 04. Mutatie beleggingen ( ) ( ) 03. Mutatie vorderingen en overlopende activa ( ) ( ) 10. Mutatie kortlopende schulden Mutatie langlopende schulden ( ) ( ) Kasstroom uit operationele activiteitem ( ) ( ) 01. Desinvesteringen Investeringen (83.122) ( ) 02. Verstrekte lening 0 ( ) Kasstroom uit investeringsactiviteiten (79.597) ( ) Toe-/afname geldmiddelen ( ) ( ) 05. Saldo liquide middelen per 1 januari Saldo liquide middelen per 31 december Mutaties liquide middelen ( ) ( ) Kengetallen 2014 Bestedingen aan doelstellingen ten opzichte van de baten Bestedingen aan de doelstellingen ten opzichte van totale kosten Kosten beheer en administratie ten opzichte van totale kosten Kosten eigen fondsenwerving t.o.v. baten eigen fondsenwerving (CBF-percentage) 79,5 % 74,6 % 82,5 % 101,2 % 76,7 % 75,5 % 77,2 % 83,4 % 3,9 % 6,4 % 3,9 % 4,2 % 22,3 % 20,6 % 22,4 % 17,8 % Kostenpercentage fondsenwerving 20,6% is als volgt bepaald: kosten eigen fondsenwerving H / baten uit eigen fondsenwerving H = 20,6%. (zie rekening van baten en lasten ). Dit cijfer betreft het CBF-percentage: met 20,6% voor zitten wij ver onder de norm van 25%. Kostenpercentage beheer en administratie 6,4% is als volgt bepaald: kosten beheer en administratie H / totale lasten H = 6,4%. (zie rekening van baten en lasten ). Eigen intern gestelde norm voor de kosten van beheer en administratie: Het benchmarkpercentage voor alle goede doelen in Nederland voor kostenbeheer en administratie is: 5,2%. Kleinere goededoelenorganisaties zitten doorgaans daarboven. Grote organisaties zitten doorgaans onder de benchmark. 54 Jaarverslag

7 Onze Hartstichtingsnorm is 4,5%. Met 6,4% in zaten wij daarboven, hetgeen veroorzaakt is door transitiekosten. In 2014 verwachten wij op 3,9% uit te komen. Voor de toerekening van kosten voor fondsenwerving en doelstellingen verwijzen wij u naar de grondslagen voor de jaarverslaggeving/rj 650: toerekening van kosten en bestedingen. Effecten 31 december 31 december Obligaties in beheer bij banken Aandelen in beheer bij banken De mutaties in de beleggingen zijn: Saldo per 1 januari Mutaties Saldo per 31 december Beleggingsbeleid Het beleggingsbeleid is onderdeel van ons financiële beleid. Voor inzicht en wijze van beheer portefeuille verwijzen wij u naar ons beleggingsstatuut. Reserves en fondsen Voor wat betreft de continuïteitsreserve hanteert de Nederlandse Hartstichting qua beleid de richtlijnen van de Commissie Herkströter. Dit houdt in dat als continuïteitsreserve een maximum van 1,5 maal de jaarkosten van de werkorganisatie mag worden aangehouden. Deze reserve wordt in stand gehouden uit continuïteitsoverwegingen en om onverwachte mee- en tegenvallers in de uitvoering van een vastgesteld jaarplan niet in de weg te laten staan. Ultimo bedraagt de streefhoogte derhalve: 1,5 * de jaarkosten = 1,5 * H = H Het positieve resultaat zal ten gunste van de continuïteitsreserve worden gebracht. 31 december Dotatie Onttrekking 31 december Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve activa bedrijfsvoering ( ) Bestemmingsreserve herhuisvesting Bestemmingsreserve transitie organisatie ( ) Bestemmingsfondsen ( ) Herhuisvesting In de raad van toezicht is in 2008 besloten om de boekwinsten en vrijval (aan huisvesting gerelateerde) voorzieningen aan te wenden voor het drukken van de toekomstige huurlasten. In de business case Herhuisvesting is rekening gehouden met een gemiddeld rendement van 4% over deze bestemmingsreserve die ieder jaar ten gunste van de exploitatie zal worden gebracht. Ultimo bedraagt de bestemmingsreserve herhuisvesting H Jaarverslag

