Stichting Turing Foundation. Jaarrekening Definitief datum

Transcriptie

1 Stichting Turing Foundation Jaarrekening 2014 Definitief datum

2 Stichting Turing Foundation Amsterdam Financieel Verslag januari t/m december 2014 INHOUD Balans 1 Staat van Baten en Lasten 2 Kasstroom overzicht 3 Toelichting algemeen 4 Toelichting op de Balans 6 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten 8 Overige gegevens 11

3 Balans (na verwerking voorstel resultaatbestemming) Activa Vaste Activa 1 Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende Activa 2 Effecten Vorderingen Liquide Middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Passiva 5 Eigen vermogen Bestemmingsreserves Overig (vrij) besteedbaar vermogen Totaal eigen vermogen Schulden op korte termijn 6 Toegezegde maar nog niet betaalde donaties Overlopende passiva Totaal schulden op korte termijn Totaal passiva

4 Staat van Baten en Lasten Begroting Realisatie Verschil Realisatie Baten: 8 Baten uit schenkingen Financiële baten Totale baten Lasten: 10 Personeelskosten Afschrijvingen op vaste activa Verstrekte donaties Overige lasten Totale lasten Saldo baten minus lasten Het saldo wordt als volgt verwerkt binnen het overig (vrij) besteedbaar vermogen: Toevoeging aan de bestemmingsreserves Toevoeging aan het saldo baten minus lasten Totaal (mutatie overig (vrij) besteedbaar vermogen)

5 Kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten minus lasten Aanpassingen voor: - - Afschrijvingen Mutatie in werkkapitaal Mutatie financiële vaste activa Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest/dividenden Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in: Materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Netto kasstroom Koers- en omrekenverschillen op geldmiddelen - - Mutatie geldmiddelen

6 Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Toelichting algemeen De Turing Foundation is gevestigd in Amsterdam. De stichting stelt zich ten doel het financieel en anderszins verlenen van steun aan goede doelen. Deze goede doelen zijn als volgt gedefinieerd: het mogelijk maken, stimuleren en ondersteunen van onderwijs aan kinderen en jongeren overal ter wereld, het beschermen van de natuur, het ondersteunen en bevorderen van kunst en cultuur, bestrijding van lepra. Bij het opstellen van deze jaarrekening zijn de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving gevolgd. In het bijzonder is Richtlijn 640 voor Organisaties-zonder-winststreven toegepast. Bij het samenstellen van de jaarrekening 2014 van de Stichting Turing Foundation zijn de volgende waarderingsgrondslagen gehanteerd: Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Grondslagen voor bepaling van het vermogen Algemeen Activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde verminderd met lineaire afschrijvingen, die zijn gebaseerd op een geschatte economische levensduur van 10 jaar voor de verbouwing van het huurpand en voor de kantoorinventaris, met uitzondering van computerapparatuur waarvoor de geschatte economische levensduur is gesteld op 5 jaar. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in effecten (aandelen en obligaties), handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de directe toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Beleggingen: De beleggingsportefeuille van Stichting Turing Foundation bestaat uit ter beurze genoteerde obligaties, aandelen en (tijdelijk) voor belegging beschikbare liquiditeiten. De obligaties zijn onder 'Effecten' opgenomen. In de toelichting blijkt de nadere specificatie van de aard van de verschillende onderdelen. Obligaties betreffen aan een beurs genoteerde obligaties en zijn gewaardeerd tegen reële waarde, zijnde de beurskoers op 31 december. Wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de staat van baten en lasten. De beleggingen in aandelen betreffen aandelen met een beursnotering en zijn gewaardeerd tegen reële waarde, zijnde beurskoers op 31 december. Veranderingen in de reële waarde worden verantwoord in de staat van baten en lasten. De tot de beleggingsportefeuille behorende opgelopen rente, overige vorderingen, deposito's en overige liquiditeiten zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De resultaten van de beleggingsportefeuille worden in de staat van baten en lasten opgenomen en worden niet rechtstreeks ten gunste of ten laste van het vermogen gebracht. Indien beleggingen op de beurs zijn genoteerd worden zowel de ongerealiseerde als gerealiseerde waardeverschillen in de staat van baten en lasten Vorderingen, overlopende activa, overige activa, handelsschulden en kortlopende schulden: Stichting Turing Foundation waardeert deze tegen nominale waarde. Bij vermoeden van mogelijke oninbaarheid van vorderingen wordt een voorziening gevormd. 6

