HILGERS gg CO REGISTRATIE. Jaarrekening 2013 van. Stichting Cultuurhuis Wherelant Van Usendijkstraat LB Purmerend

Transcriptie

1 HILGERS gg CO REGISTRATIE Jaarrekening 213 van Stichting Cultuurhuis Wherelant Van Usendijkstraat LB Purmerend

2 HILGERS Q S m INHOUDSOPGAVE behorende bij het rapport d.d. 18 maart 214 uitgebracht aan het bestuur van Stichting Cultuurhuis Wherelant te Purmerend, betreffende de jaarrekening 213. ACCOUNTANTSRAPPORT I Opdracht II Algemeen ll.a Activiteiten 3 II.b Vergelijkbare cijfers B JAARRAPPORT Balans per 31 december 213 en per 31 december I Staat van baten en lasten over 213 met vergelijkbare cijfers over II Jaarrekening 7 ll.a Grondslagen jaarrekening 7 ll.b Toelichting op de balans per 31 december c Toelichting op de staat van baten en lasten over ll.d Overige toelichtingen 15

3 HILGERS g Poelstraat RR Purmerend Aan het bestuur van M Q Stichting Cultuurhuis Wherelant Fax Van Usendijkstraat 43 info@hilgers.nl 1442 LB Purmerend KvK.: Ref.: 2351/SB/DR Purmerend, 18 maart 214 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u rapport uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening 213 van het Stichting Cultuurhuis Wherelant. I OPDRACHT Uw opdracht omvatte het controleren van de jaarrekening 213. CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 213 van Stichting Cultuurhuis Wherelant te Purmerend gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 213 en de winsten-verliesrekening over 213 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. - Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude en fouten. 2

4 HILGERS O CO Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Cultuurhuis Wherelant per 31 december 213 en van het resultaat over 213 in overeenstemming met Nederlands recht. II ALGEMEEN ll.a Activiteiten De activiteiten van Stichting Cultuurhuis Wherelant bestaan voornamelijk uit buitenschoolse cursussen en workshops, activiteiten voor scholen en instellingen en projectmatige activiteiten. II.b Vergelijkbare cijfers Voor zover de wijze van rubricering van de cijfers 213 afwijkt van die van 212 zijn dé vergelijkbare cijfers 212 aangepast. Tot het verstrekken van nadere toelichting verklaren wij ons gaarne bereid. Hoogachtend, Hilgers+Co Accountants en Belastingadviseurs S. de Boer RA Goedkeurende conlroieverklanng afgeven 3

5 HILGERS QIQ CO B STfcHTlN D GCU J LfuURHUIS WHERELANT. PURMEREND I BALANS PER 31 DECEMBER 213 EN PER 31 DECEMBER 212 ACTIVA 31 december december 212 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Automatisering Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen Liquide middelen Goedkeurende contfoleveritlaring afgegeven 4

6 HILGERS Q[g CO PASSIVA 31 december december 212 EIGEN VERMOGEN Egalisatiereserve Bestemmingsreserves KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden Goedkeurende conlroleverklaring afgegeven 5

7 STICHTING CULTUURHUIS WHERELANT. PURMEREND II STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 213 MET VERGELIJKBARE CIJFERS OVER212 s& rn Begroting 213 Q1Q Baten Aktiviteitenkosten Bruto marge Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Verhuiskosten Kantoorkosten Organisatiekosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten O <=O Bedrijfsresultaat Financieel resultaat Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewoon resultaat Resultaat Verwerking resultaat in het eigen vermogen Egalisatiereserve Mutatie bestemmingsreserve groot onderhoud machine Mutatie bestemmingsreserve verhuizing Mutatie eigen vermogen Goedkeurende conlroleverklaring algegeven 6

8 HILGERS CO III JAARREKENING III.a GRONDSLAGEN JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. WAARDERINGSGRONDSLAGEN Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met lineaire afschrijvingen gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Actief Afschrijvingspercentage % 3 3 Automatisering 1' 3 Inventaris 2 Voorraden De voorraad is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs; voor eventuele incourantheid wordt een voorziening getroffen. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd op nominale waarde, verminderd met een voorziening voor mogelijke oninbaarheid, individueel bepaald. Egalisatiereserve Het resultaat dat niet bestemd is, wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve. Verliezen worden in mindering gebracht op de egalisatiereserve. Overige activa en passiva Overige activa en passiva zijn gewaardeerd op nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, ongeacht of zij tot ontvangsten en uitgaven in het boekjaar hebben geleid. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong hebben voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Goedkeurende controleverklaring afgegeven 7