8 Fondsen De bestemmingsfondsen zijn als volgt te specificeren: 31 december 31 december Fonds Gisolf Smit Bestedingsdoel Gisolf Smit Fonds: Afstemmen van informatie en communicatie binnen de cardiologische zorg op de behoeften van de patiënt. Langlopende schulden In deze post zijn de voor toekomstige jaren toegezegde subsidies opgenomen. Dit betreffen zowel de topdownprojecten (in beginsel door de Hartstichting gestimuleerd en/of geïnitieerd) alsmede de bottomupprojecten uit het verleden. De vrijval heeft betrekking op de reiskosten binnen de subsidieverplichting aan studenten en AIO s. Bovendien zijn de CVON-projecten opgenomen vanaf CVON staat voor: CardioVasculair Onderzoek Nederland. De subsidietoezegging aan De Hart&Vaatgroep (H&VG) is conform de richtlijnen van het Centraal Bureau Fondsenwerving voor de komende drie jaar opgenomen. De toezegging aan Stivoro loopt tot en met ultimo. In plaats daarvan is een driejaarlijkse verplichting opgenomen in het kader van de Alliantie Nederland Rookvrij. Voor zover de subsidietoezegging betrekking heeft op het aankomende boekjaar, is de toezegging opgenomen onder de kortlopende schulden, het overige deel is toegewezen aan de langlopende schulden. 31 december 31 december Uitkeringsverplichting projecten lange termijn Alliantie Nederland Rookvrij / H&VG Reservering huurkorting Verwachte vrijval ( ) ( ) Alle schulden op lange termijn worden binnen een looptijd van 5 jaren afgelost Jaarverslag

9 Kortlopende schulden 31 december 31 december Belastingen en afdracht premies bedrijfsvereniging Uitkeringsverplichting projecten korte termijn Alliantie Nederland Rookvrij / H&VG Nog te betalen kosten Vooruit ontvangen opbrengsten Crediteuren Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Ultimo bestaat er een leaseverplichting van H voor de periode 2014 t/m 2017, voor onder andere leaseauto s en kopieer- en scanapparatuur. Van dit bedrag loopt H binnen een jaar af, H heeft een looptijd langer dan een jaar en vervalt binnen vier jaar. Ultimo bestaat er een huurverplichting voor het kantoorpand aan Prinses Catharina-Amaliastraat 10, te s-gravenhage. De huurlast bedraagt ongeveer H per jaar. Het contract eindigt per 1 februari Er is ten behoeve van de Nederlandse Hartstichting een bankgarantie verstrekt in het kader van huurbetalingen ter grootte van H Risicoanalyse In is een risicomanagementsysteem geïmplementeerd door afdeling Bedrijfsvoering. Hierin worden de risico s geregistreerd en geclassificeerd. Beheersmaatregelen worden geregistreerd en waar nodig toegepast. Per risico wordt een risico-eigenaar vastgesteld. Maandelijks wordt het managementteam geïnformeerd door middel van een statusrapportage. De raad van toezicht wordt eens per kwartaal geïnformeerd. In de rapportage wordt per risico een uiteenzetting gedaan. Per risico volgt: Een korte beschrijving van het probleem. De getroffen beheersmaatregelen. De risico-eigenaar. 57 Jaarverslag