7 Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening (vervolg) Eigen Vermogen Het eigen vermogen van de Stichting is onderverdeeld in: Bestemmingsreserves: Onder de bestemmingsreserves worden die toekenningen aan organisaties opgenomen waarvan het bestuur wel een besluit tot toekenning heeft genomen, maar waarvan de verplichting nog niet onherroepelijk aan de ontvangende organisatie is toegezegd. Overig (vrij) besteedbaar vermogen: Het gedeelte van het eigen vermogen waarover de daartoe bevoegde organen zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kunnen beschikken voor het doel waarvoor de organisatie is opgericht, is aangeduid als Overig (vrij) besteedbaar vermogen Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. STAAT VAN BATEN EN LASTEN Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Deze toerekening volgt een bestendige gedragslijn. Dit houdt in dat bij de lasten rekening wordt gehouden met de aan en periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Toegekende donaties Toegekende donaties worden als last genomen in het jaar waarin de toekenning aan de ontvangende organisatie onherroepelijk is geworden. Toegekende donaties die nog niet als onherroepelijk worden beschouwd, worden ten laste van het overig (vrij) besteedbaar vermogen toegevoegd aan de bestemmingsreserves. Personeelsbeloningen/pensioenen Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Resultaat beleggingen Alle financiële baten en lasten inzake de beleggingen worden in de staat van baten en lasten verantwoord. Baten uit nalatenschappen Baten worden verwerkt indien de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. 7

8 Toelichting op de balans 1 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa gedurende het boekjaar is als volgt: Verbouwing Kantoor Totaal huurpand inventaris Cumulatieve aanschafwaarde begin boekjaar Cumulatieve afschrijvingen begin boekjaar Boekwaarde aan het begin van het boekjaar Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Cumulatieve aanschafwaarde einde boekjaar Cumulatieve afschrijvingen einde boekjaar Boekwaarde aan het einde van het boekjaar Gehanteerde afschrijvingspercentages 10% 10-20% 2 Effecten De specificatie van de effecten luidt als volgt: Het saldo van de beleggingen in de balans per 31 december 2014 is als volgt opgebouwd: Beleggingen Obligaties Beleggingen Aandelen Beleggingen Valutatermijncontracten Beleggingen Alternatives/Overig Subtotaal Deposito's en andere liquiditeiten Totaal Waardeverandering beleggingen in de balans (eur) Obligaties Aande- Valuta Alternatives Totaal len termijn contracten Aanschafwaarde Ongerealiseerde waardemutaties Boekwaarde per 1 januari Aankopen Verkopen Ongerealiseerde waardemutaties Boekwaarde per 31 december Alle beleggingen zijn gewaardeerd tegen de actuele waarde. De post Alternatives wordt echter, wegens de beperktere verhandelbaarheid en courantheid, gewaardeerd tegen kostprijs of lagere beurswaarde. 8

9 3 Vorderingen De specificatie van de vorderingen luidt als volgt: Waarborgsommen Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen schenking Overige vorderingen Totaal vorderingen Liquide middelen De specificatie van de liquide middelen is als volgt: Rabobank Rekening-courant Rabobank Spaarrekening ABN AMRO Totaal liquide middelen Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen gedurende het boekjaar is als volgt: Stand Resultaat Overige Stand mutaties Bestemmingsreserves Overige Reserves Totaal eigen vermogen De verdeling van de bestemmingsreserves over de verschillende sectoren is als volgt: Nieuwe Stand herroepelijke Toekenningen Stand toekenningen Onderwijs Kunst Natuur Lepra Overige Schulden op korte termijn De schulden op korte termijn bestaan uit de volgende posten: Toegezegde maar nog niet betaalde donaties Totaal toegezegde maar nog niet betaalde donaties Overige schulden op korte termijn: Nog te betalen kosten Afwikkeling beleggingen Nog te betalen loonheffing en sociale lasten Nog te betalen vakantietoeslag Totaal overlopende passiva Totaal schulden op korte termijn