9 HILGERS co lll.b TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 213 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Automatisering Inventaris Totaal Boekwaarde oer 1 ianuari Aanschaft i ngswaarde Cumulatieve afschrijving Mutaties Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen Boekwaarde oer 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Materialen Kantoorbenodigdheden Dranken Goedkeurende controleverklaring afgegeven 8

10 HILGERS Q Q rn Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen Nog te ontvangen subsidie Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde kosten Overige Liquide middelen Kas Liquide middelen Deposito Gelden onderweg Goedkeurende conlroleverklaring afgegeven 9

11 HILGERS Qjg CO PASSIVA Eigen vermogen Egalisatiereserve Bestemmingsreserves Egalisatiereserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Bestemmingsreserves Groot onderhoud gebouwen Groot onderhoud machines Verhuizing Groot onderhoud gebouwen De reserve is gevormd ten behoeve van onderhoud, verbouwing en aanbouw aan het huidige pand. Stand per 1 januari Toevoeging Stand per 31 december _ Groot onderhoud machines De reserve is gevormd ten behoeve van de vervanging van apparatuur in verband met cursussen. Stand per 1 januari Onttrekking Resultaatbestemming Stand per 31 december Goedkeurende conlroleverklaring afgegeven 1

12 H LGERSBH co Verhuizing De reserve is gevormd ten behoeve van de verhuizing. Stand per 1 januari Toevoeging, ontvangen subsidie Onttrekking, gemaakte kosten Stand per 31 december Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioen Overige kortlopende schulden Nog te betalen verhuiskosten Vooruitontvangen subsidie Vakantiegeld Vooruitontvangen CKV-bonnen Nog te betalen kosten Overige vooruitontvangen bedragen Goedkeurende conlroleverklaring afgegeven 11

13 HILGERS )Q CO l.c TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 213 Begroting Baten Subsidies Cursussen Subsidie verhuizing 1. Projecten Onderwijs Verhuur atelierruimte Naschoolse aktiviteiten Baropbrengst Overig Activiteitenkosten Projecten Lesmateriaal Barkosten Bruto lonen docenten Sociale lasten docenten Pensioenen docenten Kosten freelancers Overige personeelskosten docenten Personeelskosten Bruto lonen Pensioenen Sociale lasten Overig Ontvangen ziekengelduitkeringen Subsidie combinatiefunctionaris Goedkeurende controleverklaring afgegeven 12

14 HILGERS m CO ACCOUNTANTS f N Huisvestingskosten Huur Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Belastingen en zakelijke lasten Overige huisvestingskosten Begroting Kantoorkosten Automatiseringskosten Kopieerkosten Telefoon Porti Kantoorbehoeften Kleine aanschaffingen Organisatiekosten Reclame en advertentiekosten Cursuskosten staf Onkosten vrijwilligers Reiskosten staf Bestuurskosten Representatiekosten staf Onderhoud Website Algemene kosten Advieskosten Contributies en abonnementen Accountantskosten Verzekeringen Administratiekosten Dubieuze debiteuren Overige algemene kosten Goedkeurende controleverklaring afgegeven 13

15 HILGERS (Q CO Begroting Financieel resultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Buitengewoon resultaat Buitengewone baten en lasten Dubieuze debiteuren Goedkeurende controleverklaring afgegeven 14

16 HILGERS ID O CO lll.d OVERIGE TOELICHTINGEN Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurcontracten Het pand aan de Van Usendijkstraat 43 wordt gehuurd van de gemeente Purmerend. Voorwaarden dienen nog nader te worden overeengekomen. Personeelsgegevens In 213 waren gemiddeld (op basis van volle arbeidsjaren) 7 werknemers (212: 8) in dienst van de stichting. Goedkeurende controleverklaring afgegeven 15

17 HILGERS g Aan het bestuur van? oe jf ' RR p Stichting Cultuurhuis Wherelant ~ e n d Van Usendijkstraat 43 Tel LB Purmerend Fa* 29? " inro@hilgers.nl KvK.: CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 213 van Stichting Cultuurhuis Wherelant te Purmerend gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 213 en de winsten-verliesrekening over 213 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude en fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

18 HILGERS CO Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Cultuurhuis Wherelant per 31 december 213 en van het resultaat over 213 in overeenstemming met Nederlands recht. Purmerend, 18 maart 214 Hilgers+Co Accountants en Belastingadviseurs S. de Boer RA 17