10 Vooruitzichten x x x x Baten eigen fondsenwerving 39,5 37,8 38,1 39,1 Kosten eigen fondsenwerving (8,9) (7,9) (8,6) (7,0) Beschikbaar uit eigen fondsenwerving 30,6 29,9 29,4 32,1 Baten uit acties derden 1,6 1,8 1,6 1,8 Beschikbaar uit fondsenwerving 32,2 31,7 31,0 33,9 Baten uit beleggingen 3,0 4,1 3,0 5,5 Overige baten 0,3 0,3 0,3 0,5 Totaal beschikbaar voor doelstellingen 35,5 36,2 34,3 39,9 Besteed aan doelstellingen Programma's ,5 Speerpunten 35,3 32,8 35,4 - Totaal besteed aan doelstellingen 35,3 32,8 35,4 47,5 Kosten beheer en administratie 1,8 2,8 1,8 2,4 Resultaat (1,7) 0,6 (2,9) (10,0) Gewijzigde presentatie doelbestedingen Bij de doelbestedingen wordt vanaf een andere indeling gepresenteerd. De doelbestedingen worden toegerekend aan de onderstaande speerpunten. Nederland wordt één 6-minutenzone Meer mensen overleven een hartstilstand buiten een zorginstelling doordat Nederland één grote 6-minutenzone is. Duidelijk maken van de ernst en urgentie van hart- en vaatziekten Nederlanders hebben een realistisch beeld van de impact en oorzaken van hart- en vaatziekten en zijn gemotiveerd hun leefstijl of handelen aan te passen. Hartgezonde jeugd De basisschooljeugd (4-12 jaar) wordt hartgezonder. Alle scholen zijn in staat een gezonde leefstijl over te brengen en de jeugd (en hun ouders) kan beter kiezen uit meer gezonde producten. Zorgen voor wetenschappelijk onderzoek met doorbraken en impact Wij stimuleren en faciliteren onderzoekers, opdat ze door samenwerking doorbraken kunnen realiseren. De impact wordt vergroot door participatie van patiënten en professionals. Meer patiënten regie over eigen leven en zorg Patiënten zijn beter in staat om een positie in te nemen in de zorg en kunnen, ondanks hun ziekte, hun leven leiden op een voor hen passende manier. Doelstellingen per speerpunt Lasten: Begrotinr 6-minutenzone Ernst & urgentie Hartgezonde jeugd Regie op eigen leven en zorg Wetenschap Doelstelling algemeen Totaal besteed aan doelstellingen Jaarverslag

11 Doelstellingen per programma Lasten: Programma Hartstilstand: Programma Passie voor Preventie Programma Patiënt Programma Vrouwen Voorlichting Wetenschappelijk Onderzoek Implementatie Patiëntenorganisatie Totaal besteed aan doelstellingen Jaarverslag

12 GRONDSLAGEN VOOR DE JAARVERSLAGGEVING/RJ 650 Verbonden partijen Als verbonden partijen worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. De Nederlandse Hartstichting is statutair, bestuurlijk en financieel nauw verbonden met de Stichting Studiefonds Nederlandse Hartstichting. De twee rechtspersonen kunnen bestuurlijk en financieel als een eenheid worden beschouwd. Projecten De projecten omvatten verplichtingen jegens derden en reserveringen voor projecten. Derden De Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen staat toe om, door een subsidieverplichting op te nemen die op meerdere jaren betrekking heeft, zorg te dragen voor de continuïteit in de financiering van stichtingen die werken in het kader van de doelstelling van de Nederlandse Hartstichting. Het betreft hier de Stichting Alliantie Nederland Rookvrij en De Hart&Vaatgroep. De richtlijn staat een verplichting ter hoogte van de subsidies over drie kalenderjaren toe. Richtlijn 650, inclusief model C Vanaf boekjaar 2008 zijn de fondsenwervende instellingen verplicht hun jaarverslag in te richten conform de Richtlijn 650 van de Raad voor Jaarverslaglegging. Uit de staat van baten en lasten van fondsenwervende instellingen dienen de volgende kostencategorieën te blijken: Bestedingen aan de doelstellingen. Kosten eigen fondsenwerving. Kosten gezamenlijke acties. Kosten acties derden. Kosten verkrijging subsidies overheden. Kosten van beleggingen. Kosten van beheer en administratie. Beleggingsresultaat Hieronder zijn opgenomen de opbrengsten voortvloeiend uit transacties van aan- en verkopen van obligaties en aandelen, rente uit obligaties, rebates, dividenden uit aandelen, ongerealiseerde of gerealiseerde koersresultaten en de rente over banktegoeden. Eventuele bank- en provisiekosten worden op de opbrengsten in mindering gebracht. De koersresultaten uit beleggingen bestaan uit een gerealiseerd deel en een ongerealiseerd deel. Het ongerealiseerde deel betreft het verschil tussen de aankoopwaarde van de aangekochte obligaties en aandelen en de beurswaarde ultimo het verslagjaar. Toerekening van kosten en bestedingen aan fondsenwerving en doelstellingen Bij de allocatie van kosten worden zo veel mogelijk kosten rechtstreeks vastgelegd op de kostenplaatsen die onder fondsenwerving of één van de doelstellingen (speerpunten) vallen. De kosten voor directie en ondersteunende stafafdelingen, bestuurs- en beheerkosten, kunnen hieraan niet rechtstreeks worden toegerekend. Daarom worden deze kosten met behulp van verdeelsleutels in een toerekeningsmodel over fondsenwerving en de doelstellingen verdeeld. Daarnaast vinden, afhankelijk van het accent van activiteiten en projecten, onderlinge doorberekeningen plaats tussen fondsenwerving en de doelstellingen. Uitgangspunt hierbij is dat een activiteit of project niet alleen een primaire invloed heeft op fondsenwerving of één van de doelstellingen, maar door de aard van de uitingen ook een secundaire uitstraling heeft op één van de andere beleidsterreinen. De onderlinge doorberekeningen kennen een bestendige gedragslijn, met uitzondering van de themacampagnes, waarvan de inhoud per campagne verschilt. 60 Jaarverslag