10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen op balansdatum Garanties: Ten behoeve van de verhuurder is een bankgarantie afgegeven ad Meerjarige financiële verplichtingen: De Stichting huurt kantoorruimte in het pand aan de Herengracht 514 te Amsterdam. Het betreft een huurcontract van vijf jaren, wat inmiddels is verlengd met een tweede termijn van 5 jaren met als einddatum 31 augustus De jaarlijkse huur bedraagt circa Toelichting op de Staat van Baten en Lasten Algemeen Er zijn drie significante afwijkingen ten opzichte van de begroting in de Staat van Baten over 2014 te onderscheiden. De Turing Foundation ontving in 2014 een schenking van 1,8 miljoen uit de nalatenschap van mw. J.M.F. van Linden uit Oegstgeest ( 1 miljoen ontvangen in 2014 en 0,8 miljoen te ontvangen in 2015). Daarmee komt het totaal aan schenkingen uit op (begroting baten van ) De beleggingsopbrengsten zijn 1,6 miljoen hoger dan begroot (begroting baten van 0), hetgeen is te danken aan het verdere herstel van de beurskoersen in Tevens is het beschikbaar gestelde budget voor donaties in 2014 ( 3,6 miljoen) niet volledig besteed. De realisatie bedraagt ofwel 56% van het budget. Het jaarbudget betreft een richtbedrag; het bedrag dat daadwerkelijk wordt uitgegeven is afhankelijk van het aantal gehonoreerde aanvragen, van het al dan niet feitelijk plaatsvinden van projecten en van de planning, de looptijd en de gerealiseerde kosten van projecten. Begroting Baten Baten uit schenkingen Begroting Financiële baten Rente deposito's Opbrengsten beleggingen Totaal financiële baten Specificatie Dividend en Interestopbrengsten Obligaties Aande- Valuta Alternatives Totaal len termijn contracten Ongerealiseerde koersresultaten Gerealiseerde resultaten Dividenden/rente Overige Totaal Lasten 10 Personeelskosten Begroting De specificatie van de personeelskosten is als volgt: 2014 Brutosalarissen Overige personeelskosten Totaal personeelskosten Gedurende de verslagperiode was er 2,4 fte in dienst bij de Foundation. 11 Afschrijvingen op vaste activa Begroting De specificatie van de afschrijvingen is als volgt: 2014 Afschrijving verbouwing huurpand Afschrijving kantoorinventaris Totale afschrijvingen

11 12 Verstrekte donaties Begroting De verstrekte donaties zijn verdeeld over de volgende sectoren: 2014 Onderwijs Kunst Natuur Lepra Totaal donaties Overige lasten De specificatie van de overige lasten is als volgt: Begroting Reis-, verblijf en representatiekosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Totaal overige lasten Segmentatie naar activiteiten Verstrekte donaties % Onderwijs % Kunst % Natuur % Lepra % Totaal % Overheadkosten Bij het bepalen van de overheadkosten van de Turing Foundation is een verdeling gemaakt van de kosten van de stichting, voorover deze niet zijn toe te rekenen aan projecten. Hierbij zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: - Verdeling personeelskosten naar rato van bestede tijd aan de beoordeling en begeleiding van projecten enerzijds en uren ter zake overhead anderzijds. Aan de hand hiervan is 28% van de personeelskosten aan te merken als overhead. - De overige kosten worden geacht overheadkosten te zijn, met uitzondering van reiskosten buitenland ten behoeve van projecten. Samenstelling kosten overhead: Begroting Personeelskosten Afschrijvingen Reis-, verblijf en representatiekosten Huisvestingskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Totaal Bestuursvergoedingen De Bestuurders verlenen hun diensten onbezoldigd. Totale lasten Overhead% 6,3% 9,8% 11,8% Toelichting op het kasstroomoverzicht De kasstroom uit operationele activiteiten bedraagt 0,2 miljoen gedurende De kasstroom uit investeringsactiviteiten bedraagt 0 miljoen gedurende De kasstroom uit financieringsactiviteiten bedraagt 0 miljoen gedurende de verslagperiode. Per saldo bedraagt de netto kasstroom gedurende ,1 miljoen positief. 11

12 Deze jaarrekening is definitief vastgesteld op 18 juni De directie: Het bestuur: E. Wilbrink P.A. Geelen, voorzitter G.A. Ribbink, secretaris J.L. Davidson, penningmeester 12

13 Jaarrekening 2014 Overige gegevens Controleverklaring KPMG gaf een accountantsverklaring af op 18 juni 2015 over deze jaarrekening. Statutaire bepalingen omtrent resultaatbestemming Er zijn geen statutaire bepalingen met betrekking tot de bestemming van het resultaat. Resultaatbestemming Van het positieve resultaat wordt een bedrag ad onttrokken ten laste van de overige reserves en een bedrag van toegevoegd aan de bestemmingsreserves.het vorenstaande is reeds verwerkt in de jaarrekening