13 Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Lasten Totaal doelstelingen Eigen fondsenwerving Acties derden Subsidies Beleggingen Beheer en administratie Totaal Begroot Totaal Subsidies en bijdragen Aankopen en verwervingen Uitbesteed werk Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor - en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal Specificatie en verdeling totaal doelstellingen Lasten 6 minutenzone Ernst & urgentie Hartgezonde jeugd Regie op eigen leven en zorg Wetenschap Doelstelling algemeen Totaal doelstellingen Begroot Totaal Subsidies en bijdragen Aankopen en verwervingen Uitbesteed werk Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor - en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal Jaarverslag

14 Personeelskosten De personeelskosten van de samengevoegde organisaties worden gedragen door de Nederlandse Hartstichting. Personeelslasten 2014 De personeelslasten zijn onderverdeeld in: Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelslasten Totaal personeelslasten Aantal FTE 104,8 104,3 105,3 101,3 Werknemers werkzaam buiten Nederland: geen (: geen). Bezoldiging Bezoldiging directie Naam Dr. J.C.G. Stam Drs. F. Italianer Functie Directeur Directeur Dienstverband Aard (looptijd) onbepaald onbepaald Uren 40,0 40,0 Part-time percentage Periode 1/1-30/4 1/5-31/12 Bezoldiging ( ) Vast inkomen Vakantiegeld Eindejaarsuitkering Totaal jaarinkomen Het jaarinkomen van het directielid (in loondienst) blijft binnen het maximum van H (1FTE/12mnd) volgens de VFI Beloningsregeling, geldend per Dr. J.C.G. Stam Drs. F. Italianer Pensioenlasten(werkgeversdeel) SV Lasten (werkgeversdeel) Belaste vergoedingen Totaal Totaal De heer Italianer maakt geen gebruik van een bedrijfsauto. De pensioenlast betreft het werkgeversdeel van de aan het bedrijfstakpensioenfonds verschuldigde premie. Aan directieleden zijn geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt. 62 Jaarverslag

15 Beleid bezoldiging De raad van toezicht heeft het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van andere bezoldigingscomponenten vastgesteld. De leden van de raad van toezicht genieten geen bezoldiging. Eén en ander conform ANBI-regelgeving. Bij de bepaling van het bezoldigingsbeleid en de vaststelling van de beloning van de bestuurder volgt de Nederlandse Hartstichting de Adviesregeling Beloning Directeuren van Goede Doelen van VFI en de Code Wijffels (zie De Adviesregeling geeft aan de hand van zwaartecriteria een maximumnorm voor het jaarinkomen. De weging van de situatie bij de Nederlandse Hartstichting vond intern plaats. Dit leidde tot een zogenaamde BSD-score van 495 punten met een maximaal jaarinkomen van H (1 FTE/12 mnd). Voor nadere informatie over onderwerpen betreffende Governance verwijzen wij u naar de Verantwoordingsverklaring. 63 Jaarverslag